金融工程学科评估(精选8篇)

金融工程学科评估篇1

关键词：国有企业；改制；财务问题；财务风险；规避

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）07-0-01

前言

21世纪，经济全球化是世界经济发展的根本趋势，这也促使我国国有企业要不断改革，适应经济形势发展的要求。当前，我国国有企业的改革已经进入到关键阶段，我们要正确认识国有企业改制过程中所面临的问题与任务，针对财务问题进行客观的分析，并提出符合我国国情的对策，促进我国国有企业改制的顺利进行。

一、国有企业改制过程中面临的财务风险

国有企业进行改制，可以实现企业资产和结构的重组，提高国有企业的综合实力，提高企业在国际社会的整体竞争力。但是，事物发展都是具有两面性的，国有企业的改制为企业的发展提供了机遇，也必然会带来一定的财务风险。

（一）国企改制中的融资结构风险

国有企业在改制过程中需要大量资金作为后盾，但在对庞大国有企业进行结构调整或者整改的过程中，企业本身并不可能有充足的资金进行改革，因此，在一定程度上，企业需要通过融资的方式进行改制。同时，单一的融资渠道也很难满足企业的需要，这就要求融资方式的多样化，这同样意味着国企需要面临一定的对内或者对外的融资风险。融资风险主要体现在融资规模过大，融资成本过高，融资能力不足，支付债务性融资能力降低等。尤其当经营状况恶劣时，过度负债，局部单位将导致债务本息不能支付。

（二）国企改制中的资产整合的风险

国有企业在改革和发展过程中，资产整合是其面临的重要问题，由于历史原因这部分资产的形态、归属及其运行状况大都呈现复杂状况，有必要进行梳理缕析，作出合理的处置。采取分类管理处置措施，加强企业治理结构，盘活优化资源配置，操作中涉及工商、银行、税务、土地房屋、员工安置、债权债务等方方面面。企业要科学处理重组中的股价和融资问题，做到及时发现和处理企业中的不良资产。资产整合是企业改革和发展的核心，也是企业健康发展的保证，确保企业自身不会出现资产整合的风险。

（三）国企改制中企业价值评估的风险

企业价值是衡量一个企业未来发展状况的关键指标，对一个企业进行正确的价值评估，为企业投资者、管理者、债权人等利益相关者决策提供有用的信息。而国有企业普遍存在固定资产折旧率低，部分资产的折旧额低于实际消耗，从而形成资产的账面价值高于其实际价值、无形资产在企业的资产账面上无法反映、应收账款数据的不确定性等各种因素造成企业价值评估的风险。

二、国有企业改制中财务风险的规避

要确保国有企业改制之后健康快速的发展，企业要注意规避过程中所存在的财务风险，主要表现在融资结构风险，资金整合风险，企业价值评估风险等等。企业要在对不同类型财务风向进行分析的基础上，采取不同的措施，在科学发展观的指导下进行企业改制。

（一）国企改制中对融资风险的规避

融资渠道和方式多样化是国企改制存在融资风险的主要原因。要规避国企改制过程中的融资风险，我们就要做到科学获取市场信息，对改制中不同类型的融资渠道进行科学的分析，从而采取适当的措施。对融资方式进行合理的安排是当前企业规避融资风险的主要措施之一。国企在改制之后，要确保资金结构的合理性。企业要对自身以往的财务状况进行科学的分析，将自身债务资产，权益资产进行合理的规划，在此基础上进行多样化的融资方式，做到内外兼顾。因此，企业在改制过程中，要对企业自身的资金状况进行合理的分析和规划，要在确保企业合理运转的情况下，确保一定的流动资金对潜在的融资风险进行预防。

（二）国企改制中对资产整合风险的规避

国企在改制中，企业的产业结构都要发生变化，这就意味着企业要面临资产整合的风险。企业规避资产整合的风险，以合并重组、整体交易、建制吸收合并、退出生产经营、处置存量资产，向主业流动等形式进行处理，企业资产的整合可以优化企业资源配置，提高企业的运作效率和资产效率。实施国有企业资产整合改革规范有序推进，制定规划整体方案，明确整合的分类对象，把握整合步骤以及时间进度、测算整合成本以及规划整合后的资产、资金流向等，进行土地房屋资产整合，加强租赁合同管理，提前清理清退一批缺乏诚信的老大难，为优化整合创造前提条件，坚持“以人为本”的理念，解决员工合理的个性需求，按民主程序有针对性地提倡一企一策。

（三）国企改制中对企业价值评估风险的规避

利用科学合理的方法对国有企业进行正确的评估，防止国有资产流失。对不同行业、不同企业的特点及需要选择成本法、权益法、市场法等对企业进行评估。而在评估企业的流动资产时，最大的难题是如何正确评估企业的债权资产，企业的债权主要是企业的应收账款和应收票据，它们在企业的流动资产中占有较大的比重，对应收账款及预付账款这些资产估算时，一是清查核实应收账款数额；二是在评估应收账款及预付账款时，要关注并分析债务方的经营情况，合理判断其风险。对应收账款这类债权性流动资产的特征进行分析，确定评估应收账款的基本原则，并建立不同状态下的评估模型，遵循客观、公正、简便的原则对应收账款进行评估。

结语

建立健全国有资产监督机制，加强行政监督和行业监管工作的力度。面对国企在改制过程中不同程度的财务问题，企业要实事求是，具体问题具体分析，针对不同的财务风险，采取不同的措施，规避财务风险，确保企业健康运行。

参考文献：

[1]姜志娟、国有企业改制中存在的问题与改进措施[J]、金融经济，2008（09）、

金融工程学科评估篇2

信息化是充分利用信息技术，开发利用信息资源，促进信息交流和知识共享，提高经济增长质量，推动经济社会发展转型的过程，其与工业化融合，则是推动我国走新型工业化道路的必由之路。两化融合涉及理念的转变、模式的转型和路径的创新，是一个战略性、全局性、系统性的变革过程，其推进工作需要自上而下进行设计和把握，必须不断转变观念，摸清发展现状、找准科学路径、创新推进模式。两化融合评估工作是走有中国特色两化融合道路的有力抓手。

开展两化融合评估工作具有重要意义。首先能够增强中央、地方、行业和企业不同层面工作的协调性和一致性；第二能够促进两化融合推进工作体系化和规范化；第三能够摸清两化融合发展现状，找准目标和定位第四能够加强对企业两化融合发展的科学引导和务实推进。

有色金属行业两化融合评估工作于2010年正式试点启动，首次试点在电解铝行业展开，在工业和信息化部总体指标体系框架基础上，充分调动行业内先进企业和资深专家的力量，协会组建了评估专家组和工作组，通过走访企业、组织专家座谈会等形式研究制定了电解铝行业两化融合发展水平评估指标体系。

评估指标广泛吸收先进的管理理念，以促进企业可持续发展的竞争能力为目标，重点评价信息技术在促进企业业务改进和管理创新过程中产生的效果，激发企业内生评估需求。此次评估，让有色金属行业更加明确了“信息化与工业化融合”的概念，厘清了两化融合的发展阶段、关键要素和实现路径，提升了政府、行业和企业不同层面工作的协调性与一致性，相关数据、成果和结论成为协会制定行业两化融合相关政策和规划的重要依据，提升了决策的科学性，有效指导了电解铝行业各企业间的对标工作，评定的优秀企业充分起到了示范带头作甩参与评估的企业依据评估结果在薄弱环节加大投入力度，并全面梳理自身现状，明确了发展方向、发展重点和实现路径。

与此同时，工业和信息化部认真总结评估经验，提炼最佳实践，制定了面向整个工业企业的两化融合评估规范，与2011年11月了《工业企业“信息化与工业化融合”评估规范（试行）》，用于指导行业评估、企业自我评估以及与企业两化融合相关的各项工作，引导和促进企业两化融合及其持续改进。中国有色金属工业协会作为十四家单位之一参与了评估标准的起草。

今年4月，工业和信息化部启动第三批两化融合发展水平评估试点，有色金属行业继续作为18个试点行业之一，选择有色金属加工及制品企业作为评估对象，目前各项工作正在按照既定计划扎实推进。

金融工程学科评估篇3

【关键词】 专利权；质押融资；法律风险

一、专利权质押融资的基本考察

众所周知，中小企业由于在规模、实力、资本等方面均处于劣势地位，无法比拟大型企业，在产业发展中很难获得足够的融资，严重制约了企业的可持续发展。而专利权质押融资是我国《物权法》和《担保法》明确规定的一种融资方式，也是解决中小企业发展资金短缺的一个重要途径。[1]

所谓的专利权质押融资，是指债务人或第三人为了获得融资，将其所拥有的发明专利、实用新型专利、外观设计专利的财产权经评估后，向银行、其他金融机构或投资公司用作质押取得贷款，并按约定的利率和期限偿还贷款本息。当债务人到期不履行债务时，债权人依法有权以专利权折价、拍卖或变卖的价款受偿的一种融资方式。

专利权质押融资有三个特征：第一，专利权质押融资客体的非物质性。专利权是知识产权的一种，是因人的智力劳动成果而产生的权利，是一种无形的精神财富，具有一定财产价值。第二，专利权质押融资的时间性。所谓时间性，即专利权是依一国法律授予并予以一定期限的保护，只有在法律的保护期内才能有效地用以质押融资。第三，专利权质押融资必须依法进行。出质的专利权是依法取得，这是专利权质押融资的前提条件，也是订立质押融资合同前应确认的一个重要问题。第四，专利权质押是一种用益型担保融资方式。专利权之所以能用以质押融资，是因为专利权的许可转让、实施能够获得相应的、可预期的经济价值。专利权的产业化运作和实施是其价值实现的关键，一旦束之高阁，成为睡眠专利，就可能因为技术的进步革新而使其贬值或淘汰。所以，专利权在出质后，出质人或专利权人可继续使用其专利技术，所得收益可予以提存或优先偿还贷款。

当前，万众创新、大众创业已成为时代潮流，科技型中、小企业发展迅猛，需要大量的发展资金，特别是一批拥有自主创新专利技术的企业，在进入专利技术产业化实施阶段之后，由于资金短缺而无法有效实施，严重影响了科技成果的转化，也在很大程度上影响了实体经济的发展，所以，运用专利权质押融资成为时展的必然。

总体而言，学界对专利权质押融资秉持的观点趋向主要有三点：一是支持专利权质押融资，肯定了专利权质押融资的积极作用，认为各金融机构特别是银行应该尽快采取各种措施促进专利权质押融资业务的开展，推动我国科技型企业的发展，进而促进我国经济的快速增长。二是对专利权质押融资持谨慎态度。该类学者基于传统担保模式的作法，从银行方面考虑，对专利权质押融资提出了冷思考。认为我国现行法律法规不健全、市场经济不完善，不适合推行专利权质押融资模式，银行融资贷款方面仍应以传统的担保作法最可行。三是折中态度。该类学者在肯定专利权质押融资积极作用的基础上，提出了相关完善机制。从促进中小企业发展的角度，肯定了专利权质押融资的积极作用，同时又从我国实际情况出发，认为应积极完善知识产权质押融资运作机制，以最大程度地防控融资风险。其中，该意见为主流观点。[2]

总之，专利权质押这一新的融资方式的出现，对解决中小微企业融资难的问题将起到重要的作用，对我国建立创新型国家也起到推动作用。但是，在实践操作方面，专利权质押融资在我国还存在诸多的法律问题。

二、专利权质押融资存在的法律风险

当前，尽管国家不断推出新政策，鼓励银行开展专利权质押融资贷款。一批城市的工业园区、高新科技园区还开展了专利权质押融资及专利保险试点。可是，单纯靠专利权质押获得银行贷款的企业很少，多数得到贷款的企业，实际是将专利权与应收账款、股权、有形资产和企业信用等“打包”，才从银行获得贷款。专利权如何有效评估，有无可操作的细化标准，银行如何操作来防控风险，这些问题都需要迫切予以解决。

首先，在专利权质押融资担保过程中，作为无形财产的专利权价值评估和变现难问题，以及质押融资风险防控和债权到期后的实现问题，都是专利权质押融资运作中最突出的法律风险。对于债权人和金融机构而言，专利权质押融资后的债权实现问题，是影响和制约其放贷积极性的关键。而现实的情况，基于专利权的自身特性，专利资产的变现难依旧是阻碍专利权质押融资蓬勃开展的核心问题。我国知识产权领域的著名学者郑思成，在《知识产权价值评估中的法律问题》一书中提出，专利权作为一种知识产权，在评估过程中必须要考虑法律性质，不能仅仅使用经济方法来对专利权价值进行评估。

其次，作为金融机构，在审核发放贷款时，首先要考虑借款人的还款能力，重要的是对放贷对象担保物以及贷款偿还风险的有效评估。由于专利权的未来价值具有一定的不可预期性，变现能力存在一定风险，使得金融机构对于专利权质押融资业务开展始终存有顾虑，致使我国专利权质押融资业务未能获得实质性开展。所以，银行等金融机构在开展专利权质押融资业务时，时常将专利权资产评估与企业资产价值评估结合起来，以期获得最大程度的信用担保和债权实现保障。

再次，专利权质押融资过程中的法律适用和法律风险问题。专利权质押融资中的法律风险，主要表现在法律规定、质押物合法性审查以及形式要件等方面。专利权质押融资在我国之所以未获得长足发展，主要原因在于专利权的无形性，不同于传统有形财产的特点，从而影响了专利权质押融资业务，成为专利权质押融资的固有风险。[3]

最后，作为提供贷款或担保的银行、投资公司或担保机构，用于质押融资的专利权的价值评估和变现难，是其面临的共同风险。当前，我国专利权交易市场发展滞后，不能有效完成专利权的估值和变现。因而，作为专利权质押融资法律关系核心主体的银行等金融机构，将承受巨大的法律和市场风险。该风险能否得到有效防控，不仅关涉银行的自身利益，也直接关系着中小企业融资成败和持续发展。

三、国外专利权质押融资的经验借鉴

在外，利用专利权质押融资发展时间较长，欧美等发达国家一直以来就特别重视科学技术与商业资本的融合发展，而且随着科学技术的创新和迅猛发展，美国和欧洲国家日益重视专利技术的运用和价值实现，专利和资本紧密地结合在一起。专利权质押融资、信托、证券化等专利权运用转化模式日益发达成熟，极大地促进了科技成果的转化速度，也刺激了创业者的创新意识。[4]在美国，市场经济体制发展成熟，对专利权融资，政府并没有具体的扶持政策，完全由金融机构自己通过价值评估后决定。

相比较美国等西方国家，日本的专利权融资和交易主要是在政府的大力推动和引导下，金融机构和企业之间相互配合下兴起的。虽然专利权质押融资仅仅兴起于上世纪90年代后期，但是发展迅速。在这期间，日本将建立知识产权大国作为发展目标，并上升为国家战略，金融机构在不断推出各类金融产品的同时，迎合知识产权强国战略，大力拓展专利权融资项目，为专利权的转化融资和创造运用提供了强大的金融支持。

此外，日本在专利权融资方式方面，侧重点也与欧美不同，主要以专利权质押担保作为融资方式，专利权质押融资能否获得顺利实现，关键在于对用以质押融资的专利权价值的有效评估。为此，日本政府建立了完善的专利权质押融资服务平台，形成了健全的专利权价值评估和风险防控体系。[5]

四、专利权质押融资法律问题的完善建议

中小企业如果通过自主拥有的专利权来担保融资，既可解决发展资金问题，也能有效地促进科技成果转化，同时有助于国家知识产权战略实施和创新型国家的建立。但是，在专利权质押融资过程中存在诸多法律问题，特别是专利权质押融资中的价值评估、风险评估法律机制等均不完善，需要进一步的完善，从而保障专利权质押融资得以顺利开展。

1、完善政策法规制度。政策性专利融资制度不完善是我国专利融资难的重要原因，健全政策性专利融资制度，将在一定程度上解决专利融资的困难。我国专利权质押融资发端于1996年，近五年发展迅速，但由于专利本身特点以及商业银行自身的商业目标，决定了商业性专利融资的天然局限性。虽然我国专利融资逐年增长，但仍存在规模小、无法解决企业融资需求等问题。政策性专利融资，是专利融资重要的组成部分。我国已出台了一些政策性专利融资规范，构筑了我国政策性专利融资制度的基础，但不统一、不全面、不具可操作性，需要从金融机构、资本金、资金来源、营运等制度方面进行完善。集中表现为：一是效力层次不同，主要是部门规章或地方政府规范性文件；二是不统一，各部门或地方政府均是从自身角度出发，未能全局考虑，以至于各自为政；三是可操作性不强，有些文件只作原则性的规定，有些规定太笼统。所以，针对我国政策性专利融资制度的现实，有必要制定一个较高效力层级的法律或法规，规定我国政策性专利融资制度，而且规定的内容应尽可能详细、具有可操作性。

2016年8月17日，国家知识产权局认定了一批专利质押融资、专利保险试点，试点示范时间自2016年8月起，为期3年。常州市获批国家专利质押融资试点，计划通过3年试点，形成全市知识产权质押融资成熟的运作模式、工作流程和配套的制度、办法，促进知识产权产业化，建立一支专业素质高、业务能力强的知识产权质押融资专业化队伍，为知识产权质押融资业务提供人才支持和保障。

2、完善专利权质押融资的服务和价值评估制度。一是扎实开展专利权质押融资需求调研和分析，建立专利权质押融资需求动态库。二是建立一支专业的专利权质押融资人才队伍，吸收资产评估、法律财务、技术等方面的专家，指导专利权质押融资工作，规范并引导企业专利权质押融资的具体操作。同时，创新专利权价值评估模式，逐渐提高对企业核心技术以及本身实现收入的能力和方法方面的评估。新模式将根据企业的专利权竞争力以及技术方面的发展阶段、经营管理和营销能力来分析企业的实际能力，综合评估出专利权在企业贷款阶段的实际价值的可能范围，或者该企业依靠专利权在一定阶段的盈利水平，从而帮助企业确定贷款的额度。[6]

3、建立健全专利权质押融资风险控制体系。一是建立企业评级授信体系，与银行等金融机构联网，获取企业信贷信用信息，并结合企业实际运营情况，对企业实施信用分级，优先支持信用等级高的企业，降低专利权质押融资风险；二是加强贷后跟踪管理工作，银行是专利权质押融资的风险控制主体，需切实履行贷后跟踪管理工作，定期跟踪授信企业经营管理和财务状况，并形成报告；三是完善风险补偿机制，多方筹集资金来源，积极谋划并建立专利权质押融资风险补偿基金，分担银行开展专利质押融资业务的风险，提高银行开展此类业务的积极性。

4、完善专利权质押物处置办法以及专利权价值实现渠道。一是畅通专利权质押融资质物变现通道，拓宽质物处置方式方法，通过拍卖、建立专利池、同业收购等手段提高质物变现率，着力降低银行的金融风险；二是培育专利权质押融资质物变现专业市场，利用国家专利技术展示中心的平台优势，按质物所在行业领域，有针对有侧重的对接处置对象，最大化的实现质物的价值。同时，应当积极拓宽专利权价值的实现渠道。深化企事业单位科技成果使用、处置和收益管理改革试点，调动单位和人员运用专利权的积极性。支持互联网知识产权融资业务发展，鼓励金融机构为创新、创业者提供专利权资产证券化、专利保险等新型金融产品和服务。[7]

最后，完善专利权估值、质押、流转体系，推进专利权质押融资服务，实现普遍化、常态化和规模化，引导银行与投资机构开展投贷联动，积极深入探索专利许可收益权质押融资等新模式，协助符合条件的创新、创业者办理专利权质押融资贷款。支持符合条件的省份设立重点产业专利权运营基金，扶持重点领域专利权联盟建设，通过加强专利权协同运用，助推创业成功。

【参考文献】

[1] 刘沛佩、知识产权质押融资的法律依据与制度重构[J]、重庆社会科学，2010（12）、

[2] 马碧玉、我国专利权质押发展现状研究及展望[J]、科技与法律，2011（5）、

[3] 刘运华、专利权质押贷款的困境与出路[J]、中南大学学报（社会科学版），2010（6）、

[4] 祝宁波、美国知识产权抵押担保法律制度述评[J]、华东理工大学学报（社会科学版），2009（4）、

[5] 李龙、日本知识产权质押融资和评估[J]、华东理工大学学报（社会科学版），2009（4）、

[6] 杨健、企业专利权质押融资中价值评估问题的解决思路[J]、理论探索，2015（5）、

[7] 刘运华、专利权质押贷款的困境与出路[J]、中南大学学报（社会科学版），2010（6）、

金融工程学科评估篇4

摘要：随着2008年金融危机的到来，中国的行政管理也颇受影响。本文主要运用了文献资料法、专家访谈法以及笔者的调查研究，对金融危机背景下的行政改革走向进行论述，希望能促进行政管理向更好的方向发展。

关键词：金融危机行政管理改革走向

王维安教授认为：金融危机是内部矛盾激化或外部冲击引起的金融体系动荡和混乱，在短期内迅速恶化金融指标并对实际经济产生不利影响，从而使管理当局处于紧张状态。从1979年日本进出口银行在北京设立代表处开始，我国一直在积极的参与金融全球化，至今金融开放的格局已基本形成，我国已深深融入了金融全球化之中。所以这次的金融危机对中国的影响也很大。本文主要针对金融危机背景下的行政管理改革走向进行探讨，总结如下。

一、建立全国统一战线

面对金融危机的冲击，我们要实现政府职能的转变，就必须培育和发展社会中介组织，完善社会的自治组织结构，培养社会的自治与自律能力，建立政府与社会相互依赖、相互协作的互动关系，建立全国统一战线。充分发挥第三部门(包括国际组织、志愿者组织以及各种社会组织体)在社会管理中的重要作用，是向善治目标转变的必经途径。因为：第三部门的生产和活动主要是公益性，即为公共利益服务。出于改善我国行政管理之目的，我们要加强对新公共管理的研究，特别是用比较的方法归纳总结共同的优势、经验、教训，取它之长，补己之短：在实践中依据金融危机下中国的特殊国情，从实际出发，有选择地借鉴和吸收。

二、真正实现民主管理

公民参与管理是行政改革的一项基本原则。公民不仅是各种公共服务的“消费者”，更是公共服务的监督者，必须在参与管理中实现自己的权利与价值。此外，从管理心理学的角度看，公民和低层公务员作为最直接、最了解公共需要、受金融危机影响最直接的群体，通过吸收他们参加决策过程与管理过程，发挥他们的积极性，可以提高公共服务的质量和效率。

我们的公共行政改革应该考虑到强调包括专家、学者以及民众在内的各界的参与，发挥他们的积极性，逐步实现管理的民主化。要大力发展和支持政务公开制度建设等行政民主化的实践，逐步健全人民参与管理、监督公共行政的系统配套制度。

三、政府内部管理效率要提高

3、1加强行政管理机构改革

金融危机对我国的经济负面影响不置可否，为了应对金融危机，我们应该转变政府职能，沿着转变政府职能的方向继续探索下去，以职能需要来设置、裁撤、增删政府机构。首先，要合理界定政府各部门职能，科学地设置机构，优化人员结构，将一些职能相近的机构合并，减少过多地政府部门，以解决政府职能交叉重复、效率低下、多头管理的问题，提高行政效率。其次，要着力减少行政层级，发展扁平化的组织结构，以最新管理技术及信息技术(如电子政务)改进管理手段，提高管理效率，降低行政成本；再次，在机构设置上必须体现各级政府的功能特别。地方政府要根据其管理职能进行机构设置，没有必要与中央或上级机关严格对口，以免造成机构闲置、浪费资源的后果。最后，在调整职能、重设机构的基础上，进一步完善组织立法，以保证机构的设立、变更、撤销和行政级别调整，都必须履行规范的法律程序，实现政府机构设置、职能、编制和工作程序的法定化。-

3、2政府绩效管理要深化

政府绩效管理是借鉴“新公共管理”的一项重要内容，西方各国在此领域已积累了较多的经验。我国在政府绩效管理评估工作上才起步，在金融危机的影响下，更需要不断完善。首先，实现政府绩效评估制度化、法制化。制度和法律是实行政府绩效评估的根本保障。当前我国政府绩效评估缺乏严格、统一的规则，可先考虑制定一个统一的绩效评估准则。在准则中对政府绩效评估的评估事项、指标体系、评价标准、评估程序和具体方法与工具做出规定，在此基础上以法律形式将绩效评估制度化、法律化。这样可避免评估在实践中被折衷而失去其本质特征，出现有形无实的现象。其次，建立起科学的绩效评估指标体系。这是建立政府绩效评估制的关键一步。借鉴“新公共管理”的经验，实行以结果为导向的目标绩效管理：评估的操作方法不能太复杂，以免执行起来过于繁琐；将内部评估与外部评估相结合，促进评估主体的多元化，评估结果与奖惩挂钩。再次。将绩效评估与管理工作相结合，充分利用绩效评估工具来改进政府管理。如控制预算、改进政府工作等等。

3、3政府人力资源管理要继续推进

“人力资源管理”是借鉴了工商企业的管理术语，对政府部门的人力资源管理主要是对公务员的管理。根据“新公共管理”改革的内容，我们应借鉴工商企业的人力管理方法，加强对公务员的管理。首先，必须增强政府公务员的“服务”意识。“新公共管理”改革要求政府官员增强服务意识和公共责任感，树立“顾客”观念，将自己的工作看作是对公民的服务，公民就是“顾客”，提倡顾客导向、政府提供回应，满足公众(顾客)的要求和愿望，提高服务质量，改善政府与社会的关系。其次，要严格贯彻《公务员法》，不断完善公务员的招聘、晋升、薪资、考核及培训制度，探讨新的、可行的激励方法。完善公共部门绩效管理制度，明确岗位职责与绩效标准。借鉴企业管理经验，引进职业生涯计划，将绩效考核与公务员的晋升、薪资及培训环节联系起来；改革培训体系，展开培训需求调查，不断更新培训内容，以达到通过培训切实提高公务员技能与素质的目的：改革和完善公务员的薪酬制度，建立奖惩制度。将精神方面的奖惩制度与物质方面的奖惩制度相结合，借鉴工商管理实践经验，应适当加强对公务员的物质激励。

四、结语

金融危机影响下我国的行政管理改革要结合我国国情，敢于创新，提出符合我国国情的改革措施，从而保证我国行政管理改革健康、稳步地前进。

参考文献：

金融工程学科评估篇5

在新时期下，经济发展要求加大力度变革经济体制，显然也要创新和调整企业金融管理。当前企业融资方式与投资管理方式都需展开创新，进而提高企业经济效益。金融投资作为企业获取经济利益主要方式，在社会经济结构转变的关键时期内，企业也越发重视起金融投资，怎样才能做好金融投资工作，这是我国各大企业需要重点探讨的课题。

1 当前加强企业金融投资管理的迫切性

1、1 有助于整合企业的金融结构

通常来讲，加大力度管理企业金融投资项目是科学、有效的管理企业金融结构的重要手段，也是提高企业经济效益的有效方式，根据当前我国各行业发展状况来讲，科学、合理的金融投资能够让各大企业获取到更多的经济回报，进而推动企业更好的发展。但结合我国各大企业在金融投资实际情况来讲，存在很多问题，这些问题直接影响着金融投资管理是否有效，因此，各大企业应急需要解决这些问题，从根本上做好金融管理工作。

1、2 有助于优化企业管理制度

实际上，企业想要取得更好的发展，就必要在企业内部管理者行为和心理上重视企业管理工作，通过实施多种交流方式，进而提高自身企业管理能力，并同时能够为加强企业经营效益奠定下坚实的基础。企业内部制定出的规章制度都是在领导者决策上所进行的，因此企业领导者制定的决策问题与企业投资效益、管理状况等方面有着很大的联系，甚至还会让企业承担负债，所以企业内部管理者应通过展开形式多样的学习渠道，进而提高管理者的风险意识。但实际情况表明，国内很少有企业能够在金融管理中，开展多种样式的学习途径，管理者的风险意识也较低，导致国内企业金融管理工作普遍停滞不前。

1、3 有助于帮助企业获得更多的经济效益

在新形势下，企业所开展的多项金融投资项目中，势必会采用定期教育培训方式来加强企业管理工作者的素质、素养，进而让管理者在具体工作中能够做出更加科学、准确的决策，最后让企业获取到丰厚的经济效益，为企业的长远发展奠定坚实的基础。同时，各大企业要积极贯彻和落实各项内部管理规定，就必须要对内部工作环境进行改进和优化，进而为推进企业的可持续发展提供良好、健全的外部条件。营造出良好的外部条件还不够，还需要创设出积极、向上的内部环境，让广大员工在良好的环境下进行工作，这样员工才有更多的积极性主动参与到企业金融管理中，进而提高金融管理的有效性、科学性。

2 新时期背景下加强企业金融投资管理的对策

2、1 制定完善的企业金融投资管理制度

通常来讲，在新时期下，企业金融投资管理工作包括五方面主要内容：第一，制定金融投资管理计划；第二，分析和探讨金融投资项目是否具有科学性、可行性；第三，构建起可行的投资组合；第四，有效修正投资组合；第五，评估投资经济效益。对比这五方面投资管理工作内容，其金融投资计划的制订是最关键的。在一般状况下，金融投资计划在展开企业金融投资管理占有着重要的地位，金融投资计划直接影响着投资行为是否有效、科学，但企业金融投资管理投资计划在实际执行中，不可避免地存在着决策隐患，在决策中有一点错误的地方，很可能导致企业出现不可估量的经济损失，甚至还有可能导致企业倒闭。所以，在新时期下，制订企业金融投资管理计划，必须要考虑到企业的整体性、科学性和系统性，将经济利益最大化作为经营投资管理的主要目的，通过对市场风险进行科学的分析，进而加强金融投资管理的效益性和有效性，在最大程度上减少企业的风险。在竞争如此激烈的今天，企业想要站稳脚跟，势必要让管理做到与时俱进，尤其是金融管理，因此各大企业应充分意识到金融投资管理的重要性，充分发挥各种资源的作用，力图做好金融投资管理工作。

2、2 加大力度建设金融投资管理人才队伍

大家都知道，人力资源作为当代各行业都需获取的发展条件，企业想要实现可持续发展，就必须要借助人力资源进行发展。通过建立起高素养、专业化的人才队伍，以此来加强企业金融管理力度。因此，在新时期下，企业领导管理者应通过多种途径来提高企业核心竞争力，并通过开展多项专业技能，进而提高企业内部工作人员的实际能力，切实加强企业领导工作者的决策能力，为企业金融融资指明方向。另外，人才作为企业发展的动力，强大的人才队伍这对于企业发展来讲是至关重要的，因此，企业应定期或者不定期对员工进行与金融投资管理有关的培训，在培训中提高员工对金融管理的意识，这样才能做好金融投资管理工作。

2、3 规范企业预算编制工作

强化企业预算编制工作的执行效果，在不同程度上关系着企业其他项目是否能够得到落实，因此为了能够更好地进行企业内部金融投资管理，企业必须要高度重视预算编制工作。

一是，企业应明确掌握在预算编制工作中，财务主体所体现的作用。如：在展开销售财务制定工作中，企业管理者应结合实际工作进度，再加上自身所负责的内容，对各部门各工作人员安排与其能力相符的财务管理工作，做到将具体权利落实到个人身上，这样一旦出现事情，直接找相应负责人，从而避免权责不清的状况。对于建筑类企业来讲，贯彻和执行企业预算编制工作，其主要目的在于能够全面发挥出企业管理职能的作用，加强各个部门共享数据信息力度，让企业所有员工都能进行交流和沟通，促使企业内部金融投资管理能够获得更为科学、有效、准确的数据支持。

二是，通过展开有效、科学的预算编制方式，将各项企业预算编制工作落实到实处。通常来讲，预算编制工作是一项长期的工程项目，具有较强的整体性、系统性，所涉及范围较广，企业想要在做出科学合理的预算编制，就不得不为预算管理工作留有更多的落实时间，但对于预算编制来讲，最佳的预算编制方式莫过于“零基预算”，也就是所具有的独特优势是需要从零开始，根据企业内部运营状况，做出科学有效的压缩经费行为，以此来杜绝资源浪费现象。

2、4 定期展开金融投资项目的培训

一是，随着市场竞争形势越发激烈，企业想要在竞争激烈的市场上占有一席之地，就必须要优化人才结构，拓宽企业复合型人才队伍，同时企业还需结合内部产业结构形式，因地制宜地培养人才，培养出自身发展所需的专业型人才，这样才能保证企业走得长远。

二是，企业在提高金融投资管理工作者能力素养的基础上，还需要保障企业内部人力数量，控制好企业新入职职工与离职职工的比例，同时还要协调好管理者与技术者的比例，最后能够为拓展企业发展规模，而提供出稳定、牢固的人力资源条件。企业唯有具有稳定、专业强的人才队伍，才能从根本上提高自身的核心竞争力。

此外，企业还应建立起完善的奖惩力度，对于表现好的员工，给予奖励；对于表现差的员工，给予处罚，做到赏罚分明，这样才能激发起员工工作的热情，将更多的精力投入工作中。

2、5 加大力度评估潜藏风险

企业金融投资中，金融风险评估作为企业实施金融投资风险管理和控制主要手段，同时企业金融风险评估作为企业实施金融风险决策的主要依据，可以说金融风险评估的好坏影响着金融投资所获取的经济效益，科学、准确的金融投资风险评估，既能控制一些不好的金融投资要素，也能降低企业所面临的金融风险。可见金融投资风险是动态变化的，因此，根据金融投资风险评估的变化，也需要实时更新。唯有准确评估外界潜藏的各种金融风险，企业才能更加及时、有效地规避金融投资风险，也能降低金融风险所带来的损失。另外，根据金融投资风险进行评估，很大程度上也能够为企业推行科学合理的风险配置提供依据。企业在评估金融投资风险过程中，其主要目的是为了获取收益，但收益也必然会有风险，在很多情况下，随着风险的加大，而收益也会随之加大，在这个情况下，企业想要获得金融投资收益，肯定会面临着很大的金融投资风险。这就要求企业应加大力度评估金融投资风险，结合评估结果对金融投资中产生的经济利益和风险进行有效配置，确保金融风险一直处于可控制范围之内，进而有效确保各大企业金融收资效益。但应明确的是，只借助金融投资风险，对利益和风险配置进行评估显然是很不科学的，企业还要进一步研究和分析金融产品的对应组合，结合风险和收益进行配置，再做出有助于企业可持续发展的组合，确保企业在金融投资过程中能够充分利用自身的风险收益组合科学配置和规划金融投资产品，并保证企业在面临一些金融投资风险时，能够制定出有效的控制措施，在最大限程上度降低经济损失。

金融工程学科评估篇6

引言

融资难一直是困扰中小企业的问题，制约着中小企业的发展。对于科技型中小企业而言，由于其技术创新，使这些企业或多或少地拥有一些自主知识产权，正因为如此，这些企业已成为最具发展潜力和活力的经济群体。这些知识产权是科技型中小企业核心竞争力的来源，是其生存和发展的根本。

正因为科技型中小企业自主知识产权是其核心资产，具有较高的价值，这就为其融资提供了一条可行之路，即进行知识产权质押贷款。但是知识产权贷款是一种新的融资手段，相对于以机器设备与不动产等为抵押物的传统贷款形式来说，具有较大的风险。实际操作中，由于对于知识产权贷款业务的不熟悉，对如何有效控制其风险经验不足，以及法律法规等方面存在的诸多问题，企业和银行都很少操作知识产权贷款。因此，研究知识产权贷款，探索知识产权贷款的具体操作途径，对解决科技型中小企业的融资难问题具有重要意义，也能为其他中小企业提供参考和借鉴。

一、知识产权及知识产权贷款

广义的知识产权是人类智力创造的产物，人们对自己所创造的智力成果依法享有权利。狭义的知识产权是指符合条件的权利人(著作者、发明者或成果拥有者)依法登记，并通过法律赋予其在一定期限内享有的独占权利，包括专利权、商标权、著作权等。知识产权是一种无形财产权，具有区别于其他物权的特性。

1、法律性。知识产权申请都应由国家知识产权局受理、审查、复审、授权。

2、专有性。知识产权为权利主体所有。权利主体以外的任何人，未经权利人的同意或者法律的特别规定，都不能享有或使用这种权利。

3、时间性。知识产权受法律保护是有时间限制的，过了法律规定的期限，便不再受法律保护，社会公众就能自行使用。

4、地域性。知识产权在空间上的效力是有限的，知识产权因一国的法律产生，所以只在该国范围内有效，在其他国家不受承认。

知识产权贷款是指权利人以合法拥有的目前仍有效的专利权、商标权、著作权等财产权经评估后，向银行质押融资。广义的知识产权的权利在法律上难以界定，一般不能用于知识产权贷款，用于知识产权贷款的知识产权主要是狭义的知识产权，而且需要办理相应的质押手续。

二、科技型中小企业实行知识产权贷款存在的问题

随着国家对于中小企业以知识产权融资的政策和激励机制的完善，知识产权质押贷款方式似乎已经成为破解中小企业融资难题的一把钥匙。但事实上，目前凡是以知识产权质押为中小企业融资的银行，对于融资企业的授信额度都较低，发明专利权的授信额不超过评估值的25%，实用新型专利权不超过15%，商标专用权不超过30%；最高贷款金额原则上不超过1 000万元，期限一般是1年；融资成本过高：贷款利息、评估费1、25%、律师费1、25%、担保费1、5%，4项加起来约占贷款额的10%。根据有关资料显示：从1996—2007年5月登记的32笔知识产权质押贷款项目总金额51、6亿元，涉及专利700余项，数量仅占我国163万件专利的4‰；2009年上半年，国家知识产权局共受理专利申请42、6万件，同比增长23、1%；专利授权25、2万件，同比增长31、3%。但2009年上半年在国家知识产权局登记的专利权质押合同却只有76例，其中仅有29例已从银行获得融资。发挥融资作用的专利权比例极其低。究其原因，是由于知识产权的特殊性，知识产权贷款存在较大的风险，加之相关的法律法规不够完备，都增加了知识产权贷款的难度。

(一)知识产权贷款相关法律不够完善

与发达国家相比，我国知识产权质押融资业务起步较晚，法律法规和配套措施很不完善。知识产权贷款的法律不完善主要在于：知识产权的专业性较强，无论是在有效性审查、办理质押登记、风险资产变现等环节均有可能出现法律问题或纠纷。从法律角度来说，知识产权融资不论其运作模式搭建得如何巧妙繁复，其本质仍然是有担保的债权。根据专利法实施细则第2条第一款的规定，专利法所称的发明是指对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案。另外，我国《商标法》对于商标的申请、注册、审查和核准、续展、转让和使用许可、商标争议进行了全面规定。我国法律规定：“转让注册商标的，转让人和受让人应当共同向商标局提出申请。受让人应当保证使用该注册商标的商品质量。转让注册商标经核准后，予以公告。”可见，法律承认了商标权转让的合法性。但我国知识产权保护制度目前尚不健全，商标专用权、专利权本身存在较大的权利不稳定性，权利人的权属与权益的不确定性可能导致权属争议。

(二)知识产权评估难

银行从自身利益出发，开展知识产权质押贷款业务之前，就不可避免地要对所质押的知识产权资产进行评估，作为质押标的知识产权，有着明显区别于房产、汽车等有形资产的特殊性，国家知识产权局专利管理司司长马维野曾经指出，知识产权价值认定是担保方和商业银行最头疼的问题之一。

知识产权贷款首先的环节就是知识产权的评估，在实践中，主要的评估难题来源于以下几方面：一是评估人的主观判断风险。评估机构的专业能力、视角、方法和经验会直接影响估值；评估价格与市场环境、市场前景关系密切，特别是对知识产权的市场前景预测专业性十分强，一些知识产权可能只有潜在价值，而还无当前可实现的市场价值。二是替代技术的风险。在日新月异的市场中，替代技术出现可能会使原有技术价值降低或是变得毫无价值。三是权利人的道德风险。例如有些企业的“驰名商标”的认定，或是申请专利的技术是通过非法手段获得的。四是强制许可的风险。如果政府对于专利、版权等某些知识产权可以采取强制许可的手段，虽然会有一定的特许费补偿，但会导致质押的知识产权迅速贬值。以上可能出现的风险都会使得银行畏而止步。

评估难，从而影响了评估的结果，知识产权的价值没有一个唯一的衡量标准，更不利于知识产权的出质。专利价值的评估直接关系到专利质押的设定及实现。因为专利客体的非物质性，知识产品生产的独特性、唯一性，使专利的价值只有通过评估才能得以确定，导致很多商业银行至今无法推出专利贷款产品。银行由于无法直接占有抵押的专利而被认为存在信贷风险，其次，知识产权的独特性决定了它的应用需要与一定的产品、技术人员及其他因素相配合，使知识产权的应用并不像机器、厂房等有形资产那样具有普遍应用性。因此，一旦知识产权处于拍卖中，是很难达成交易的。而且评估和转让程序复杂严格，需要耗费银行相当多的人力、物力和财力成本，处置成本也相当高。

(三)知识产权贷款的风险大

1、估值风险

知识产权价值评估的弹性较大，使银行在变现知识产权时可能面临着出让价格与贷款发放时的评估价值存在较大差异的问题。实践中主要的评估风险有：(1)替代技术风险。技术进步导致的替代技术可能使原有专利价值降低或变得毫无价值；(2)可转让性风险。如专利权的价值实现依赖于发明人的技能，使得其可转让性降低；(3)市场化风险。与有形实物不同，知识产权在很多方面并没有可以参考的数据和成交记录。既使有历史交易数据，评估价格跟市场环境、市场前景关系密切，对知识产权市场前景的预测专业性很强，难以预测。一些知识产权可能只有潜在价值，而无当前可实现的市场价值；(4)评估人主观判断风险。知识产权的独一无二性，使得其价值评估更易受到评估人主观判断的影响，评估机构的专业能力、视角、方法、经验直接影响估值。

2、处置变现风险

知识产权的变现前景难以预测、变现困难也是商业银行开展此业务面临的主要风险。与不动产抵押相比，知识产权质押物的流动性相对较差，并受到产权交易活跃度的限制，拍卖、转让、诉讼及执行的交易成本较高。银行难以像处理有形资产一样，迅速通过拍卖、转让等方式收回资金。

知识产权依附于专业知识和团队，且必须与一定的生产条件如生产设备、销售渠道及售后服务相结合才能产生稳定的现金流，其本身不会独立地带来收益。知识产权在脱离特定研发(生产)团队后价值容易迅速降低。这种需要与其他资产相结合才能实现现金流的特点，决定了若出现拍卖知识产权的情况，可能会出现该知识产权与企业原有生产工艺或设施不适应的问题而难以出售。尤其一旦贷款发生逾期，银行面临质押物难以处置、成本高、债权得不到实现的高风险，以至于银行对知识产权贷款望而却步，表现冷漠。

三、科技型中小企业实施知识产权贷款的解决途径

由上述分析可以看出，知识产权贷款因为其风险高，在现阶段完全依靠市场机制推进知识产权贷款融资业务阻力较大。要促进知识产权贷款，解决科技型中小企业融资难问题，需要由政府引导，银行业金融机构与科技型中小企业积极配合，具体可以从如下几个方面推进。

(一)政府完善知识产权贷款的相关配套制度，建立知识产权贷款风险补偿机制是知识产权贷款的基础

1、完善知识产权贷款的相关配套制度

要想真正落实知识产权贷款，需要包括政府和企业在内的多方努力，其中，如何建立健全一个完善的法律法规体系更是重中之重。如2011年2月，陕西省颁布了《陕西省知识产权质押贷款管理办法》，旨在促进知识产权的运用和资金融通，进一步拓宽中小企业融资渠道，支持技术创新和产业化，规范办理和推广知识产权质押贷款业务，保障知识产权质押当事人的合法权益。

在制定法律法规、做好引导和协调工作的同时，还要促进各类知识产权通过市场进行转化，对中国企业尤其是中小企业进行企业无形资产发现、判断和营运的培训工作尤为重要，通过培训让企业认识市场。此外，对从事无形资产评估的行业机构、专业人士进行不断的知识更新，形成政府推动与市场化发展的互动机制，如此才能推进知识产权交易市场体系的建设和发展。

2、建立知识产权贷款风险补偿机制

知识产权贷款风险补偿机制，是指设立一个专项基金，当金融机构发放知识产权质押贷款到期后企业未能还款，通过处置质押品不能完全实现其债权时，由专项基金给予未实现债权的款项补偿。该专项基金可以由当地政府联合科技型中小企业共同出资设立，对基金成员企业给予知识产权质押融资的补偿担保。

3)推进税收优惠政策实施

为了提高科技型中小企业知识产权贷款的可获得性，应尽量减少银行业金融机构的外部风险。近期财政部、税务总局、银监会等政府财经部门先后出台多项政策，推动各地中小企业金融扶持政策的制定，完善中小企业财税扶持政策，降低中小企业税费负担，减短退税返还周期。

在此基础上，地方政府应积极引导银行业金融机构加大对知识产权贷款的信贷支持，对科技型中小企业给予足够贴息，降低银行风险；进一步落实税前拨备、呆坏账核销等有利于银行业金融机构支持科技型中小企业的优惠财税政策，细化对科技型中小企业金融服务的差异化监管政策。深化工信部与工、农、中、建、交五大银行战略合作内容，加强和改善对科技型中小企业的金融服务。

(二)银行业金融机构应建立和完善知识产权贷款的风险管理体系

知识产权质押贷款虽有法律依据，但长期以来因缺乏必要的社会条件而存在极大的操作难度，无形资产作为贷款的质押品，在价值确定、权利归属、处置流通等方面存在着风险，这也是此前很长一段时间以来无形资产很难成为贷款抵押的重要原因。而为了最大程度地规避这种风险，银行业金融机构一方面应设立知识产权贷款评估部门，规范知识产权贷款评估流程，使评估结果更加合理科学。在放贷前加强对申请贷款的中小企业及其产品、管理团队的考察；另一方面与专业中介服务机构联手，共同搭建业务操作与风险控制平台，建立各方协调与约束机制。在此基础上，知识产权贷款评估部门应定期对已发放贷款的知识产权质押物的价值变动进行跟踪，当质押物的价值波动超过贷款合同规定的波动范围时，评估部门对质押物进行价值重估。贷款人可根据评估结果要求企业增加担保筹码，如新的质押物、抵押品，或担保机构及担保人。

(三)科技型中小企业应加强对知识产权的保护，并持续创新

科技型中小企业应当在研发、使用以及质押贷款过程中，时刻警惕知识产权的自我保护，理解知识产权保护的重要意义和经济价值，把知识产权保护从被动的行为，变为自身主动的业务诉求，变为维护自身合法权益、维护自身技术研发收益的重要手段。提高保密意识，以确保最大程度的保值。

同时，企业内部还应加强内部的知识产权管理，形成制度化、标准化的管理体系。首先，高度重视专利的申请，无论是最终的创新成果，还是研发过程中的阶段性成果，尽可能地申请专利，从而以法律手段加以保护。

此外，企业应对创新团队给予恰当的激励，以保证自身持久稳定的创新能力，也是为了防止因为人员流失而带来知识产权方面的损失。再次，在研发设计过程中，也要加强监督控制，防止研发成果通过可能渠道外泄。

四、结语

从我国经济及文化长远发展来看，科技型中小企业发展对经济增长、优化产业结构、科技的创新具有一定的作用。而目前制约科技型中小企业发展的瓶颈就是资金的短缺。知识产权贷款是突破科技型中小企业资金瓶颈非常有效的方法，要促进知识产权贷款，需要由政府引导，银行业金融机构与科技型中小企业积极配合。

基金项目：集美大学诚毅学院大学生创新项目成果

金融工程学科评估篇7

关键词：教育质量保障体系；课程质量保障体系；货币金融学

中图分类号：G642、0 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2014）11-0209-03

20世纪80年代以来，联合国教科文组织将质量作为高等教育发展的一个核心理念，并通过成立国际高等教育质量保证联络网召开一系列国际会议，以及出版一系列著作和论文，最终将高等教育管理引入了新纪元――质量年代。在我国，1985年中共中央关于教育体制改革的决定颁布和实施，标志着高等教育质量保障活动正式展开。笔者所在的西南财经大学是具有近90年办学历史的财经类院校，其中《货币金融学》是财经类专业的基础课程，在长达几十年的建设过程中，该课程在教学团队、教学资源、教学研究、教学交流、教学观摩等方面都取得了一定的成就，先后获得部级精品课程、部级优秀教学团队等荣誉。因此本文希望借鉴全国其他高校本科教学质量保障体系建设的成果，探索面对不同学科不同专业如何保障《货币金融学》的教学质量，在灌输基本金融知识点的同时照顾专业特色，使其成为我校金融学院的专业品牌课程，使其教学成果在全校乃至全国处于领先地位。

一、关于教育质量保障体系的国内外研究现状

国外高等教育质量保障运动起始于20世纪80年代中期的西方工业化国家，迄今为止已有近三十年的历史。西方的高等教育质量保障体系可以分为内部质量保障体系和外部质量保障体系。经过理论与实践结合的探索，西方开发了一批较有价值的教育质量保障的模式。其中影响较大的有：院校研究模式、教学专业发展模式、BS5750/IS09000模式、学生发展评估模式等。总体上来看，国外高校本科教育质量保障体系建设已初具规模，逐步形成了政府、高校和社会共同参与的质量保障体系。国内有许多学者都对国外的教育质量评估进行了研究，例如同济大学的毕家驹教授曾发表了许多介绍国外先进的质量理念的文章。在实践中，我国很多高水平大学率先尝试建立本科教学质量保障体系，如西南交通大学的“目标、组织、管理、评价反馈、条件支持五大保障系统”；华南理工大学满足社会、学术机构和学生需求的“三维”质量观和“兴华人才工程”、“学生研究计划”、“学生百步梯攀登计划”等。从各位学者的研究成果和各个高校的质量保障体系中我们可以从多方面了解国内外高等学校本科教育内部质量保障的现状和借鉴一些成功经验。

二、课程教学质量保障体系的概念

高校课程教学质量的内涵十分丰富，它是一个多维的、不断变化的概念。它通过一套多维的指标体系来衡量一所高等学校的表现，其本质上是指高等学校教学的过程和结果具有满足个人、群体和社会显性或潜在需求能力的特征的总和。因此，在某种程度上说，课程与教学的核心就是所培养的人才的质量，它是高等教育质量保障体系的一个组成部分。高等教育质量保障体系是指以不断追求发展、追求进步的质量文化为价值基础，在学校外部的支持和帮助下，内外合作，全面保障教育质量的组织管理系统，实现教学评价手段的经常化、系统化与制度化运用的结果。因此保障课程教学质量是保障高等教育质量的基础，建立课程质量保障体系显得尤为重要。

三、《货币金融学》课程教学质量保障体系建设

根据全面质量管理的理论和课程教育质量保障体系的功能及影响因素的分析，高校课程教学质量保障体系应由五个系统构成，分别为课程教学质量目标系统、课程教学质量控制系统、课程教学质量信息收集与处理系统、课程教学质量评监系统、课程教学质量保障信息反馈系统。这五个系统各自发挥着不同的功能，相互作用、相互配合、相互制约，共同发挥着高校课程教育质量保障的功效。

1、《货币金融学》课程教学质量目标系统建设。高校课程教学质量目标系统是课程教学质量保障体系的根本，它主要包括建立课程教学质量方针和质量目标，健全组织的文件体系和文件控制系统，展开一系列的质量策划、管理评估、内部沟通活动，同时它还包括建立全校性的课程目标以及教学过程的质量目标。《货币金融学》是一门财经类专业基础理论课，属于宏观经济学范畴。课程教学目标首先在于培养学生对经济金融基本理论和原理的理解和掌握，为其他金融学专业课程的学习打下扎实的理论知识基础；其次能够提高学生对我国现实经济发展、改革过程中的实际问题的认识和分析能力。因而，通过本门课程的学习，一方面要求学生掌握系统的货币金融基础知识，建立一个较为完整的理论分析框架；另一方面还要着力培养学生金融的理念和思维方式，这是实现我们高端金融人才培养目标的起点和基础。

2、《货币金融学》教学质量控制系统建设。高校课程教学质量控制系统主要负责课程教学质量保障体系的协调工作，其主要任务为：确定质量目标和质量标准；制定课程教学质量活动的政策和措施；协调学校各部门课程教学质量管理活动的关系；保证高等学校正常的教学秩序；促进课程教学质量的不断提高；确保教学目标的顺利实现；总结学校课程教学质量管理活动的经验；建立科学化、规范化的课程教学质量管理运行机制。《货币金融学》教学质量控制系统按照课程建设的总体目标，通过课程资源和教学资源的不断完善来实现，主要通过以下四个方面的建设予以改进：第一，在师资队伍的建设上。《货币金融学》首先通过教师自愿报名的方式跨学院组建一支相对稳定的课程组并随时吸纳优秀师资；其次不定期组织全体老师围绕课程建设目标和任务开展教学思想大讨论；再次定期组织教师参加教学技能方面的讲座培训，提高业务水平。第二，在教学资源的建设上。课程组在教材上选用了我校《货币金融学》部级精品课程负责人殷孟波教授主编的《货币金融学》和国际上通行的米什金教授主编的《货币金融学》作为主要教学教材，两者结合使用。在教辅资料方面课程组老师完成了教学课件和参考资料的编写。在网络资源方面，课程组利用BLACKBOARD系统为同学们提供相关学习资源，让学生掌握经典基础理论知识的同时也了解理论前沿以及各种学术争论。第三，在教学方式的改革上。作为财经类院校大金融学科的基础课程，《货币金融学》要面向全校所有经管类专业开出，所以必须有针对性地兼顾到各专业特色。一是《货币金融学》课程组从建立之初就设立了集体备课制度，以此强化老师间的交流。二是注重理论教学与实践教学相结合。让学生通过分组合作等方式完成，不仅培养了学生分析实际问题的能力也培养了团队合作的能力。三是利用课程邮箱建立师生课后互动平台，实现信息共享，资源共享。第四，在考核方式的改进上。考核包括对教师和学生双方的考核。对教师的考核按质和量两方面进行，考核结果直接与分配制度挂钩；考核内容包括师德师风、教学工作量、课堂教学水平、教学方法手段的应用和改进、课程建设情况、教学研究情况、指导专业实习和毕业论文（设计）及其效果等方面。考核的形式可以多样化。其目的在于发现教师在授课中的不足，从而促使教师不断加强自身修养，提高业务素质，着力培养一支师德高尚、业务精湛的师资队伍。对于学生的考核，主要是通过考试来完成。从目前的情况来看，考核方式主要采用闭卷和开卷考试为主，辅以课程小论文、课堂讨论、实践教学环节考察等方式相结合。实现教与考分离，使考试能够更好地检查教与学的质量和效果。总之，通过各种考核方式，使学生把学习的重点放在对基本理论和基本概念的应用和理解上，着重培养学生的金融思维和金融视角。

3、《货币金融学》教学质量信息收集与处理系统建设。高校课程教学质量信息收集与处理系统，主要负责收集高校课程实施中和教学活动中的各种具体的信息，并根据不同的用途加以整理和汇总，为学校领导者进行科学决策提供参考。其信息来源主要有学生、授课教师、教学督导组成员等多种渠道。《货币金融学》课程教学质量信息收集与处理系统包括以下三个方面，目的是从不同侧面收集课程教学的相关情况，对课程教学质量进行监控：教学观摩制度化。主要包括每学期的公开观摩教学活动和非公开的诊断式教学观摩。观摩活动为新老教师提供了一个教学交流的平台，大家可以对教师安排教学环节、合理组织教学内容、驾驭课堂的能力等方面相互学习、借鉴。针对教学过程中学生普遍反映的问题，带着问题进行非公开的诊断式教学观摩，可及时向相关老师反馈观摩意见，利用课程组优势，帮助相关教师迅速改进教学方法，有针对性地提高教学质量。学生信息员常规化。开学初在每个教学班中设立1到2名学生信息员，全面系统地收集同学们在学习《货币金融学》课程过程中的问题及建议，及时反映教学管理、教师教学中存在的问题。学生信息员可采取大范围调查问卷和小范围收集学生个人意见等方式。在老师和学生信息员的不断沟通下，参照相关规定，迅速有效地解决问题，提高教学质量。学生测评科学化。

4、《货币金融学》课程教学质量评监系统建设。高校课程教学质量评监系统主要是完成对课程教学质量做出诊断性的工作和价值判断的任务。一般来说教学质量监控的方法体系包括常规教学检查、教材与试卷评估、学生学习质量评估与教师课程教学质量评价、专业评估、教学督导评监等方面。常规教学检查，是教学质量评监系统的基础。主要通过期初、期中、期末不同阶段的检查保证教学秩序的正常开展、教学运行的监管、教学质量的监督、考务工作的顺利开展、教学工作的总结。教材与试卷评估。定期开展教材评估，坚决淘汰过时、劣质的教材，确保高质量教材进课堂；按时开展试卷评估，确保试卷质量，使各级各类考试能真实、全面、准确地反映学生的学习状况。学生学习质量评估与教师课程教学质量评价。制订“知识、能力、素质”三位一体的人才质量评价机制，科学合理地对学生学习质量进行监控。专业评估。《货币金融学》课程组邀请学科专家与实务界人士指导教学，进行课程设计。专家通过辅导集体备课、听课、参与相关专题研讨等方式，根据自身研究专长，对课题组老师给出合理建议和指导，教师据此及时改进教学内容与方法，从而保证并提高课堂教学质量。教学督导评监，这是教学质量评监系统的重要保证。通过各级督导组对各个教学环节、各教学管理制度、教学改革方案等进行随机或专项督导，随时了解课程的教学工作状态，以报告的形式反馈给各部门。

5、《货币金融学》课程教学质量信息反馈系统建设。高校课程教学质量保障信息反馈系统的主要任务是把通过调查、座谈、问卷等多种形式收集到的信息予以评估并及时反馈出课程与教学工作中存在的问题。信息反馈系统的主要反馈渠道有：教务处的信息反馈、学校教学督导组的反馈、教学秘书的反馈、教师的信息反馈、学生信息员的信息反馈、毕业生信息反馈等。最后由教务处相关科室负责将各种信息进行整理、分析和再反馈，以供各方面人员作为参考，并由系统监督整改措施的落实。《货币金融学》课程组利用精品课程网站上的师生互动平台、课程邮箱、学生信息员机制将学生的意见和建议直接反馈给教师，教师也可以将其建议直接返回给学生。通过师生互动沟通加强信息反馈有助于课程质量的不断提高。

以上五个方面构建的课程质量保障体系是以《货币金融学》为关键，以课程评价为手段，以教师广泛参与为基础，以外部课程教学质量监控和学校内部不断追求课程教学质量完善相结合为保障，以促进课程教学质量不断提升为目的，全面保障课程教学质量的组织与程序系统。其核心目标是使课程在人才培养、科学研究、社会服务等方面的质量确有保障，保证其教学效果在全国高校处于领先地位。当然该课程还存在很多需要进一步研究完善的地方，如网络学习资源建设相对滞后，与大金融学科各专业相关学科的衔接不够，教学质量保障和考核标准还有待论证等，这些问题将在课程质量保障体系的进一步研究中加以完善和改进。

参考文献：

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[2]王勇、高校内部教学质量监控与保障体系研究[J]、学科教学研究，2013，（3）、

[3]童秀环，冯幼民、加强双语教学管理，保证课程建设质量――国际关系学院双语教学质量保障体系建设[J]、高教探索，2007，（6）、

[4]张扬，尹红，李孟辉、高校课程教学质量保障体系的构建探析[J]、高等农业教育，2010，（1）、

[5]王世荣，马大庆，马海波、课堂教学质量保障体系研究[J]、实验室研究与探索，2011，（10）、

金融工程学科评估篇8

【关键词】资产评估 信贷风险 抵押贷款

一、前言

一个国家银行的发展、稳定与繁荣直接关系到该国社会经济的发展、稳定与繁荣。在全世界范围内，为银行抵押贷款服务的资产评估，以及为银行不良资产处置提供参考意见的资产评估开始兴起，并已经成为世界金融界防范和化解金融风险的重要手段。同时，资产评估在银行信贷风险防范的运用中遇到了诸多问题，所以研究资产评估在银行信贷防范风险中的作用这个课题十分必要。

二、资产评估和银行信贷风险的概述

资产评估概述。资产评估，即资产价值形态的评估。是指专门的机构或专门评估人员，遵循法定或公允的标准和程序，运用科学的方法，以货币作为计算权益的统一尺度，对在一定时点上的资产进行评定估算的行为。资产评估作为我国社会经济活动中的一个重要的中介服务行业，在社会主义经济体制改革中发挥着十分重要的作用，已经成为社会主义市场经济不可或缺的重要组成部分。

信贷风险概念。信贷风险是一个从萌芽、积累到发展的渐进过程。在还款期满之前，借款人的金融状况的变化可能影响其履行条约能力，除贷款人同意安全条款的一半违约条款，设定担保等方式来确保债务已如期偿还之外，还可以继续约定“交叉违约条款”。交叉违约条款的基本含义是：如果本合同下的债务人在其他合同下也出现违约，也被视为违反本合同。

三、资产评估在银行信贷业务中的运用中出现的问题

（一）资产评估机构行业管理不规范

评估行业内存在“多头管理”，行业管理混乱。目前，国内评估行业名义上是归财政部管理的，但实质上是多头管理的。这种多头管理，条块分割的状况，尤其容易造成资产评估市场的混乱，比如现今存在的除注册资产评估师外，还有房产、土地、物价部门等多种评估资格，这些资格的行政主管部门往往出于自身利益考虑，放弃原则，恶意竞争，形成评估行业的各种不良风气，不仅给行业的发展蒙上了一层阴影，而且影响评估机构正确的有组织有纪律的去评估被评估单位，使得银行机构蒙受损失。

资产评估机构的不准确。资产评估机构不能分别从宏观的高度和微观的角度管理资产评估机构，使得评估过程复杂，出现重复评估的现象，导致评估费用的过多，最终导致银行贷款费用增多，无形中增加了企业还款压力。

评估机构的不断完善。随着房地产产业的兴起，资产评估机构对房地产产业的评估日趋成熟，其评估结果日趋完善。但是评估机构对生物科学的评估还存在很多的空缺，使得生物科学行业的评估没有先例可循，出现了生物科学评估价值高低差距较大的现象。

（二）评估机构中评估人员的问题

评估人员的道德问题。当前，评估机构的竞争越来越激烈，各个评估机构单位都在千方百计的抢占市场份额，他们为招揽生意、迎合委托方，采取低价收取评估费用的恶意行为。

评估机构中评估人员的专业素质低。受自身能力、水平和经验所限，评估机构和人员的素质参差不齐，本来没有能力承担评估工作，却勉为其难，最终导致评估价值的不真实性，造成银行贷款不能收回的现象的发生。

四、完善资产评估为银行信贷业务服务的对策建议

加强对资产评估机构的管理，制定统一的行业标准；提高评估人员的职业道德和专业素质。