医院内科管理制度(精选8篇)
医院内科管理制度篇1
(一)对成本核算主观认识存在偏差
目前,在医院内部,不少人认为成本核算是财会部门或成本核算部门的事,与其他业务部门关系不大。其实成本核算是涉及医院管理全方位和全过程的工作,它技术性强、涉及面广、工作量大。它涉及成本核算对象的确定、最小核算单位的划分、收入的分割、费用的分摊、成本核算系统与其他管理系统的衔接等,仅靠财会部门或某一成本核算科室无法单独完成。应在院长统一领导下,在有关科室、部门和职工的大力支持下,各职能部门分工协作,由财务部门或成本核算科室具体实施。从另一方面讲,成本核算的最终目标是控制成本,降低成本,没有全体职工的大力支持和积极参与,搞好成本核算是根本不可能的。
(二)缺乏成熟的医院成本核算理论和方法
目前,医院成本核算在我国尚处于初级阶段,其理论和实务操作均处于探索之中。现行的《医院财务管理办法》仅仅是从原则上对如何进行成本核算作了笼统的规定。医院成本核算没有一个固定的模式和统一的核算方法,没有明确期间费用、管理费用和间接费用的界线以及收益性支出和资本性支出的划分标准,更没有分摊间接费用的具体标准。从而导致各医院在进行实际操作时缺乏理论指导,在实际操作中的处理细节也各不相同,使得各医院之间核算的结果没有横向可比性。
(三)成本核算缺乏弹性
首先,专业方面存在差异。众所周知,医院内部内科与外科专业,无论是治疗方法还是收费标准都存在着很大的差异。其次,同专业内部也存在差异。比如,小儿内科与消化内科、神经内科、呼吸内科、心血管内科等同为大内科,虽然用药机理基本相同,但是在药物用法及用量上存在着很大不同。同一种感冒或病毒感染病症,小孩的用药量仅仅相当于大人的几分之一甚至更小,而小儿内科大夫却付出了同样甚至更多的劳动和辛苦,如果按同一比例来提取奖金,那么小儿内科大夫只能得到比其他内科大夫少得多的奖金,这显然是不合理的,也是不科学的。再次,资产配置存在差异。由于历史及现实的种种原因,医院内部各个科室在人、财、物的配置上存在着较大差别,一个大科的人员和设备配置量往往是两个甚至多个小科室的总和。人、财、物配置的差异,对经济效益的高低有着直接的影响。
(四)成本核算工作的组织机构设置不合理
在成本核算的过程中,新成立的机构或部门(成本核算部门)与原来医院的经济管理部门(即财务部门)基本不发生大的关系,二者之间只是相关数字之间的提供与合作关系。在医院的正常经营中,财务部门无形中充当了一个出纳的角色,医院两个经济管理部门的存在,矛盾自然产生。传统的财务部门虽然意识到自己应担当起医院经济管理的重任,但此时经济管理的基础数据、管理思路等已被后起的经济管理部门所掌握,并形成了一套较为固定的运行机制。于是,在医院的整体经济管理工作中,难免会出现部门之间合作困难的尴尬局面。
二、完善医院成本核算的几点思考
(一)要向真正的全成本核算过渡
成本核算不应仅仅看作是奖金分配的一个步骤,更应该作为管理者掌握科室经济运行水平和成本节约潜力的重要工具。对科室的成本核算要真正做到全成本核算,成本项目要全面完整,尽量按实际数而不是测算数计算,管理费用等费用的分摊要合理准确。概括起来说,就是把所有的医疗成本放进去,所有的管理费用摊进去。有条件的情况下应该每月核算科室完全成本,如果条件不允许,也应尽量做到每季度、至少是每年一次对科室进行全成本核算,让科室成本核算真正发挥应有的作用,为改进科室管理、节约医疗成本服务。
(二)增强医院全员成本核算的意识
医院进行成本核算涉及医院工作的方方面面,不仅仅是临床、医技科室,更需要有各种技术扶持和后勤保障单位的参与和配合。因此,医院进行成本核算,必须要有医院各级领导的充分重视和全体员工的积极参与,只有各级领导明确了成本核算的必要性、重要性和内容等,才能充分发动群众,在全院员工中增强成本核算意识,医院应把成本核算作为医院管理的重要手段,把“人”置于成本核算中心地位,将全体员工视为成本产生的直接因素。应以成本控制知识作为医院文化建设的一部分,通过宣传教育和培训,来调动全体员工都行动起来具体执行,在工作中自觉减少浪费,控制成本,变少数财务或成本核算人员的成本管理为全员参与,建立一个自下而上、相互配合的以财务部门为中心的多层次成本核算管理体系。
(三)制定健全的医院成本制度
医院成本制度要以医院财务会计制度及国家有关规章制度为依据,体现社会主义市场经济的要求,适应医院的业务性质和经济特点及医院内部经营管理的具体要求,同其他有关业务制度、财务会计制度等规章制度相协调,在深入调查研究,广泛发动群众,认真总结经验的基础上加以制定。具体包括成本预测和决策制度、成本定额、计划、预算制度、成本控制制度、成本核算制度、成本报表制度、成本分析制度、成本考核制度、医院内部价格制度和结算制度、其他有关成本的规定。医院成本制度一经制定,要认真地组织贯彻执行。
(四)转变医院经济管理的组织结构及运行模式
医院成本核算的管理是医院管理的重要内容,其组织机构应当与医院经济运行模式相适应。随着我国市场经济的不断发展,卫生事业改革的不断深化,医院的成本核算管理日益受到医院管理者的重视,医院经济管理的组织机构和运行模式也相应地发生着转变。分析我国医院经济管理组织机构的现状改革不合理的管理体制和运行机制是保证医院成本核算实施的有效途径。以我国医院的实际情况来看,笔者认为,一个相对合理的医院经济管理机构,应当是根据医院管理的需要采取权力相对集中和分工负责的扁宽型组织机构。
(五)正确处理成本核算中的几对关系
医院内科管理制度篇2
各位领导、各位专家：
**县人民医院始建于1949年，系政府举办的公益性福利性二级综合医院。2009年被评为二级乙等医院，2010年5月由**市中心医院实行定点帮扶。医院历经几代医务工作者的艰苦努力，现已成为本县及邻近辖区的医疗、教学、科研、预防保健技术指导中心，爱婴医院，**县医疗保险、商业保险、新型农村合作医疗、城镇居民医疗保险、城镇职工医疗保险和交通事故救治定点医院，市级文明单位，山西医科大、长治医学院、**医专及**卫校教学实习基地，肩负着全县及邻近辖区23余万人口的医疗救治重任和基层医院的转诊任务。
医院占地医院总用地面积为11649㎡，房屋建筑面积7907平方米，其中业务用房建筑面积7513平方米，辅助用房332平方米。医院编制床位150张，开放床位200张。
医院现有在职职工303名，其中在编职工198人，临时人员105人。卫生技术人员246人，占职工总数的81%，高、中级专业技术人员80人，行政后勤人员占职工总数的19%。具有大学本科、专科以上学历204人、高级职称人员占卫生技术人员总数的6、5%，中级职称人员占卫生技术人员总数的26%，初级职称人员占卫生技术人员总数的58、3%，医师与护理人员之比为23:18，病房床位与护士数比50:27。
医院拥有固定资产1800万元；医院开设有内科、外科、妇产科、儿科、眼耳鼻咽喉科、急诊医学科、皮肤性病科（门诊）、口腔科（门诊）、感染科、麻醉科、中医科、医学检验科、医学影像科、功能检查科、病理科、药剂科、手术室、病案统计室、供应室等20个一级临床和医技科室，下设普外、呼吸、妇科、新生儿等20余个二级专业组。年门诊量8、5万人次左右，年收治住院病人5218人。
此次等级医院评审工作启动以后，我们珍惜机会，抢抓机遇，紧密结合三好一满意;活动、创先争优活动、抗菌药物专项治理活动和2011年医疗质量万里行;活动，认真对照《山西省二级医院评审评价标准2010版》，寻找差距和不足，继续以人民群众满意为目标，着力提升医疗服务水平，提高医疗质量，改善服务态度，优化服务环境，规范服务行为，保障医疗安全，改进医德医风，构建和谐医患关系，努力为人民群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗服务。现将我们的工作简要汇报如下：
一、提高认识，统一思想，领导重视，全院动员，稳步推进
2009年至2011年，医院一直遵循医院管理年活动;中省、市专家组指导意见，坚持以病人为中心，以提高医疗服务质量为核心，强化监管，重视环节管理；外树形象，美化就医环境；便民利民，优化服务流程；注重人才培养，推进学科建设；更新设备，提升服务能力。医院管理水平有了长足发展，专业技术水平得到整体推进；医疗服务质量得到了持续改进；精神文明建设得到了进一步加强。
2010年5月，**市中心医院定点帮扶县人民医院时，县政府就将县人民医院创建国家二级甲等医院列入了定点帮扶主要协议内容。市卫生局、县委、县府、县卫生局主要领导、分管领导亲自来院视察，就我院创建二甲;工作作了重要指示和强调，并将我院申报二甲;评审工作列入县人民政府、县卫生局年度目标考核的主要内容。
为确保我院申报评审工作顺利进行，医院成立了以杨小平院长牵头的申报二甲;评审工作领导小组，下设以业务副院长具体负责的申报评审办公室。为了使申报二甲;评审工作做到有计划、有步骤、有检查、有落实地进行，我们将全院申报评审工作分为行政、医疗、护理、医技、感染、财务后勤五个专业管理小组，各专业组均在申报二甲;评审领导小组及其办公室的统一指挥下，专人负责，全员行动，层层落实，分步实施。整个申报评审工作确定为四个阶段分步推进，即：成立组织机构，召开全院动员大会，统一思想，提高认识；学习、讨论、分解标准，明确责任科室和具体责任人；对照标准组织自查，找准差距，提出整改措施，限期完成整改；收集可靠性资料，申报二甲;评审工作。在软件上我们建立和完善了医院管理的规章制度、职责，修订了医院管理和持续改进实施办法、管理工作流程、各项操作规程及保证措施，医院在管理方面做到了规范化、标准化、制度化、科学化。
二、重视投入提供保证
根据《医疗机构基本标准（试行）》和《山西省综合医院评审标准（试行）》，设置了不同层次的病房，护士站实行开放式办公,门诊大楼购置了电梯；二是新建重症监护室；三是新购置DR；四是修建了院内花园，加强了绿化管理；五是新购置了彩超、电子胃镜、全自动生化分析仪、心电图等较高档次的医疗设备，为临床医务工作者提供了权威可靠的诊疗手段。既完善了功能、美化了就医环境，又优化了便民利民服务流程。
三、专科建设专业打造
为确保医院向专而特的方向发展，医院高度重视专科建设、专业投入，各专业组定期到**市中心医院进行轮训和省人民医院等医院进修。人才培植力度加大，专科人才梯队形成，高级专业技术人员形成优势。学科建设不断深化，各专业组设置较为齐全，这是医疗服务向专科方向深化的、发展的标志。医院整体水平有了显著的提升，具有与二级综合医院任务、功能、管理、技术水平要求完全相适应的规模。为进一步提升医院业务水平，医院聘请了市中心医院专家作为指导专家，为质量关键过程管理、重要环节的管理和医院可持续发展提供了技术支持后盾。
四、关注质量确保安全
医疗服务质量是医院生存和发展的核心内容，多年来，医院紧扣质量这一主题，优化服务流程，瞄准重点部门，把关重要环节，立足质量考核与监督，注重奖惩结合，把防范;作为保证质量的第一要务，有力提升了全院医务工作者的质量意识。医院成立了医疗质量管理委员会、药事管理委员会、输血管理委员会、感染管理委员会、护理质量管理委员会、病案管理委员会，建立健全了质量管理规章制度，职责清楚，工作有记录。设立了医疗质量监控部门，职责任务清楚，组织运转协调。各科室成立了医疗质量控制小组。院长办公会议坚持了每季度研究一次医院医疗质量管理工作；院长对医疗质量的管理有思路、有计划、有实施，并及时更新，切实保障医疗质量和病人安全。
长期以来，医院坚持院长是医院医疗质量管理的第一责任人，科主任是科室医疗质量管理的第一责任人，科室医疗质量管理小组有效实行科室质量管理工作，实行院科两级三基三严;培训及考核，核心制度落实，有评估检查、终末质量考核等，做到了有计划、有实施、有评估、有整改。
医务科配备有专职工作人员6名，负责医疗质量控制、医疗质量考核、医疗争议处理、病案质量评审和病历档案管理。每月定期进行医疗业务查房，分析存在问题、制定整改措施，并负责监督落实改进。制定医疗质量管理和持续改进方案，监控医疗质量，实施技术管理，防范医疗风险，处置医疗损害，协调医患关系。
医院每年定期开展全员质量教育，牢固树立质量意识，提高质量管理与改进能力。对医疗质量关键环节（危重病人管理、围手术期管理、输血与药物不良反应、有创诊疗操作、新开展的业务技术管理等）、重点部门和重要岗位（急诊、手术室、重症病房、内镜室、产房、新生儿病室、供应室等）制定了安全管理标准与措施。
医务人员严格执行医疗技术操作规范和常规，强化三基三严;培训，基础理论、基本知识、基本技能;合格率达100%。医疗文书书写及时、准确、完整、规范，甲级病案率≥90%。无丙级病历。2009年至2010年共发生医疗纠纷3件，经济赔偿3、08万元。未发生一级医疗事故。医疗质量管理推行责任追究制，对发生的医疗纠纷案例医疗主管职能部门积极组织院学术委员会成员和医院专家召开讨论会议：分析原因、确定纠纷性质、对存在缺陷的个人和科室作出处理意见、提出整改措施等，对有责任的科室和责任人追究相关责任，并给予一定经济处罚，取消当年评先选优资格。
我们认真执行了医疗质量和医疗安全的核心制度。有效防范、控制医疗风险，及时发现医疗质量和安全隐患，提高诊断、治疗和护理质量。按照市局要求，各临床科室都逐步开展了临床路径工作，积极加强单病种质量控制，推进合理检查、合理诊疗，有效减轻群众看病就医负担。
2、门诊方面
医院设有患者就诊服务流程，标示醒目，为患者提供了导医咨询、健康教育材料、饮水、停车、公用电话等便民措施。科室标识规范、清楚、醒目，导向易懂。医院工作人员佩戴易于病人识别的标识。门诊各医技科室能做到一人一室;，能提供私密性良好的诊疗环境。医院有针对服务质量的持续改进的措施，定期与不定期对保持通畅的连贯服务程度进行检查与评估，对存在的问题及时整改。简化服务流程，方便病人就医，缩短患者等候时间。工作人员根据病人流量进行弹性值班。挂号、划价、收费、取药等服务窗口平均等候时间<10分钟；大型设备检查项目自开具检查报告申请单到出具检查结果时间<24小时；超声检查自检查开始到出具结果时间<30分钟；急诊检验结果<30分钟；急诊x光检查结果<30分钟；急诊CT检查结果<60分钟。医院制定了规范的会诊制度，严格执行《医师外出会诊管理规定》，院内急会诊到位时间<10分钟。门诊医生能按规定书写门诊日志，未使用门诊病历。
3、急诊管理方面
医院急诊科为独立设置的一级临床科室，设有预检分诊、抢救室、观察室。人员结构基本合理，75℅以上人员相对固定，独立执业的医生护士均具有执业资格，医务人员均能正确使用抢救设备，对危急重症抢救专业知识均能熟练掌握，承担了院内急诊、急救及院前急救工作。全天候开放急诊检验、医学影像（放射、心超）、血库、药房服务。急诊报告出具时间小于30分钟，急诊手术、急诊入院、转诊流程合理，任何一流程过程不超过20分钟；急诊会诊不超过10分钟，平均留观时间不超过72小时。120;院前急救医师、护士能在5分钟内随救护车及携带车载急救设备、器材出车，快速到达现场并开始实施抢救。
严格执行急诊工作制度和工作规范，包括首诊负责制度、岗位责任制度、交接班制度、危重病人抢救工作制度等。根据病情程度采用不同的诊治流程。急救设备器材包括有球囊面罩、血压计、电除颤器、气管插管、心电图机、氧气瓶、负压吸引器、抢救车、心电监护仪、呼吸机、颈托和铲式担架等紧急设备等，各种出诊箱及抢救车内急救药品、急救器材品种齐全、符合有效期管理要求。医护人员能够熟练、正确使用急救设备和器材、药物。急救设备完好率100℅、
急诊及观察病历和处置记录准确，能按照规范要求书写。各种救治和抢救记录符合要求。医院每年不定期开展一次以上120;院前救治演练，取得良好效果。
4、住院方面
医院设有内科、神经内科、外科、骨科、妇产科、儿科、ICU、眼耳鼻喉科等住院临床科室。住院病人得到及时处理，诊疗计划切实可行，治疗和检查适宜，用药较合理。各科室建立了不良事件登记报告制度和程序，对医疗缺陷进行登记报告、原因分析，制定有相应的改进措施。医院将单病种费用及平均住院日控制纳入医院管理工作中，定期进行单病种评审，合理控制单病种费用。医院安装了电子显示屏，适时医疗服务信息的制度，包括单病种平均住院日、单病种费用、药品及耗材价格等。
医院建立有手术科室手术分级管理制度及手术准入管理制度，重大手术报告、审批制度并有效实施。有相应的科室主任对择期手术和二线对急诊手术管理措施，科主任和二线负责对术前准备、术前诊断（鉴别诊断）、手术适应证（指征）、术式、麻醉、输血及抗菌素选择等进行审核，对大型和复杂手术均进行了术前讨论，确保了手术安全。
医院将择期手术的术前平均住院日的指标纳入院、科两级质量的监控指标体系，制定了考核措施，全院择期手术术前平均住院日小于3天。为出院病人提供较详细的出院医嘱和康复指导。包括：诊断名称、扼要的住院诊治经过、治疗效果、出院带药（药名、剂量、用法、天数）出院注意事项及康复指导等
5、重症监护室（ICU）质量管理方面
我院重症监护室设置床位6张，有经过专业培训的专职医、护人员，配备有呼吸机、监护仪、微量注射泵、除颤仪等，能满足临床工作需要。转入和转出ICU的标准及各级人员岗位职责明确。对重症患者病情有连续的监测记录并能有效实施救治。
6、麻醉管理方面
我院麻醉科设置、人员结构基本合理，没有建立有建立麻醉恢复室，认真执行了《山西省综合医院麻醉科临床麻醉管理规范》，制定了适合本院的麻醉工作标准及规范，麻醉科医生进行了术前访视，正确评估病情，制定麻醉方案，参与疑难危重病人的术前讨论，对麻醉后24小时内死亡病人进行分析，是否与麻醉相关。麻醉死亡率为0。
7、传染病和突发公共卫生事件管理方面
医院严格执行《传染病防治法》、《突发公共卫生事件应急条例》及相关法律、法规、规章和技术操作规范。建立了传染病管理领导小组，成立了医院感染管理委员会，设置了感染科。医院制定了《突发公卫应急预案》，成立了突发公卫事件领导小组和突发公卫事件应急救援队，对县内出现的突发公卫事件进行了快速有效的处置。
医院建立并认真执行预检分诊制度、传染病登记报告制度、传染病病人转诊制度、医院感染管理制度、预防性生物制品管理制度、医疗废物处理管理制度、实验室生物安全管理制度和不明原因肺炎病例发现、会诊、报告和防控制度。
感染科区域划分基本合理，隔离标识醒目。有效落实了消毒隔离制度及防护措施。医务人员能准确掌握传染病诊断标准，依法正确处理疫情，对密切接触者建立了有效的预防控制措施。
医院有专职人员负责传染病疫情和突发公共卫生事件报告工作，并及时进行网络直报。无传染病漏报、瞒报或迟报现象。法定传染病和突发公共卫生事件报告率为100％。医院定期开展全员培训，举行了应急演练，并配合相关部门开展流行病学调查、检测样本采集和症状监测工作。
8检验质量管理方面
医院检验科设置及人员结构基本合理，专业设置符合卫生行政部门核准登记的医学检验科下设专业诊疗科目。医院临床实验室建立了各项规章制度、技术规范和标准，包括各级人员的岗位职责、传染病疫情报告、急诊检验、标本接收及处理管理、医院感染制度、检验质量管理、仪器使用、校准及维护保养制度、试剂管理、差错事故登记处理、教育培训、信息反馈、检验报告审核、复检与发放、实验室记录、投诉处理、危、急诊处理和记录等制度，成立了生物安全小组，制定了生物安全手册，生物安全管理符合《病原微生物实验室生物安全管理条例》等有关要求
有临床检验项目标准操作规程和检验仪器的标准操作、维护规程和组织实施临床检验分析前质量保证措施。未开展卫生部规定淘汰的项目和超范围检验。临床检验项目满足临床需要，并能提供24小时急诊检验服务，常规项目24小时内出报告。全面落实了质量管理与改进制度，科室制定了质量管理方案，建立质量控制管理小组，并有效实施了质量管理与改进制度。参加省级室间质评。检验报告及时、准确、规范，有审核制度，实验室仪器设备运行良好。
9、医学影像方面
医学影像科设置及人员结构基本合理，建立有影像质量管理组织，制定有质量管理制度、操作规程及质量控制标准。科室成立了质量控制小组，定期开展质量评价、业务查房存在问题反馈工作，分析存在问题原因，并有整改措施。认真执行了《放射诊疗管理规定》等有关规定，实行规范化的技术操作和科学的质量控制标准。专业设置及其设备、设施基本满足临床需要，能提供24小时急诊检查服务。无乳腺摄影仪，无法作血管放射介入，无MRI，不能开展核医学放射性核素检查和治疗项目。检查报告及时、准确、规范，有审核制度，对错误的诊断报告有上级医师的更正重新报告及签字的制度并有效执行。急诊影像检查报告30分钟，常规影像检查结果报告时间2小时，大型影像设备（CT）各种造影检查结果报告时间48小时。医学影像科有主管部门签发放射治疗许可证，定期进行剂量、基准的监测与校正，并有记录。为患者提供了必要的放射防护条件，做到一室一患，保护患者隐私。环境保护与个人防护达到标准。
10、病理质量管理方面
病理科设置和人员结构基本合理，有相应的仪器设施，能够满足医院及辖区内临床工作需要。建立了科室医疗工作管理制度，成立了病理质量控制小组，有标本接收和登记、取材和组织处理、制片和诊断，以及病理诊断报告发出时间等环节的相关流程、制度和管理规定。
普通组织病理诊断报告三个工作日内发出；细胞病理（液基细胞学）诊断报告在24小时内发出。病理切片均能按规定时间保存。
11、临床药事方面
医院贯彻落实了《药品管理法》、《抗菌药物临床应用指导原则》、《药品不良反应监测管理办法》、《麻醉药品和精神药品管理条例》和《处方管理办法》等有关规定。医院成立了药事管理委员会，有明确的职责和制度，定期召开了药事委员会会议并有工作记录。药剂科和全院临床用药遵守相关法律法规，定期进行处方点评、临床合理用药检查、病案合理用药评分，对存在的问题进行分析，制度了严格的奖惩及改进措施。药剂科主要负责人为药学专业技术人员，药房工作人员具有执业资格。执业医师在药房均备有处方权签字留样。
建立了以病人为中心;的药学管理工作模式，部分开展了以合理用药为核心的临床药学工作。制定、落实了药事质量管理规范、考核办法并有持续改进。制定了药剂科管理、岗位及人员职责、药品质量管理等方面的相关制度、规定和标准操作规程。有落实合理用药管理制度的具体措施，建立了由医疗质量管理部门和药学部门共同负责的药品用量动态监测及超常预警制度，定期考核，公示结果，指导医师用药，有药品效期、淘汰、变质的管理制度与程序和发（用）药差错登记、报告、处理制度。开展了药物不良反应监测工作。
普通药品和特殊药品管理符合国家相关要求，麻醉、精神药品管理有专门机构，并指定了专职人员负责麻醉药品、第一类精神药品日常管理工作，建立和执行了相关管理制度，定期组织检查并做好检查记录，及时纠正存在的问题及隐患。麻醉药品和第一类精神药品的管理严格执行库区双人双锁保险柜存放、发药部门专人负责专柜加锁。建立了专用帐册进行逐笔记录。按照规定对本机构执业医师和药师进行了麻醉药品和精神药品使用知识和规范化管理的培训，考试合格后方给予其处方权。医院门（急）诊癌症疼痛和中、重度慢性疼痛患者长期使用麻醉药品和第一类精神药品时有符合法规要求的相关措施，有门诊病历记录和签署了《知情同意书》。麻醉药品、精神药品的使用、空安瓿回收销毁、处方销毁、剩余药品回收、过期或损坏药品销毁及交接班等均相关记录。建立了投诉处理程序，并有效实施。患者、医师与护理人员对药学部门服务满意度接近90%。
医院制订并执行了药品采购管理、新药引入遴选原则和审批程序、临时购药审批管理等相关制度，医院用药全部通过省级的招标平台采购，建立了药品供应单位资质档案，认真执行入库环节的验收和登记，对规定查验批号、检验报告的血液制品等有相关资料备案，未发现使用无批号、过期、变质、失效药品。药品存放符合规范，有药品贮存、养护管理制度，严格按照规定条件贮存药品。制定并执行定期检查中西药库、门诊与病房药房、病房治疗室小药柜、病房抢救车、麻醉科、手术室等存放和使用药品的制度。
12、输血方面
医院严格执行《献血法》、《医疗机构临床用血管理办法》、《临床输血技术规范》等法律法规。按规定设立中心血库，有专人负责血库管理工作，在岗人员经省级以上卫生行政部门培训并考核合格。医院成立了以分管院长为主任的输血管理委员会，血库在管理委员会的领导下开展工作并有记录。医院建立了《临床用血报批制度》、《血液出入库验收制度》、《紧急用血管理制度》、《血液储存管理制度》、《血液发放管理制度》、《输血后血袋回收登记制度》、《报废血液管理制度》等。血液来源于市中心血站，无非法采供血情况，定期向市中心血站申报临床用血计划，血库有适当的血液储备，具备24小时供血能力，有切实可行的血液应急预案，能保证突发事件的血液供应。制定并严格执行标本管理制度和临床检验操作规程。储血设施管理符合相关要求，血液入库、储存、发放、报废、血袋回收等记录完整。
医院有临床用血申请及审批制度，输血申请单填写规范，主治医师核准签字。一次用血量≥2000ml的，经科主任批准，医务科备案。受血者在输血前签订《输血治疗同意书》。无家属签字的无自主意识患者的紧急输血，报医务部和主管领导同意、备案，并记入病历。有受血者输血前检查制度，输血前进行输血相关指标及经血传播疾病检查。有输血前核查制度，输血操作规范，输血过程实施监测并记录。有输血不良反应报告及处理登记制度、差错处理登记制度及相应记录。成份输血率达99℅以上。
13、医院感染方面
医院按照《医院感染管理办法》要求，制定并落实医院感染管理规章制度和工作标准，严格执行技术操作规范和工作流程，成立了医院感染管理委员会，设立了院感科，有2名专职人员负责医院感染管理，管理人员每年至少参加了一次省市级以上培训。医院制定和实施了全院医务人员医院感染教育与培训计划和方案，定期对医务人员进行感染知识培训。落实了医院感染的监测、诊断和报告。制定切实可行的医院感染监测年度及季度计划。开展了细菌耐药性监测、环境卫生学监测和消毒灭菌效果检测，未开展目标性监测。医院感染率＜8％，漏报率＜20％，无菌切口感染率＜0、5％，医疗器械消毒灭菌合格率达到了100％。医院的改建、扩建与新建方案通过了医院感染管理委员会审核、审查。胃镜室、病原微生物实验室、供应室等部分科室建筑布局、人流、物流不符合感染控制原则。医院制定有医务人员职业暴露的防护措施、报告及处理制度和应急预案，建立了标准的无菌技术操作规程，医护人员严格按照规程进行诊疗活动。医院建立了隔离和标准预防制度，有隔离各类感染性疾病病人的具体措施，隔离标识清楚，隔离的防护用品配备齐全。建立了手卫生制度，部分手卫生设施合格。有手卫生监测检查记录。各重点部门的布局与流程合理，制度及措施建全，符合《医院感染管理办法》及相关规范、标准要求，工作人员能正确掌握控制医院感染的相关知识、基本措施、标准预防、消毒隔离技术操作。医院设立了消毒供应室，未达到《山西省医疗卫生机构消毒供应室质量考核标准》要求，在评审周期内未通过市级质量考核。有消毒药械与一次性无菌医疗用品管理制度与重点监管措施。医院建立了医疗废物、污水处理的管理制度与操作流程。有医疗废物流失、泄漏、扩散的应急处理预案。无污水处理装置。医疗废物处理有记录，专职人员防护措施到位，每年有体检记录。医院制定了合理使用抗菌素的制度并有贯彻实施的相关措施。严格按照《抗菌药物临床应用指导原则》预防性使用抗菌药物。定期开展了住院病历抗感染药物使用的调查分析，并以此指导临床抗菌药物的合理使用。药敏实验送检率未达到50%，检验科可提供临床药敏试验的抗菌素品种所占比重≧50%。
14、护理管理方面
建立了健全的护理管理组织体系，实行院长领导下的护理部主任与病房护士长两级管理，责任明确，护理部实行目标责任制管理，各级护理人员有明确的岗位职责，设置有护理质量管理委员会，并能按计划定期开展工作。护理部制定了健全的护理工作制度、岗位职责、护理常规、操作规程等文件或手册并及时修订，做到了护理人员人手一册，以提高护理人员对制度、职责、常规、规程的知晓率，特别注重核心制度的落实。为确保医嘱制度及查对制度的落实，科室建立有医嘱查对登记本；建立有制度执行的监督与协调机制，建立并落实了护理质量评价标准，护理部定期按质量标准对各护理单元的护理工作进行检查，评价，对存在的问题进行原因分析并提出整改措施，限期整改；每年定期不定期对护理质量准标进行了效果评价，对陈旧的、不适应现代护理工作的条款进行了删减及修订，体现持续改进的过程中提高了护理质量。对个别护理人员对护理工作制度、岗位职责、护理常规、操作规程不熟悉；个别护理人员对核心制度未完全掌握，落实不到位的情况加强了培训规定了期限整改。临床护理工作严格按照优质护理服务标准扎实开展优质护理服务，在神经内科和外科设立了示范岗。深化以病人为中心的服务理念，改革临床护理模式，实施责任制整体护理，护士全面落实护理职责。医院完善了临床护理告知程序，落实了病人权利和义务，体现了患者知情同意与隐私保护，有保护病人隐私的具体方法和设施；有责任护士分管病人，责任护士掌握患者姓名、诊断、病情、心理、社会、饮食、治疗护理；基础护理按要求落实，对围手术期患者实行了术前访视和术后支持服务。临床护士对围手术期病人进行了术前健康指导和术后康复训练，特殊检查患者的护理措施到位。按《省护理文件书规范（试》书写护理文书，制定有危重患者护理常规，危重患者护理记录客观、真实、及时、完整、准确，内容涵盖所有项目；护理部对急诊科、重症监护室、手术室、血液静化室、等部门进行重点管理，定期检查，对存在的问题提出改进措施，制定了包括输血反应、用药错误、输液反应、药物不良反应、误吸、跌到、导管脱落、压疮等重点护理环节的应急预案与处理程序；重症监护室、急诊科能保证监护仪使用的有效性，护理人员人人掌握监护仪操作规程；危重病人护理操作正确、迅速、有效，各病区抢救车中的药品器材、吸痰器、呼吸器、氧气等处于可随时启用状态，危重病人实行床旁交接班，对有坠床危险的病人给予了约束带，加床栏等防止坠床的措施；用后的呼吸机管道按规范消毒，干燥保存备用，并有管路消毒与灭菌记录；建立健全了护理查房、护理会诊、护理病例讨论制度并实施，有相关记录，建立与实施了护理差错报告、评价、处理管理制度，制定有护理差错事故应急预案，建有不良事件登记本。对个别责任护士对所管病人的病情、主要治疗、护理要点不熟悉和责任护士分管病人数量不够合理、个别护理人员对护理常规不熟悉、特殊检查病人偶有检查前护理准备不到位、护理记录内涵质量不到位、危重病人基础护理欠佳、个别未剪指、趾甲、床单位不够平整、紧扎以及有些需要按时翻身的病员未建翻身卡等情况有查处，整改措施。
五、制度管人创新理念
针对医院与其他县级医院有较大差距的现状，我们采取了请进来，走出去;的学习方法，拟定了中长远发展规划。以申报二甲;评审工作为契机，进一步补充和修订了医院的各项工作制度及技术操作规程和质量考核标准，强力推行院科两级管理工作制度，为制度管人的自我约束机制;找到了制度支撑。建立和完善了实现目标考核、奖惩、内外监督管理办法、运作流程，强化了院科两级负责制，由院长负总责，副院长向院长负责，重大问题由院办公会讨论、院务委员会与职工代表大会决定；中层干部、科护士长实行聘任制。各职能科室根据工作职责定期不定期地到相关科室进行检查，认真落实各项规章制度、职责。医院基础管理工作得到了进一步强化，形成了人员有职责、工作有考核、考核有标准、奖惩有措施的管理体系，各项工作进入了良性循环的惯性运转状态，工作效率大大提高。医院严格执行医疗卫生法律、法规及规章，严格按照《医疗机构执业许可证》中规定的科目从事诊疗活动，诊疗科目按规定注册到二级科目，无超范围行医的行为，无非卫生技术人员从事诊疗活动，执业医师、护士均已按规定注册，无超范围执业。医院无对外出租、承包科室，无虚假、违法医疗广告。
医院建立健全了规章制度和各级各类员工岗位职责及医疗核心制度，大多数人员熟知其工作职责与相关规章制度。十五项医疗核心制度建立健全。医院已将医疗卫生法律、法规、规章汇编成册，下发到各科室，并定期或不定期组织学习，全员培训至少一次/年。医务人员在临床的诊疗活动中能遵循与其执业活动相关的主要法律、法规、规章、诊疗护理规范和常规。医院开展了科室学习法律、法规和执行情况检查工作，发现问题及时整改。
根据医院的等级、功能和任务，制定了医院5年发展规划、年度计划，并有效组织实施，年度工作总结能准确反映计划的完成情况。
医院实行院长负责制和院科两级管理，院长及副院长分工职责明确，各职能部门职责清楚，有完善的管理制度和程序。组织机构图能反应院领导、职能部门及临床科室的管理层次，建立了各职能部门的统一协调机制，有协调记录，管理组织机构设置合理、运行高效，能满足医院各项工作需要。
医院建立和完善了院务公开制度，完善了职工代表大会制度，重大事项均经职代会讨论通过，并按照卫生部和省卫生厅关于建立院务公开制度的要求推行院务公开、科务公开制度。职工对管理组织机构和院领导满意度调查均≥80％。
医院建立和完善了医院管理信息系统，实现了院内信息管理。医院信息系统能够及时、准确、系统地搜集、整理、分析和反馈有关医疗质量、安全、服务、费用和绩效信息，能满足医院管理、临床工作和各级卫生行政管理部门对医院法定统计信息的需要。医院信息系统运行基本稳**全，不能完全保证与局域网连接的工作站达到避免直接与互联网联结;的要求。建立了防病毒措施，安装了防病毒和防火墙软件，硬件，定期升级防毒软件，有异地备份。医院开展了计算机应用能力培训，未开展LIS和PACS。未参加区域协同医疗信息系统，未建立远程医疗与上级医院的技术咨询途径。
医院财务坚持统一领导、集中管理;的原则，一切财务收支活动均纳入财务部门统一管理，严格执行卫规财发【2004】410号文件规定的14项工作职能，部分制度欠完善规范，落实欠佳。医院的内部部门、科室均未设立账外账、小金库;。医院审计部门定期和不定期对小金库;进行检查，在岗财务人员有任职资格，有财会人员岗位责任制。按照财务规定开设和使用银行账户。建立了医院财务会计管理信息系统。出纳因年龄原因未做到定期轮岗。
重大项目集体讨论后按规定程序报批。实行重大经济事项领导负责制和责任追究制，责任到人。建立健全了有效的财务会计内控制度。预算管理制度不健全，预算和编制程序不完善，预算执行情况分析和评估简单。固定资产账目不完善，出院待结病人费用因程序问题无法直接核对。
实行医院内部成本核算，加强药品、材料、设备等物资管理，逐步规范医院内部成本核算制度，努力降低医疗服务成本和药品、材料消耗。有药品、设备、试剂、耗材等采购管理制度。建立了以院级领导牵头的成本核算领导小组，为单独设置成本会计，HIS系统不能满足成本核算要求，药品、卫生材料、低值易耗品等材料消耗能遵循权责发生制原则，基本能按当月实际发生额计算。能够清晰界定核算主体、成本中心及其经济活动所对应的业务收入和成本费用。未定期开展大中型医疗设备合理使用情况和成本效益分析。
医院制定了《绩效分配方案》，完善了绩效考核，突出了服务质量、数量和职业道德，建立了较为科学的激励约束机制，完善了收入分配办法，建立了按岗取酬、按工作量取酬、按服务质量和工作绩效取酬的分配机制，无科室承包，医务人员收入分配与医疗服务收入不直接挂钩，未向科室下达创收指标，无开单提成;行为、
医院实行设备科学管理，大型设备购置经过严格的可行性论证。属于《大型医用设备配置与使用管理办法》规定的甲、乙类品目的大型医用设备，按照规定申请配置许可。医院制定了《医疗设备管理办法》，严格按规定进行设备（包括耗材）的采购、出入库、保养、维修、更新及报废。抢救设备（急诊科、ICU、手术室、产房）完好率为100%，定期与不定期向临床科室征求设备管理意见，并及时改进。后勤保障满足临床工作需要，能主动、及时为全院提供水、电、气、被服的供应和相关设施及时维修。生活用水符合国家标准，无二次用水。能提供营养膳食指导。基本建设项目按照国家规定立项报批，招投标和组织实施。全院工作用房无危房。
医院有教学管理组织机构，有兼职人员从事医学教学和医学科研管理工作。承担了山西医科大、长治医学院、**医专等大中专院校的临床教学实习工作，与实习单位签订了协议书，制订了实习生管理制度，成绩评定标准欠完善，对实习生统一管理。承担了全县及相邻地区基层卫生人员的进修培训工作及乡村医生培训;工作。教学条件基本能满足教学工作需要。未单独设置实习生办公室和值班室。
继续教育组织机构健全，分别有医务科和护理部负责全院专业技术人员的继续教育管理工作。专业技术人员参加继教的覆盖率达100%，学分达标率达85%以上。制定了普通专科送培计划，积极开展送培工作。
医院制定了科研工作的目标、方向、思路和计划，有伦理委员会保护受试者（患者）权益，伦理委员会有记录、管理制度和标准操作规范、以及伦理委员会审批意见。2009年至2011年引进应用推广新技术13项。
2009年至2011年35篇。
六、服务基层便民利民
为响应中央落实惠民政策，推行新型农村合医疗，针对我县乡镇卫生院分散经营无法承担起这一重任的现况，根据县卫生局的安排，我们先后与王茅中心卫生院、华峰卫生院、英言卫生院建立了技术协作单位，定期安排了有执业资格、临床经验丰富的专业技术人员到协作医院和定点医院作业务把脉和指导，确保了医疗业务质量，实现了医院执业的幅射和延伸，方便了当地老百姓的就医，受到了当地老百姓的称赞。
七、财务管理医院财务坚持统一领导、集中管理;的原则，一切财务收支活动均纳入财务部门统一管理，严格执行卫规财发【2004】410号文件规定的14项工作职能，部分制度欠完善规范，落实欠佳。医院的内部部门、科室均未设立账外账、小金库;。医院审计部门定期和不定期对小金库;进行检查，在岗财务人员有任职资格，有财会人员岗位责任制。按照财务规定开设和使用银行账户。建立了医院财务会计管理信息系统。出纳因年龄原因未做到定期轮岗。
重大项目集体讨论后按规定程序报批。实行重大经济事项领导负责制和责任追究制，责任到人。建立健全了有效的财务会计内控制度。预算管理制度不健全，预算和编制程序不完善，预算执行情况分析和评估简单。固定资产账目不完善，出院待结病人费用因程序问题无法直接核对。
实行医院内部成本核算，加强药品、材料、设备等物资管理，逐步规范医院内部成本核算制度，努力降低医疗服务成本和药品、材料消耗。有药品、设备、试剂、耗材等采购管理制度。建立了以院级领导牵头的成本核算领导小组，为单独设置成本会计，HIS系统不能满足成本核算要求，药品、卫生材料、低值易耗品等材料消耗能遵循权责发生制原则，基本能按当月实际发生额计算。能够清晰界定核算主体、成本中心及其经济活动所对应的业务收入和成本费用。无成本核算效益分析报告，成本控制具体实施方案不完善。未定期对医院经营状况进行分析。
医院制定了《绩效分配方案》，完善了绩效考核，突出了服务质量、数量和职业道德，建立了较为科学的激励约束机制，完善了收入分配办法，建立了按岗取酬、按工作量取酬、按服务质量和工作绩效取酬的分配机制，无科室承包，医务人员收入分配与医疗服务收入不直接挂钩，未向科室下达创收指标，无开单提成;行为
八以精神文明建设为载体狠抓行业作风建设
根据山西省卫生厅《关于建立医务人员医德考评制度的实施意见（试行）》，医院狠抓了以职业道德建设为主要内容的精神文明建设，在原将医德考评与医务人员的年度考核、定期考核、住院医师规范化培训等工作相结合;的基础上，进一步强化了医院医德医风及职业道德建设，在职工的思想上牢固树立起了以病员为中心;的服务理念，强化了行风建设；建立和完善了行风;监督网络，充分发挥院内外行风;监督员的监督作用，严格执行医务人员五不准;，医院制定了病员投诉处理流程，病区设有投诉箱，行风建设收到显著成效，民主评议行风工作成效显著。医院建立了医务人员与窗口服务人员的岗位职责与行为规范。尊重和维护患者的知情同意权、隐私权等权利，认真履行医务人员告知义务，增进医患沟通，有尊重患者的服务规范。医学影像检查为患者提供更衣服务设施和必要的放射防护条件，做到了一室一患。在门急诊诊断室、住院部病房、超声、心电理疗、针灸进行诊疗活动时有遮挡设施，保护患者隐私；男性医务人员为女性患者进行检查时有女性护士或家属在场；有维护病人知情同意权、隐私权的制度及执行记录。将医务人员与窗口服务人员的岗位职责与行为规范教育列入员工教育规划之中，有专门的部门负责和落实。有定期和系统的针对医疗服务的病人满意度调查，收集和听取病人的意见和建议，持续改进。医院建立了负责医德医风管理的组织体系及相关的制度，聘请了院外医德医风监督员，定期对全院职工进行医德医风和遵纪守法教育。有收集院内、外对医院服务意见的渠道与制度，并有专门部门（专人）负责管理与实施。制定有医德查房措施，定期开展了医师、护士医德考核考评工作，对存在的问题能采取措施切实加以改进，医德医风得到根本好转。医院有廉洁行医的规定和制度，对员工进行经常性的廉洁行医教育。严格执行卫生部八不准;、省卫生厅十不准;等廉洁行医规定，医务人员无索要收受红包;、回扣;的现象，医院无开单提成。有定期与不定期检查制度，有专门的部门（专人）负责。医院制定了转外院检查与治疗，外购药品、医疗器械的批准程序。未发现违反规定行为。医院严格执行首诊负责制和转科转院制度，无推诿、拒收患者和社会对医疗服务的满意度>90%。
医院成立了医疗服务价格领导小组，制定了重大经济事项领导责任制和追究制，严格执行严格执行医疗服务收费标准，无自定收费项目、超标收费、重复收费、分解收费和比照项目收费等不合理收费，按规定对一次性医用耗材差价率作价，为出院患者提供住院总费用明细清单。医院用电子显示屏向社会公示医疗服务价格、常用药品和主要医用耗材的价格，将药品、医用耗材和医疗服务名称、数量、单价、金额等告知患者。医院制定了接待投诉服务制度，专人负责服务价格、收费投诉和退费管理。严格执行国家有关药品和医用耗材挂网采购和物价政策。病人对服务价格、收费规范及收费透明度的满意度>90%。医院建立了警医联动机制，加强安全保卫，防范医闹事件，维护正常医疗秩序，确保了医务人员和广大就医患者的合法权益的具体措施。医院建立健全了医疗安全管理制度、医患纠纷防范及处置预案和质量与服务信息收集及处理渠道，制定了及时收集、及时分析与报告制度，开展全院医务人员医疗服务安全知识的教育和培训能确保1次/年以上。坚持进行院内、科间医疗服务安全分析、比较、评价，并加以改进。
医院制定了重大医疗过失行为和医疗事故防范预案与报告制度。建立了重大医疗纠纷预警机制，制定了突发纠纷事件等的应急处置预案；能及时报告、分析、处理重大医疗过失行为和医疗事故，无重大医疗过失行为发生，医疗事故（纠纷）报告率100％。医院制定了防范非医疗因素引起的意外伤害事件的制度及应急预案以及保护医务人员职业安全的制度，进行了突发事件（包括突发公共卫生事件、灾害事故等）应急预案的演练，承担了突发公共卫生事件和灾害事件的紧急医疗救援任务。消防预警及供电系统安全有效。
医院氧气供应室、配电室、压力容器及电梯等重要部门的安全管理规范有序，有安全管理制度、相关管理部门的认可，并取得合格证，有专人管理，人员分工与职责明确，职能部门及相关管理部门定期或不定期进行检查，并针对问题提出整改意见。
九、重视医院文化建设增强医院活力
医院文化是医院使命、医院精神等凝聚的载体。医院文化的核心是医院理念，共同的医院理念能使不同经历、不同背景、不同性格的员工达成共识，产生荣誉感、责任感、使命感，形成合力。为增强职工的责任感、使命感，营造勤奋、敬业、奉献、求实、创新的良好氛围，医院领导高度重视医院文化建设。2009年、2010年先后多次成功举办晚会，卡拉OK比赛、拔河赛，得到了社会各界的一致好评。融入了我院医务工作者的爱心、耐心、细心、责任心;和追求向上的精神风范，激励、鞭策着我们的医务工作者爱岗敬业、无私奉献，找到了医院联系、团结职工的纽带，是外塑医院形象、倡导医院文化、弘扬主旋律的舆论工具，加强了沟通，融洽了气氛，凝聚了人心，展示了卫生人的风彩。
二甲评审对我们来说，是一个认识学习的过程，是一个整改完善的过程，是一个规范提高的过程，是一个直接升华的过程，我们全院工作不是为评审而工作，通过医院等级评审，通过各位专家的检查指导，**县人民医院的明天会更美好。
各位领导、各位专家，此次评审我们虽然进了最大努力，做了许多工作，但由于历史原因，由于我们的水平**线，工作中仍有诸多不足和问题，恳请各位领导各位专家对我们的工作提出宝贵指导意见。以使我们今后工作做得更好。
医院内科管理制度篇3
1、1组建起全面的医院感染方面的管理组织
通过不断完善控制院内感染的体制来增大医院感染的领导力量,这是前提。首先成立专门的医院感染管理委员会,组成委员会的成员可以是整个医院的科室,而负责人由医院的院长、护士长、科室主任等担任,其职责是主要针对医院感染的途径来制定相应的管理制度。如果在院内突发了爆发性传染性疾病可以迅速进行调查研究和制定各项控制措施；然后成立医院内感染管理科,并且派遣专人管理,制定医院常规的感染管理制度、考评准则,并且进行调查和检查；最后医院下属科室应该设立科室感染控制小组,负责本科室的感染控制、检测工作,同时提高本科室的医护人员的医院感染专业知识和技术,通过建立系统、全面的医院感染控制、监测管理制度网络,可以让医院感染控制、监测制度和各项措施得到快速、有效的落实。建立科室医院感染管理具体细则：包括病房管理、治疗室、换药室医院感染管理、医院感染监测、抗生素应用管理等相应的细则。
1、2加强医护人员的专业知识和教育,提高其主动控制、监测医院感染的意识。
1、2、1医院感染专职工作人员专业知识培训
医院感染所涉及的预防可控制知识是多方面、多层次、跨学科的,因此要求专职人员具备丰富、全面的知识,同时还要有很强的沟通、协调各科室的管理能力。只有不断的学习、了解最新的知识,才能让医院感染系统得到更加全面的完善和医院感染的专职人员不断提高自身的素质。
1、2、2医院感染科室专职人员为各科室各种人员相应的培训计划
例如：管理层、兼职人员、医护人员、新入职的人员、实习人员等,尽量做到全面、全场、深层。让预防和控制医院感染的理念深入到医院每一位员工的深层理念中,以切断疾病在医护人员之间的传播途径。
1、2、3选派重点部门和科室的监控小组成员外出学习、参观,以学习更加先进的控制医院感染的经验,取长补短。
1、2、4充分利用网络信息平台
及时让医院员工了解到国内医院感染管理控制制度的最新动态是很重要的,而网络是一个很好的平台,其可以为各科室及时、有效的传递抗生素使用情况和微生物检测以及耐药的情况。可以转载一些国内重大院内感染新闻和最新动态,从中反馈各项数据和检查情况。
1、3定期或者不定内容的对员工进行医院感染的考核
针对医院感染控制管理制度的法律、法规、制度和技术规范等来对医院各方面考核,包括医院各种硬软设施和医护人员的医院感染专业知识进行定时的考核或者不定时考核以及时发现医护人员关于医院感染上的理论知识问题,并且针对性的制定改善方案和制度。各科室每个季度应该向医院感染管理小组提交监控报告,并且向临床科室反馈最新的感染管理制度和方法。加强医院感染监督、检查,对于整改效果具有非常积极的意义。
2持续质量整改效果
通过以上的持续质量改进方法工作的开展,医护人员的医院感染控制预防意识明显提高,由一开始的抵触、不配合的情绪,转为最后主动接受培训、考核并且与医院感染工作小组共同商讨面对的问题和寻求解决办法。这一系列的持续质量改进的在医院感染上的运用,2014年对比2010年,医院感染的监控标本送检率从76、5%上升到89、4%,洗手依从性从原来的35%提升至76%,各科室的医院感染质量平均评分考核在持续性质量改进前的92、0分上升到97、6分。
3讨论
医院内科管理制度篇4
医院存在内部控制的缺陷医院内控环境薄弱，降低了内控制度执行力医院内控环境是内部控制制度建立和执行的基础，但现在的卫生系统内控环境普遍薄弱，其最直接的表现就是内控制度缺乏执行力，甚至形同虚设。一套完整严密的内部控制制度，涉及到医院的各个部门和科室，只有全院上下统一认识，才能保证内部控制行之有效，维护内部控制制度的约束力、提高内部控制的执行力。全面预算是医院发展的基础，医院要想拥有良好的经济效益就必须重视全面预算的管理。预算管理是医院实施内部管控的一种重要手段，一直以来，它的作用是用来计划和协调事项，但随着医院的发展，它的范围也越来越广泛，在计划和协调的同时，还发挥着管控、激励和评价的功能。因此，要强化医院的内控管理，就要加强全面预算管理，这对提高医院的预算管理水平、加强医院内部财务控制从而提高自身的竞争力起着重要的作用。
一、医院实施全面预算的含义
全面预算管理是医院经济发展中能提高医院经济效益和社会效益的一种管理模式，是医院的一种整合性的管理系统包，其中括业务资金、信息和人力资源等内容。医院全面预算是指在不远离医院的战略目标和方向的前提下，建立业务和资本的预算，并作出对医院资金的流向以及对收支表和资产负债表的预计［1］。医院全面预算的基本组成是财务预算，其更是医院财务管理的重要内容。医院的全面预算管理中，必须要让临床科室的预算管理参与进来，这样不仅能够确切预算各科室的服务量和收入支出情况，还可以通过根据科室的预算情况来调整科室乃至医院整体的收支结构，控制财务运转情况，提高自身经济效益，增强竞争力，推动医院可持续发展，实现其规划目标。
二、医院实施全面预算的对策分析
要想起到强化医院的内部管控、改善医院的经营管理现状，光有包括科室预算管理在内的全面预算管理本身是不能达到的，还要根据预算的指标，将科室发生的每项业务与其联系起来，严格执行和实施，才能使预算管理水平得以提高。具体的实施方案有以下几种：
1、建立预算管理机构
将医院的收支预算作为中心，设立层级清晰而完善的预算管理结构。
（1）将由正副院长和各部门主任组成的办公小组作为医院预算管理的一级机构，主要起决策的作用，负责对医院和各科室预算管理方案的设定和审批，并根据实际情况进行合理必要的调整，对下层各级预算执行情况的报告进行研究和分析，针对存在的问题提出改进措施，解决预算管理中的各种冲突。
（2）第二层预算管理机构为财政部，主要对医院科室预算的各项业务进行日常管理。制定科学合理的预算制度和标准，根据一级机构办公小组的意见分解预算指标，下发给各相关管理部门和预算科室，并监督各科室的执行情况，对其预算管理的结果进行分析，对各科室的预算考核情况加以汇总和分类，上报到一级预算管理机构进行审批，还要定期或不定期的培训和考核各预算科室人员，履行监督管控的职能［2］。
（3）医院的第三级预算管理部门主要包括人事部和其他相关职能部门，主要负责的工作是，根据医院科室预算编制的要求标准，协助各基层科室共同完成科室预算管理方案的编制，并根据实际工作情况及时改进和调整预算方案。根据一级预算管理机构的意见修改相关科室的支出预算，监督各基层科室的预算管理情况，确保按照方案来执行［3］。
（4）第四层预算结构即为基层预算科室，包括医院所有科室在内，它是编制和执行科室预算的部门。主要工作职责是，按照规定的标准和方法编制全面的科室预算，将科室支出预算申报到医院三级预算管理部门，并按照一级预算管理机构的决策方案来执行。
2、明确预算重点，规范执行流程
在实施医院科室预算管理时，要明确出科室预算的重点，并强化执行科室预算管理的流程，使其规范科学。其中，医院全面预算管理的中心枢纽环节是医院的医药收入预算，支出预算中主要是对成本费用的预算，而在预算期内，医院所有医疗活动的保证是基于对现金流量的预算。因此，医院科室预算的重点应该是医药收入预算、成本费用预算和现金流量预算。而在规范科室预算执行流程上，首先医院财务部要对各科室的既定预算进行严格审核，使其规范准确合理；另外，在进行科室预算编制时，要将现金流量管理也纳入其中，以便合理控制成本支出，降低费用［4］；最后，还要建立起相关的考核制度和职工激励机制，定期对各科室预算管理的执行情况进行考核，并按照考核结果对相关科室和职工采取赏罚分明的奖惩措施。
三、总结
医院全面预算管理决定着医院整体的发展规模和战略目标定位，加强医院的全面预算管理对加强医院财务内部控制，增强总体经济效益，提高医院竞争力起着良好的推动作用。在今后的工作过程中，对医院的全面预算管理上，要对医院各种支出标准的制定方法不断研究加强，将全面预算在各个科室中实施，将资本性支出预算的编制范围进一步扩大，不断完善医院的各种预算管理机制和体系，并将应用研究的成果在医院的具体工作中实践应用并进行完善，以此来提高医院全面预算管理的水平，促进医院经济效益和社会效益的提高。（作者单位：河南省许昌市中心医院财务科）
参考文献：
［1］ 马丽娟、国有医院财务管理中存在的问题及对策［J］、现代商业，2012，（20）：245246、
［2］ 黄少瑜应对新医疗体制改革探索医院预算管理新思路［J］-中医药管理杂志2009，17（2）：58-59、
医院内科管理制度篇5
关键词：新会计制度；公立医院；财务分析；影响
引言
随着财政体制和医疗卫生体制的不断改革，公益性医院理念的不断深化，公立医院所处的宏观环境已经发生了巨大的变化。以往的会计制度在新的环境下已表现出了滞后性和不适应性，不能满足医院的管理需求。2012年，我国推行了新医院会计制度，新制度充分满足了公立医院的管理要求，同时对公立医院的财务分析带来了巨大影响。
一、新医院会计制度概况
随着社会的快速发展，医院职能的不断拓展，医院的财务管理、会计核算日益复杂，表现为既要满足财政预算管理的需要，又要客观真实地反映医院的成本费用。同时，医院管理层本身也对医院的成本管控提出了更高的要求，旧的医院会计制度已经不能满足公立医院的财务管理要求，也不能顺应社会的发展。新医院会计制度明确了公立医院的财务管理理念，使公立医院的财务管理更具企业财务管理特点。在会计核算制度上，采用了修正的权责发生制。新制度明确了公立医院在管理各项事务上的操作流程，解决了医院实务问题并方便操作。新制度还明确了医院在收入与费用上的配比，加强了会计信息的准确性。在明确医院财务管理理念的同时，新制度也对医院的会计科目系统进行了梳理[1]，对涉及公立医院重大项目的会计核算科目进行了规范。为符合会计的相关性原则要求，新制度将医院的会计要素分为5大类，将“支出”项改为“费用”项。同时改进了资产类会计科目和负债类会计科目的构成，在对财务报表的分析上，增加了与医院管理相关的财务分析指标。
二、新制度对公立医院财务分析的影响
1、对财务分析内容的影响
新制度在对公立医院财务分析的内容上，主要关注资产的分类和资产的获利能力分析，要及时计算资产的平均总额，分析资产周转率，避免虚增资产。新制度也引入了资产的折旧和减值准备等内容，要在财务分析中把这两项作为分析内容，以便准确了解医院的资产总额。在负债方面，新制度也对负债的确认条件进行了改变[2]。在新制度下，公立医院财务分析的内容得到了扩展，需要分析的内容更加广泛。
2、对财务分析方法的影响
新会计制度以权责发生制作为会计核算的基础，就需要加强医院原有的各财务分析方法的应用，以达到综合全面的分析医院的财务状况，从而提供有价值的会计核算信息，如利用趋势分析法，通过对不同时期的财务报告中的重要财务指标进行比较分析，从而预测出趋势变化情况，将连续多期的医院财务报表排列起来，对相同的指标进行对比，从而说明和预测医院的财务状况和经营成果，此外，还可以应用于分析会计报表的项目组成情况，用于同一个医院不同时期的财务状况的对比，应用于不同医院同一时期的财务状况构成比较和趋势预测；利用比率分析法对各科室对各自预算和任务的完成情况进行比例分析，尤其有利于成本指标的比较分析，可使医院找到自身发展中的问题和优势所在，从而从医院各个方面的因素进行综合分析，最终实现医院的健康有序发展。
3、对资产负债表分析的影响
新制度引入了公允价值的概念，利用公允价值计量和折旧摊销等方法，使公立医院的资产价值更加准确，利于医院管理者掌握医院的资产信息，有利于对资产的监督管理。财政补助收支表将原本在资产负债表中记录的财政补助等项目独立出来，使得资产负债表反应的信息更加科学，方便统计资产分类和规模情况,合理安排公立医院的筹资和投资计划，安排医院内部各科室医疗设备的配备。
4、对收入费用总表分析的影响
新制度合并了医疗药品收支核算，将药品的收入纳入医疗收入。另外，对长期股权投资的投资收益采取成本法计量，长期股权投资的收益不再反映到当期的损益，医院的收入项目减少。在此基础上，收入费用总表引入了科教基金的核算。有利于公立医院专款专用，加强对专项基金的管理和使用限制，发展科技创新，培养创新型人才[3]。
5、对财政补助收支情况表分析的影响
财政补助收支情况表反映的是医院在一个会计年度内的财政收支和使用及结余情况。公立医院应规范财政资金的使用，加强预算编制，将财政资金的预算细化。财政资金的使用必须符合预算的要求，实现专款专用，严禁不同项目之间互相占用预算资金。
三、新制度下加强公立医院财务管理的建议
1、完善财务分析内容体系
公立医院应加强财务管理水平，适应新医院会计制度，严格依照新制度在财务分析内容方面的规定，对自身的财务分析内容体系进行重新设计。在进行财务分析工作中，着力分析资产负债表中的资产负债率和资产周转率等比率。对分析的内容要更加全面，更加具体，从全方位了解医院的财务状况。
2、优化财务分析方法
公立医院在进行财务分析时不但要加强医院原有的各种财务分析方法的应用，而且可以借鉴企业的财务分析方法，如使用综合评分法、雷达法等，通过多个指标综合评价医院的财务状况，从而提供全面有价值的会计核算信息。
3、强化财务预算管理
医院财务预算是在预测和决策的基础上，围绕医院战略目标，对一定时期内医院的资金投放、各项收入支出、经营成果及其分配等资金运作所做的具体安排。预算管理贯穿于医院财务管理的始终和各方面，医院预算管理水平是反映医院管理水平的重要标志。公立医院应加强财务预算管理，首先应成立预算管理组织机构，明确职责，其次是要在全面了解医院的基本情况下确保预算真实完整，医院所有的收支都应在预算中反映，再就是要严格执行预算，充分发挥财务预算的作用，并对预算执行情况进行监督，建立健全资金管理机制。
4、提升软实力
加强医院的内部控制工作，完善内部控制与绩效工作的衔接。提高医院财务管理人员素质，定期组织财务人员参加业务培训，以保证财务人员对各项政策的掌握。加强医院内部信息化系统建设，完善各种财务分析报表，以便于医院各级领导更及时、准确掌握医院医疗收支、门诊、住院人次以及医护人员工作量情况、成本等，为科学决策、科学管理、提高工作效率提供信息保障。
参考文献：
[1]吴畏、浅析新医院会计制度对财务报表分析的主要影响、企业导报,2013(13)、
[2]曹金茹、新会计制度的变化对医院财务分析产生的影响、中国医疗前沿,2013年7月第8卷第14期、
医院内科管理制度篇6
随着医疗事业的不断进步发展，现代医院规模得到了快速扩张。作为医院管理的主要手段，内部控制的重要性越来越得到医院管理者、管理研究者的重视。然而，医院管理观念及方式上还存在一些欠缺，工作中心偏向财务控制，而忽略了现代管理对内部控制的需求。为了给患者提供满意的医疗服务，增强内控设计的完整性，加强各科室和全体医护人员的绩效管理尤为必要。
二、关于内部控制的设计
（一）抓住内部控制的基点、难点、关键点
从点上看，首先内控设计要以人为本，并以此作为控制的基点和核心。医院管理层和内部控制的制定者要转变观念，将员工作为内控主体与客体的重要角色，将管人与自管有机结合。内部控制制度的实施需要员工来完成，提高员工的综合素质，发挥医院员工的主观能动性。其次，内控设计要以还要药品及其配比、医疗设备的采购和使用以及医院的各项基础设施建设等难点问题作为内部控制管理的重点。另外，医院进行内部控制还应注意以下几个关键点：一是控制不相容岗位。根据医院的业务流程及特点设定岗位，对于一些不相容的岗位，各业务岗位安排应相互牵制、相互制约。二是严格执行授权制。设置严格合理的医院授权批准制度，既简化业务手续又起到控制的作用。对于相关业务的处理，医院工作人员必须按既定程序，取得工作授权，审批通过才可开展。三是监督制约内部控制的执行。将内部控制设计与医院的方方面面，对内控制度进行整合、协调，避免出现控制盲区；在医院内部设立审计部等监察组织监督制约内部控制制度的执行，防止制度形同虚设的问题出现。实行不定期的内部控制监督检查，配合定期组织检查小组检查医疗质量达到制约促进作用。
（二）抓牢内部控制的两条主要脉络
从内部控制管理的脉络上看，会计控制和内部管理控制是医院内部控制的两条主线。所谓会计控制，即为了有效利用医院资产，保护医院资产安全性，保证会计信息的真实性可靠性，从社会效益和经济效益两方面促进医院健康发展而采取的一系列财务控制管理措施。进行有效的会计控制有利于医院会计工作的正常运行，也有利于提高经营管理水平。会计控制的规划设计包括总会计师、审计科等组织的设置、岗位责任制的建立、物资采购与全面预算的控制。总会计师一般由具有相应资质、懂得相关财务业务的医院分管财务的院领导兼任，主要职责是协调医院行政与财务的关系，协调医院成本预算和财务支出，减少错弊的发生。审计科由院领导直接负责，是由各部门各岗位抽调德才兼备的员工建立的独立内审机构。也可以根据医院的发展水平和财务状况适当引入外部审计，提高审计独立性，防止内部人员联合舞弊现象的发生。建立职责和事故负责机制，会计人员明确自身职责，并在做好本职工作的同时，相互之间进行监督，彼此制约。全面预算控制即根据医院当期项目管理目标，对收入、支出、货币、固定资产、药品及库存物资、工程项目、对外投资等方面的工作内容编制明细的预算或计划。医院关于财务方面的各项工作必须经过预算授权，其完成情况与科室经济利益挂钩。尤其是医院药品和设备的采购，必须进行严格的项目预算计划，保证资源的合理配置和有效利用。明确规定采购项目名称、内容、金额、执行期等，并对预算的执行全程跟踪，实现公开、公平、公正的财务操作。
（三）画全医院内部控制的完整面
医院内部控制的完整设计还需要考虑从两个大方向规划系统的控制面。一是内控设计要符合医院的实情性质以及各组织部门和人员结构特点。内部控制制度要适用于各科室、个岗位员工，确保内部控制制度对每个员工都具有约束力；确保每个员工在内部控制中作为主客体存在，积极参与，自我控制，互相监督。二是内控设计要立足全部医疗服务活动和经营管理活动，包括医疗、护理、医技及其他特殊业务。
三、绩效管理体系的建立
绩效管理是医院进行内部控制的重要部分，通过对医院管理总目标的建立、目标分解、业绩评价、绩效反馈的一种管理活动。在确保医疗服务提供的公益性的前提下，实施绩效管理，进行公平的人才竞争机制，是为了最大程度地发挥医务人员的积极性，提高工作效率，使医院人力资源得到合理配置；及时对组织的经营业绩和效益进行评价，从而提升医院管理能力，提高医院服务质量水平，增强医院的核心竞争力。要达到以上目标，需要建立起科学有效的绩效管理体系，具体实施办法如下：
（一）建立绩效管理组织体系
建立一个专门的绩效管理委员会组织，由院长担任主任，联合人事、护理、医保、病案和感控等多部门医护人员代表为管理人员，管理层下面设有绩效数据登记组，专门绩效管理组、绩效考核评估组。明确各组的职责与权利：绩效数据登记组负责提供绩效数据的报表；专门的绩效管理组负责与绩效管理委员会协商、讨论，制定绩效考核方案，对绩效数据结果进行分析统计，形成考核报告并在医院内部公示；绩效考核评估组则负责各科室分管工作的考核指标的制定以及相关考核工作的实施。
（二）健全绩效考核指标体系
不同科室具有不同职能，绩效考核指标的规定必须要根据政策要求和医院现实情况以及各个科室的个性特点而定，并将指标纳入到日常管理工作中，由各主管部门负责日常考核和管理。为了公平起见，各项硬性指标要统一化科学化，纵向比较诊疗量、诊疗费用等差异性绩效指标。绩效考核指标的规定要全面综合，各个科室的考核包括财务状况、内部运作流程、服务对象评价、学习与发展等，财务状况评估可以反映医院运行的综合结果；内部运作流程评估可以反映各科室业务流程和机制的完善度，体现工作质量和效率水平；服务对象评价可以体现工作人员医疗水平、服务水平以及社会责任；学习与发展关系到医院的可持续发展，对科室的学习与发展进行绩效评价可以体现医院的科研水平与医疗成果。
（三）制定绩效管理流程体系
绩效管理流程体系包括绩效计划、绩效考核和绩效反馈三各部分。在医院高层领导的带领下，自上而下地推行绩效管理。在全院公公示各科室、各岗位在不同阶段要完成的任务指标，以及任务完成量及完成效果的考核流程和奖惩办法，以公平为原则制定客观的考核目标、可行的管理方案。将年度绩效考核指标传达到各科室。按月、季、年等不同阶段进行绩效统计。将绩效与科室工资、科室奖金、福利津贴等挂钩，按照绩效系数分配医院资产，刺激医院职工的积极性，促使员工按置按量完成工作。
四、结语
医院内科管理制度篇7
摘要：会计内部控制目前已经成为医院管理体系中的重要组成部分，如何做好医院会计内部控制是目前医院会计内部控制的重要内容。所以，进行医院会计内部控制问题及其对策的研究，对于现代医院的健康发展具有重要现实意义。只有做好会计内部控制管理，才能更好地进行医院的投资建设和资本运营，才能促进医院的良好快速发展。本文就医院会计内部的控制进行研究，深入分析医院会计内部控制存在的问题，并提出相应的对策措施，加快医院会计工作的现代化和信息化建设，希望为今后医院管理体系的发展完善提供参考。
关键词 ：医院会计；内部控制；存在问题；解决措施
随着经济改革的不断深化，我国医疗卫生事业也得到迅猛发展，客观上要求政府进行深化医改，而最重要的就是对会计制度进行相关改革。就医院自身而言，科学技术的进步也促进了医院医疗设备的更新，推动着各个部门不断进行科研创新，也对医院的财务管理提出了新要求，以促进医院管理的科学化和规范化。医院在经营权和产权上逐渐分离，在此发展过程中，医院内部的控制制度没有得到应有的重视，现存管理体制的不健全问题严重阻碍了医院的经济发展，引起这种情况的原因是多方面的，以下我们做具体分析。
一、医院会计内部控制存在的问题及原因
1、会计内部控制的认识程度不够。目前在医院的经营管理中，大多数重视医疗方面的问题，对医院会计内部控制的认识程度远远不够，忽视了会计内部控制对医院发展的重要性，片面的将会计工作局限于财务部门的工作范畴，不能很好的进行管理和应用，未能充分发挥其作用，形成了会计内部控制管理的缺陷。
2、会计内部控制制度的不健全。在医院的管理体系中，普遍存在会计内部管理体制不健全的问题，甚至有些医院的会计内部控制空有其壳，并没有起到相应的作用。就整体环境而言，我国并没有出台相关的医院会计内部控制制度建立和完善统一标准的规定。制度的不健全严重影响了医院经营的日常管理，因此，建立和健全会计内部控制制度势在必行。
3、会计内部审计作用发挥受限。医院会计内部控制的一大难点是审计作用得不到发挥，往往被医院各部门忽略，受重监督轻服务思想的影响，会计内部审计的作用也就受到限制，具体表现为：审计人员在进行审计工作时没有可以遵循的工作章程和相应规范；医院设有审计部门却没有高水平的审计人员；聘有审计人员却没有独立起作用的审计机构。
4、会计内部控制整体水平较低。很多医院重视引进先进医疗设备，聘用水平高的医疗工作人员，建设一流的医疗团队，却很少引进综合素质高的会计内部控制人员，导致医院内部会计控制人员的整体素质较低，不能很好的开展管理工作，另外医院也缺乏对该类人员的培训，使得医院会计内部控制整体水平长期处在较低状态。
二、医院会计内部控制问题的解决措施
1、强化医院会计内部控制意识。在医院的日常经营管理中，要重视会计内部控制的重要性，强化医院会计内部控制的意识，从整个医院各个部门进行培养，尤其是医院的管理者更要加强控制意识和风险意识，充分地认识到医院内部财务状况对于医院未来发展的影响，充分认识到医院会计内部控制是医院运营的重要组成部分，应该制定相应的规范章程来管理医院会计内部控制工作。做好会计控制工作的内容和重大意义的宣传，开展各种教育活动，使全院上下工作人员都认识到会计控制的重要性，形成向上的凝聚力，达到医院工作人员自觉遵守相关财经法规的目的，更好地配合会计管理部门完成相关工作，及时纠正违规违纪的现象。
2、健全医院会计内部控制制度。制度的制定要结合医院运营的实际情况，做到适用具体而经济高效，使其符合医院经营发展的需要。具体而言必须做到：建立以审计、纪检为牵头，从整体上抓好医院会计的内部控制；建立以财务科、采购办为基础的控制制度，充分发挥各部门各科室的相关作用；做好事前、事中、事后监控，完善医院整体控制体系，对会计内部控制的方法和手段积极改革创新，明确医院会计控制部门与其他各科室之间的合作关系，形成科学的管理体制，使各部门工作人员都有法可依、有章可循，实现会计工作的透明公正管理。
3、充分发挥医院会计内部审计作用。审计人员应该参与审计项目的构建，在医院会计内部审计活动中，审计人员应该通过对医院各科室经济活动的监督审计，及时发现问题并向上级汇报，同时提出相应解决措施。在科学分析的基础上作出公正合理的审计结论，并作出相应评价，以起到对医院各部门的批评和激励作用，促进其提高工作效率。另外，要建立医院会计部门的监督与政府监管部门和市场监督机制的有机结合，充分发挥三方合作的重大作用，全方位加强对医院会计工作人员的监督管理，建立责任机制严格执行，建立统一管理部门，维护好监督人员的权威性，实现医院内部控制监督管理工作的公正客观。
4、提高会计内部控制的整体水平。人才是关键，要想提高医院会计内部控制的整体水平，首先要严格挑选会计内部控制部门的入职人员，保证聘用到真正具有高素质的会计从业人员，组建起一支具有实力的高素质财务管理人才团队；其次对已经聘用的工作人员要加强业务培训，定期进行考核，对不合格的人员进行专业教育，再次考核不合格可以采取扣除奖金等惩罚措施，以此来提高工作人员对会计内部控制工作的熟练掌握，加强工作人员的现代化财务意识的培养，尤其是电算化技术在医院会计内部控制中的应用，促进医院会计工作的信息化和现代化。只有这样才能不断地提高会计从业人员的工作能力和综合素质，才能促进医院会计内部控制工作的更好完成。
5、在实际工作中，更要注意加强医院的成本控制和全面预算控制，规范会计的基本工作行为，提高内部控制的效率。另外，医院要根据自身情况促进会计核算和监督管理部门之间的相互制约和相互管理，避免在医院会计工作中出现严重的超支或者投资失误的情况，做到会计信息的准确性和真实性，保证医院财务管理的科学合理性，充分发挥会计的控制管理作用。
三、总结
医院的会计内部控制是一项复杂的综合系统工程，具有长期性的基本特征，在管理体系的建立和完善过程中应该得到重视。本文就目前医院会计内部控制存在的问题进行深入分析，提出相应的措施建议，具体可分为强化会计内部控制意识，建立健全会计内部控制的制度，充分发挥审计在管理工作中的作用以及提高会计内部控制的整体水平等，不断地加强对医院会计内部控制的探索，促进医院会计内部控制体系的完善、医院经营效率的提高，促进医院健康持续的发展。
参考文献：
[1]袁瑞、论加强医院会计内部控制的建设必要性和重要作用[J]、现代商业,2011(07)、
[2]赵红梅、浅析医院会计内部控制的主要内容及加强内部控制的措施[J]、现代营销（学苑版），2012（09）、
医院内科管理制度篇8
关键词：内部控制；困境；应对策略
随着医院改革的不断深入，内部控制在医院运营管理中起着核心作用，医院的管理体制、补偿机制、运行机制、监管机制的变革已成为医院将来一段时间内重点改革的方向，为进一步推进医院政事分开、管办分开、医药分开、营利性与非营利性分开的改革，充分调动医务人员的积极性与主动性，实现人人享有基本医疗卫生服务的改革目标。医院内部控制体系建设是全面提升医院管理和医院改革是否取得成功的重要保证。作者结合内控建设体系建设中的实践经验，提出医院内部控制体系建设中存在的困境与应对策略。
一、医院内部控制体系建设的困境
（一）内部控制环境缺失，组织架构设计不合理
财政部《行政事业单位内部控制规范》于2014年1月1日正式实施，部分医院对内部控制规范认识不到位、准备不充分，特别是医院管理层没有足够重视内部控制建设，没有为内部控制建设营造良好的内控环境，对员工内部控制知识的学习培训不充分、不深入。目前，普遍医院存在内部控制建设推广实施难度大，内部控制制度难以落实，内部控制建设普遍认为只是财务部门的日常工作，没有形成职能部门之间的内部联动机制。在内部控制建设体系中，存在组织架构设计不合理，科室设置不科学，内部控制不具体等情况。据调查，目前部分公立医院没有设立内部控制委员会，没有明确内部控制的职能部门或牵头部门，各职能科室之间没有形成有效的制衡机制，医院部分职能科室形同虚设，职责不清，业务重叠，缺乏科学决策，出现岗位职责交叉或缺失，对工作常出现推诿扯皮，运行效率低下。
（二）岗位职责不清，工作未形成合力
据调查，部分三级医院，现还未设立总会计师岗位，医院管理层只注重医疗业务管理轻经济管理，造成医院经济管理水平难以提升，管理效能低下。每当某项工作难以推进时，通常采用增加职能科室来解决问题，不注重职能科室之间的制衡与联动，经济管理工作一直处于被动局面。目前，部分医院还存在：虽设内部审计科，但内部审计科管理层级属于财务部的下级，由财务部领导下开展内部审计工作；任用没有会计专业技术资格或能力的人员担任财务负债人，科内财务岗位混乱，没有形成岗位制衡与监督；虽设立总会计师岗位，但总会计师只是财务部下属的一个副职职位，没有进入医院领导班子；总会计师的聘用没有按总会计师任职条例任用，不充分考虑总会计师的职业道德与专业胜任能力，例如：聘任主任医师、副主任护理师、经济师、审计师、统计师等专业方向的人员担任总会计师职位；科室设置不科学，如增设立与财务科相平级别的经济管理科、财务分析科、成本核算科等，造成应归口管理的经济业务未进行归口管理，财务管理工作协调难度大，财务数据孤立，各部门之间的数据未形成共享，常发生工作推诿扯皮，职责不清，财务管理效能低。
（三）重医疗业务轻运营管理，内部控制管理意识淡漠
医院管理层成员因全部是医疗业务专家，经济管理理念没有树立。任用管理人员时，只注重任用医疗业务型专家，不注重经济管理型人才的任用，经济管理工作难以适应医院改革发展的需求。内部控制体系建设需全院员工参与的系统工程，如果医院管理层没有深入学习内部控制知识，没有为医院内部控制建设营造好的内控环境，是不可能建成有效的内部控制体系，没有医院管理层的推动，内控制度不可能有效的实施，在完美的内部控制制度也只能成为“镜中花，水中月”，内部控制制度不可能落地，不可能全面实施。
（四）医院管理制度孤立，未形成联动与制衡
管理制度孤立，没有把内部控制制度嵌入医院的管理制度中，各部门之间的管理制度没有形成制衡与联动， 如：采购部门全程负责采购业务、银行印章管理混乱、收入审核及票据管理未形成制衡、重大经济事项未执行集体决策、固定资产长期未进行清理盘点等，造成医院经济管理工作混乱。
（五）不注重核心岗位人员的职业道德与专业胜任能力培养
部分医院不注重财务负责人、内部审计负责人、总会计师等核心岗位的人员队伍培养，核心岗位人员的学习培训力度不大，管理技能不强，管理理念未树立。据调查，部分医院任用核心岗位人员不充分考虑职业道德与专业胜任能力，随意性大，管理岗位轮转中出现问题，护理部主任轮转任财务科主任，医务科主任轮转任审计科主任等。
（六）内部控制建设，不结合实际
内部控制活动与医院的运营管理活动没有紧密联系，内部控制制度孤立，内部控制制度没有嵌入运营管理的流程，制定内部控制制度前没有认真梳理经济活动的业务流程，对各项业务环节没有进行风险分析，内部制控活动与医院的业务活动相互分离，制定内部控制制度不结合医院实际，内部控制度空洞，造成内部控制度难以贯彻实施，形不成内部控制的制衡与联动。
（七）内部控制监督管理缺失，没有内部控制的持续改进与创新机制
内部控制监督管理机制不健全，医院内部审计部门及纪委部门对内部控制活动的监督管理缺失，流于形式。对医院的经济活动未进行监督检查，不能向医院管理层出具内部控制评价报告，难以发现内部控制的薄弱环节，无法实现内部控制的持续改进与创新。
（八）内部控制没有和医院绩效管理挂钩，缺乏内部控制建设的激励机制
医院管理制度基本没有进行年度考评，部分医院就算有考评，但考评结果没有与绩效管理挂钩，医院内部控制制度也如此。据调查，许多医院的内部控制制度，基本上只是用于应付上级部门检查而制定，是被动的控制而控制，内控建设没有对医院的经济业务进行认真的梳理，关键的控制点、控制环节未得到控制。内部控制目标没有和医院发展目标、绩效管理目标相结合，绩效管理的激励作用没有发挥，这也是医院内控管理难以推进的一个重要因素。
二、医院内部控制体系建设的应对策略
（一）推行总会计师制度，为营造良好的内部控制环境创造条件
内部控制体系建设，必须有良好的内部控制环境，良好的内部控制环境只能由医院管理层营造。医改实施方案明确提出：“三级医院必需设立总会计师，其他医院可参照执行”。这足以说明国家卫计委对医院经济管理工作的高度重视，要提高医院的经济管理工作，必须有一定经济管理业务能力的经济管理专家进入院领导帮子，只有这样才能全面推进医院经济管理活动的科学化、精细化。医院内部控制制度的建设与实施也如此，各科室之间的协调、联动、制衡更多的需要管理层的引领与推动。医院的内部控制环境是内部控制体系建设与实施的基础，医院领导帮子在塑造良好的内部环境中发挥关键性的作用，良好的内部控制环境更多的是要总会计师来引领与推动，医院只有建立总会计师制度，总会计师进入医院领导班子，参与内部控制制度的制定与审批，从专业的层面向院班子会汇报内部控制建设的必要性与重要性，只有院领导班子认识到位，才能全面打造良好的内部制度环境。
（二）梳理医院的业务流程，明确业务环节
医院内部控制体系建设，首先应对全院的经济业务进行认真的梳理，明确业务流程与环节，确立医院的内部控制目标，在梳理业务流程时应重点关注：重要业务和重大风险的经济业务，结合医院实际，对医院“三重一大”事项的集体决策、出纳岗位、收费岗位、采购岗位、固定资产管理岗位、在建工程管理岗位、票据管理岗位、退费管理岗位、药品与物资管理岗位、财务审核岗位、病人预交款核销岗位、合同管理岗位、预算管理岗位的业务活动加以控制，确保不相容职务相互分离、相互监督，发挥内控的“制衡”作用。
（三）系统分析医院经济活动风险，确定风险点
对医院各项业务活动全面进行梳理分析，在业务环节中找出风险点与控制环节，并加以控制。例如：出纳岗位的资金支付与审核环节，物资采购的询价与确定供应商环节、请购与审批环节、付款申请与付款执行环节，重要与重大经济事项集体决策联签制度执行环节，退费岗位的退款执行与审批环节，在建工程的预算与决算环节，票据的领用与核销环节，固定资产的定期盘点环节，资金支付的审核环节，合同的归档管理环节、预算的执行评价环节等。
（四）对业务风险点进行排序，选择风险应对策略
医院的内部控制管理部门，应在所有经济业务进行全面梳理的基础上，分析风险点，并按轻重缓急的原则进行风险排序，结合医院风险的承受能力及成本效应原则，选择确定风险规避、风险转移、风险减轻、风险接受等风险应对策略，对医院的经济业务风险进行管控。例如：成立预算管理委员会、内部控制管理委员会等经济管理组织机构，对重要与重大经济事项进行集体决策；预算的执行与预算的考核分离控制；出纳岗位配置保险柜；不能由出纳一人办理货币资金支付业务的全过程；票据的领用与核销不能同一个人；对外币业务进行套期保值；物资请购与审批必须由两个部门完成；贵重的医疗设备进行投保，对待处理财产不在进行投保等措施。
（五）建立健全医院的各项管理制度
医院的管理制度是内部控制的具体化、是内部控制的基础，只有把内部控制制度嵌入医院的各项管理制度，才能全面推动医院的内部控制体系建设，所以医院的各项管理制度建设，必须结合内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性原则，充分考虑内部控制的可行性，所以在制定医院各项管理制度时，应对各项业务性质进行全面分析，制定医院确实可行的管理制度，并把内部控制的“制衡性”嵌入医院的管理制度中，在业务管理工作中，据保证各项业务的联动，又使医院各项业务相互监督、相互制约，达到全面提升医院的运营管理。
（六）合理设置管理岗位，提升医院运营效能
岗位设置是内部控制体系建设的核心，只有合理设置岗位，才能保证医院各项经济业务活动的“制衡”，才能提高工作效率，所以医院必须对业务活动进行梳理，结合内部控制的原则与方法，科学合理设置医院岗位，严防机构设置重叠、交叉或缺失，造成各项业务工作的推诿扯皮、运行效率低下。
（七）建立内部控制的考核评价机制
医院内部审计部门及纪委部门应加大对内部控制活动定期与不定期的监督审计力度，并及时向医院管理层提供内部控制评价报告，对内部控制中存在的问题，及时采取措施加以管控，并把内部控制评价结果与医院的绩效考评挂钩，激励员工在内部控制建设中的积极性与主动性，达到全面推进医院内部控制建设。
三、医院内部控制体系建设的思考
医院内部控制体系是医院运营管理的核心体系，是医院运营管理的基础。只有建立健全医院内部控制体系，才能全面提升医院的管理水平，才能保障医院财经秩序。内部控制机制是把“权力”关进制度的“笼子”，内部控制是预防的免疫系统，通过内部控制体系建设形成不敢腐、不能腐、不易腐的内控机制，通过内部“制衡”、不相容岗位相互分离、授权审批、归口管理等措施，能有效防范医院运营风险。结合文章对医院内部控制的困境与应对策略的分析，医院内部控制建设是当务之急，医院应结合自身的实际，加强组织领导，认真做好内部控制的宣传培训，抓好重点业务环节，强化各科室的协调配合，全力推进医院内控体系建设，提升医院运营管理效能，保障医院的可持续发展。
参考文献：