闲置资金理财方案(6篇)
闲置资金理财方案篇1
【关键词】中小企业；资产管理；发展
做会计的都知道,资产是指企业过去的交易或者事项形成的由企业拥有或控制的资源,预期会给企业带来经济利益的资源。资产是企业、自然人、国家拥有或者控制的能以货币来计量收支的经济资源,包括各种收入、债权和其他。企业经营是为了谋取经济利益,而资产就是企业所拥有或控制的资源中,能带来经济利益的那一部分。所以,资产的管理是一个企业正常运作的基本条件,如果公司资产得到有效合理的利用,公司将节约更多的成本,更能提高企业的经济效益和竞争力。
一、资产的分类按照不同的标准,资产可以分为不同的类别
目前,我国会计实务中,综合几种分类标准,将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、其他资产等类别。(一)流动资产:指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产,一般包括现金及银行存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。(二)长期投资:指不准备在一年内变现的投资,包括股票投资、债券投资和其他投资。(三)固定资产:指使用年限在一年以上,单位价值在规定标准以上,并在使用过程中保持原来物质形态的资产,包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。(四)无形资产:指企业长期使用而没有实物形态的资产,包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等。(五)其他资产:指除流动资产、长期投资、固定资产、无形资产以外的其他资产,如临时设施和长期待摊费用等。资产是一个企业从事生产经营活动必须具备的物质资源和条件。他们能给企业带来巨大的经济利益，是企业从事生产经营活动的物质基础。因此，企业的资产管理是企业管理的重要组成部分，是企业发展必不可少的。企业的资产管理包括流动资产的管理和固定资产的管理。
二、我国中小企业资产管理存在的问题
流动资产的管理包括货币资金的管理、短期投资的管理、应收及预付款项的管理、存货的管理等等。这里主要谈谈货币资金的管理。由于货币资金具有较强的流动性，在生产经营活动中收付最为频繁，出现差错的可能性也较大，因此加强货币资金的管理和控制是至关重要的。虽然在过去的几年，我们为强化资金管理，一方面推行资金集中管理；另一方面加强资金管理制度建设，使资金管理取得了显著的成效，但在资金管理方面仍然存在一些问题。1、内部资金管理控制薄弱，存在多头开户，资金“跑、冒、滴、漏”的现象“：小金库”屡禁不止；违反财经法规、纪律的情况时有发生。2、存放在基本存款帐户以外的存款较多，存在大量的资金沉淀，资金的使用没有达到高效运作，合理配置的目的，资金的利用效率仍有待于提高。3、存在资金运作的风险较高。有些单位在证券市场买卖有价证券或委托投资机构理财，风险较大，还有一些单位在高息诱惑下，在一些银行和非银行金融机构高息存款，到期存款不能收回，造成损失。4、对大额资金的使用和流向控制不严，不利于企业的长远发展和集团公司整体发展战略的实施。尤其是少数单位以其现存部分闲置资金，盲目的对外投资，对外借款等，投资一些风险高、收益低、回收期长的项目，破坏了资金的良性循环，使企业背上了新的包袱。
三、企业各类资产管理分类
(一)流动资产,流动资产是企业的“血液”,它的流动和运动,反映在企业生产经营的各个环节。管好用活流动资金,加速流动资金周转,是企业生存和发展的需要。就我们中小企业来讲,要加强流动资金管理,除了要像一般企业建立建全资金控制,强化日常资金管理外,更重要的是,盘活资金存量,提高资金使用效率:众所周知,中小项目短则几月,长者数年。项目时间跨度长,工程量大,占用的资金就多。因此,应注重资金需求量的预测,加快流动资金周转,作好企业财务预算,注重分析债务结构,加速资金周转。(二)长期投资,长期投资包括企业对外的投资,如购买的长期股权、债权等;还包括企业对内的投资。这就要求企业在形成经营决策时,要考虑是否以最小的投入而获得尽可能大的产出。长期投资不仅要在投资前进行预测,最重要的,要在投资过程中,不间断的监测投资预期收益。一旦发现有可能会造成亏损的情况,立即遏止。通过正确的投资决策,可以促进企业管理水平和决策能力的提高,减少失误、减少资金的损失浪费。(三)固定资产,资产管理中的最直接的,最易见的就是固定资产,而对于固定资产的管理,财务管理部门或是办公室稽核部门要对每个部门所属固定资产一一验明正身、拍照备案、整理成册,规范和完善资产管理,此举使公司的资产现状才能一目了然,而且杜绝了资产的流失与损坏,每个月或是每季度都要进行固定资产盘点与清理,做到帐与实相符,对企业负好责任。每个公司或企业的固定资产,都是要根据企业预算或是现实经营工作情况,陆续购置的多种机器设备,而这批固定资产,都是使用其员工赖以生存的资本。只有充分利用并保管好这些资产才能发挥资产的最大效能。为此,每年年初公司财务部或是成本控制中心都要组织有关人员开始全面清查账内所有固定资产,他们深入到每一个厂点或部门,对照资产明细帐仔细察验,对每一种设备的型号、现状一一记录下来,实地实物拍照,然后按照固定资产在每一个厂点的分布情况把照片整理成册。并且公司规定以后每年的资产清查都要对照片看实物。只有通过这种清查办法,才能提高各厂点领导对资产管理工作的认识,真正实现了谁使用、谁负责、谁保管负责的原则,为使固定资产在企业经营中发挥更大的作用奠定了基础。尤其对于我们中小企业来讲,固定资产,尤其是用于勘探的设备唱着“重头戏”。(四)无形资产,由于无形资产是集经济、技术、法律为一体的重要资源,因而其具有以下特征:首先是法律上或契约赋予企业、或由企业创造并拥有的一种权利;其次具有价值,能给企业带来长期收益,即企业超额获得能力的资本化价值;再者它是一种特殊的资产形态,是一种具有资产特征与功能,但又不具有实体形态的资产。对此类资产的管理,我们要从以下几方面入手:1.加强无形资产权益管理,防止无形资产侵权行为。.及时准确把握和运用优先权原则,享受优先权以增加商标注册的成功机会。2.加强无形资产营运管理,利用延伸品牌价值,建立融资、扩张策略。3.加强无形资产评估管理,准确计量无形资产价值。4.加强无形资产创新与拓展,增强企业自主生产能力。创新是企业无形资产续存的生命力,拓展是对企业无形资产创新结果的进一步发展。只有不断地创新与拓展,企业才能在激烈的竞争中立于不败之地。(五)其它资产,临时设施及长期待摊费用管理,也应根据相关要求,严格执行。随着经济体制的改革和市场环境的变化,胜利油田所面临的竞争日趋激烈。针对石油行业环境的新变化,胜利油田在管理上必须有所创新,构建一个科学的管理体系,特别是对资产管理的处理方法及时准确,才能在有财务预算的基础上,有一个好的企业前进方向。
四、问题成因
企业的固定资产是指使用期限较长、单位价值较高并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。这些资产因其固有的特性，对企业的经济价值在于其具有潜在的服务能力，这种服务潜能将随着企业对固定资产的不断利用而为生产经营带来长期的经济效益。企业在经过多年的发展形成了一定存量的固定资产，在固定资产的管理中发现的最大问题就是出现了大量的闲置资产，究其原因，有如下几方面。1、许多企业受计划经济思想的影响习惯争投资、争项目、争资产设备，片面追求企业资产占有最大化，企业大量的投资未能形成可供有效使用的固定资产，不少资产处于长期闲置或半闲置状态。2、设备更新速度加快，被淘汰的资产设备不少是未达到规定的资产折旧年限，而成为闲置资产。3、一些业务管理部门或人员决策失误造成固定资产闲置。一些业务管理部门或人员在进行投资或购置时，由于没有很好地与具体使用单位相结合，没有经过认真细致的调查研究或出于个人动机，造成盲目投资或购置，使购置回来的资产（设备）不能满足生产经营的需要，产生闲置。企业固定资产的闲置给企业造成了巨大的危害，主要表现在以下几方面：首先，加重了企业的债务负担。一些企业向银行贷款而建成的技改项目或购置回来的设备，不能发挥应有的作用而成为不良资产，造成生产资金紧张，无力偿还银行债务，严重影响了企业的再生产。其次，使企业维护保养难度加大，费用支出增高。闲置资产日常仍需要进行必要的维护保养，仍需计提基本折旧，这大大加重了企业的负担。第三，影响企业正常生产。大量闲置的资产占用企业的车间、仓库，必然给企业正常生产带来影响。第四，加大了无形损耗。资产设备出现闲置，随着科技的进步，其技术性能会愈来愈低，特别是一些更新换代快的资产设备，企业只好将其降价出让或报废，从而造成国有资产贬值。综上所述，企业要想发展，必须将闲置的资产盘活，提高其使用效率，为企业创造更大的收益。
五、在多年的工作中,我们总结,对于此类固定资产管理,除了以上的常规管理方法外,还应做到以下几点
闲置资金理财方案篇2
近日，一则消息无疑引起了市场的广泛关注，曾经创造50.5亿元天价的2009年北京“地王”被正式收回。目前，北京市国土资源局公告，取消北京市大龙房地产开发有限公司竞得资格。公告称：由于大龙公司逾期未签订该宗地的《国有建设用地使用权出让合同》及《土地开发建设补偿协议》，依据《拍卖文件》的有关规定，该局决定取消大龙公司的竞得资格，同时对于大龙公司已经交纳的2亿元竞买保证金将不予退还。此前，北京市国土局已经公示了19个在2008年年底前就已拿地、但至今尚未开工的项目。
此后不久，南京的又一块“地王”被收回，并且不予退还2.45亿港元的保证金，该地的所有者为香港九龙仓和招商地产。据了解，该地为南京市栖霞区仙林新区地块。2007年底，招商地产控股子公司瑞嘉投资实业和香港九龙仓下属公司实创投资联合体各出资50％以24.1港元投得，其地款总价位列当年南京市的第二。而在上海，该市规划和国土资源管理局也在1月20日颁布《关于本市开展闲置土地登记的公告》进行全面梳理，以进一步清查闲置的土地。
土地风暴席卷全国
连日来的种种迹象已经表明，一场席卷全国的土地风暴已经打响，而目标直指开发商囤地。去年12月23日，国土资源部公布了18宗督办的房地产闲置土地案件。这次挂牌督办的18宗房地产开发闲置土地，分布在北京、上海、浙江、山东、福建、湖南、广西、吉林、宁夏九省(市、区)，按闲置时间分，闲置满一年未满两年的有11宗，闲置满两年的有7宗。按闲置原因分，企业自身原因的有五宗，政府拆迁未及时交地原因的有五宗，城市规划调整原因的有五宗，其他政府及有关部门原因的有三宗。国土资源部土地利用司司长廖永林表示：“对土地闲置满一年不满两年的，要按照出让或划拨土地价款的20％征收土地闲置赞；对土地闲置满两年、依法应当无偿收回的，坚决无偿收回，重新安排使用；对因政府、政府有关部门行为造成的闲置土地，尽快协调有关部门，拟定处置方案，采取改变用途、等价置换、安排临时使用、纳入政府储备等途径及时处置、充分利用。”
同时据国土资源部透露，经调查目前全国闲置的房地产用地仍有约一万公顷。而在此前，财政部、国土部等五部委曾联合出台了《进一步加强土地出让收支管理的通知》，其中“分期缴纳全部土地出让价款期限原则上不得超过一年”、“首次缴款比例不得低于全部土地出让款的50％”成了最惹人注意的字眼，一连串的政策信号已经表明，土地政策收紧的力度渐次加强。
借地生财风险不小
纵观近期推出的一系列措施可以看出，所有政策的目标都瞄准了囤地，这也使得市场对其的关注力度进一步加大。长期以来，囤地一直都是房地产市场的一个顽疾，它造成的结果是一方面土地供应量居高不下，另一方面房源的供应量却未见增长，从而用另一只手推高了房价。
我们从图可以看出，虽然和2008年相比，2009年的土地供应量出现了较大幅度的增长，但与此同时楼市的“房荒”却是愈演愈烈。有人可能会说从拿地到建房仍然有一个过程，但其实我们在上文中已经提到，目前全国闲置土地的数量可谓是惊人。然而就是在政策收紧，闲置土地数量居高不下的情况下，在刚刚过去的几个月中，许多开发商却仍然在顶风作案，拿地的热情依然没有丝毫的消退。
据中原地产统计，2009年12月，一线城市中京、沪、穗三大城市的居住用地成交面积大幅度增长，是前12月均值的3至5倍。其他二线城市除天津外，成交面积亦有不同程度增长，其中成都、武汉和沈阳三城市超过前12月均值的5倍之多。在国内土地成交持续旺盛的拉动下，各地的地价继续攀升。据统计，12个被监测的城市住宅用地12月的楼面地价平均为4139元，平方米，高于前12个月均值65％。其中，一线城市竞争尤为激烈，“地王”屡屡被刷新；同期，二线城市地价亦维持在较高水平。中原地产研究中心研究主任许芹认为，尽管2009年下半年中央不断收紧土地政策，并加大对闲置土地的处置力度，还进一步敦促地方政府严格自查闲置土地。但是，上述一系列举措尚未立竿见影。
那么，为何政府不断三令五申，市场却依然我行我素呢?记者认为，其中的关键的在于囤地背后所存在的借地生财的利益链条。“土地出让金历来是地方政府的一大财源。”中央财经大学财政系主任曾康华教授认为，土地出让金在部分地区接近地方财政收入的一半。他说：“如果再加上建筑业和房地产带来的相关税费收入和土地为抵押获取的债务收入等，很多地方政府通过土地运作取得的收入占其整个财政收入的一半还多，表现出对土地的强烈依赖。”国土资源部的统计数据显示，2007年全国土地出让金总额达113万亿元；2008年，全国土地出让收入有所下降，但仍达到了9600亿元。
然而，借地生财带来的却是巨大的市场风险，它使得在土地交易市场中政府与开发商扮演了一个愿打一个愿挨的角色，不少政府部门对屡禁不止的开发商囤地现象也是睁一只眼闭一只眼。中原地产研究中心统计通过对房地产企业自2003年到2009年上半年获取的270幅土地状态的梳理，可以发现270幅地块中除去在售和售完状态的土地，有57％的土地尚未入市，27％的土地还处于待开发状态，30％处于规划在建状态。而克而瑞(中国)研究中心的报告也显示，2005年到2009年上半年，全国典型城市成交的50幅地王地块中，仅有27％的地块上市，有51％的地王项目还未开工，18％的地王项目处于在建中。从这一点来说，如何完善相应的制度，进一步减少囤地现象的发生，乃是我们进行市场调控的当务之急。特别是在当前房价不断上涨，土地资源越来越集中的情况下，就显得更为紧迫了。
打击囤地要动真格
不过无论如何，一系列紧锣密鼓推出的政策已经表明，现在政府已开始出面打击囤地，这无疑是一件让人拍手称快的好事。然而记者认为，由于种种利益链条的存在，政府打击囤地一定要动真格。
闲置资金理财方案篇3
“淇水悠悠，桧楫松舟，驾言出游，以写我忧”。《诗经》里曾有三十九篇描写淇河，其美妙令人神往，淇河最秀丽的河段位于河南省鹤壁市境内，这条蜿蜒流淌的“母亲河”哺育了古老的华夏文明，也滋润了这片神奇的土地。
鹤壁煤业（集团）有限责任公司（以下简称：鹤煤集团）就坐落在这座环境优美的历史文化名城，成立于1957年，其前身是鹤壁矿务局，1999年改制为鹤壁煤业（集团）有限责任公司，于2008年经河南省人民政府批准，鹤煤集团与永煤集团、焦作煤业集团、中原大化集团和河南省煤气化公司通过战略重组，组建了河南省规模最大的“煤化航母”河南煤业化工集团有限责任公司（以下简称：河南煤化集团），目前拥有河南鹤壁、荥巩、济源，内蒙古鄂尔多斯和陕西富县五个矿区共31对矿井，煤炭地质储量达80多亿吨。
由于煤炭产能过剩引起的煤炭价格持续走低，使煤炭行业在2013年也受到了很多不利因素的影响，2013年的宏观经济形势依然严峻。在新的形势下煤企如何走出阴霾，积极调整和提升自身以适应新的市场环境，从而实现企业的稳步发展，已成为大多数煤炭企业共同关心的问题。
鹤煤集团作为煤炭行业的老牌国有企业，也深深地意识到目前的经济和行业形势，始终深入贯彻落实“十”精神及河南煤化集团提出的“两调整、两提高，两创新、两带动”重要战略举措，牢牢把握住科学发展这个主题和转变发展方式这条主线不放松，以安全生产为重点，着力提升经营管理水平，通过实施转变作风、强化管理、深挖内潜、创新增效等一系列有效的管理手段，努力实现安全稳定、和谐发展、稳重求进的整体目标。
财务管理作为企业管理的中心环节，在企业发展中发挥了重要作用。2013年，鹤煤集团财务管理工作积极配合集团公司整体发展战略，贯彻落实集团公司“持续提升、稳重求进”的总体方针和部署，切实做好“四加强、五统一”的财务集中管理模式，取得了良好的成效。
一、鹤煤集团“四加强、五统一”的财务集中管理模式
（一）加强预算管理，保障经营目标实现
1.认真按照集团公司全年预算管理工作安排，以完成鹤壁煤业公司2013年整体经营目标为宗旨，加强财务预算管理，挖掘潜力，发挥优势，统筹利用各种财务资源，科学预算，分解经营目标及成本费用控制目标。
2.加强财务预算指标的落实工作，明确责任，严格考核。进一步强化预算过程控制，制定鹤壁煤业公司目标成本管理办法，实行预算目标动态考核。
3.在预算中突出对重点矿井、化工企业的管理，以重大事项管理和现金管理作为主要抓手，提升各级财务部门的控制力。
（二）加强资金管理，提高资金使用效率
1.加强货币资金预算管理，重新修订完善货币资金预算管理办法，规范货币资金预算的编制办法、分配方案、审批程序，加大对预算执行情况检查的力度，严禁超预算支付和预算串项情况的发生，切实维护预算制度的刚性和权威性。
2.严格执行集团公司“收支两条线”资金管理规定，强化对公司所属单位的资金监管，加大对公司所属单位在外部银行账户的清理，严防资金体外循环。
3.加强融资管理，保障鹤煤集团各项经营活动有序开展。加大融资力度，不断拓宽融资渠道，以低成本债务置换高成本债务，提高存量资金收益，同时统筹归还当年到期的银行贷款，化解公司还贷风险，确保公司资金链的安全。
4.加强银行承兑汇票的精细化管理，防范公司在银行承兑汇票的收取、认证、保管、支付等环节的风险，确保票据安全，全力做好票据的调剂、贴现、拆分工作。
（三）加强成本管理，提高企业运营质量
1.深入贯彻集团公司成本管理理念，健全和落实目标成本责任制，组织实施全员、全过程、全要素的成本费用控制体系，加大成本费用的目标控制与考核激励力度，提升精细化成本管理水平，结合公司的实际情况，制定《鹤壁煤业公司目标成本管理办法》，具体成本指标分口分专业按控制层次分解并责任到人。
2.以全价值链为着眼点，推进全员、全过程成本管理。强化部门间的协同，形成合力降成本，按照“单项要素系统控制、成本费用总额动态考核”的原则，构建“横向到边，纵向到底”的目标成本分解和管理考核体系。
3.严格成本费用预算控制与考核。进一步健全成本费用考核的激励约束机制，将成本管理与预算管理有机结合起来，深入开展节支降耗活动，加强对成本费用控制指标的分解和落实，严格与薪酬挂钩，充分发挥考核导向作用，确保实现非生产性支出降低10%、材料费用降低8%的目标。
4.积极开展“成本对标活动”，营造“比学赶帮超”的成本管理氛围，寻找降成本增效益的空间，提升企业效益水平。
（四）加强风险管控，保障企业高效运营
1.加强债务风险管控。客观评估销售回款、筹融资和财务支付能力，坚持量力而行，量入为出，实施稳健的财务战略。加强对所属债务负担重、营业资金紧张、资金链脆弱的子企业的监控力度，采取有效措施，切实防范债务风险。
2.要加强资产减值风险管控。加大对投资预期效益，应收款项账龄和结构，存货质量、构成及变动趋势，固定资产使用状况等分析，全面进行资产清查，盘点闲置资产，整合利用闲置资源，摸清库存和积压物资情况，最大限度盘活存量资产，降低资产减值损失。
3.加强重大财务事项管理。要严格执行公司重大财务事项统一管理的相关规定，加强对投融资、担保、抵押、大额资金支付、利润分配、对外捐赠、资产处置等重大财务事项的集中管理，规范财务行为，防范财务决策风险。
4.加强财务事项决策管理。要严格执行母子公司管理制度，履行公司内部联签联审程序，同时也要按照公司章程以及“三重一大”要求等，完善本单位财务决策程序。
（五）统一税务管理，拓展企业盈利空间
1.根据集团公司税务管理工作安排，积极配合编制《税务会计操作手册》，夯实税务基础管理，规范税务会计核算，规避税务风险，以法律法规为基础合法合理处理税务问题，做到税务风险可管可控。
2.加强《河南煤化税务风险管控标准》的执行和落实，规范税务管理，严禁缴纳“过头税”、“关系税”，积极有效防范税务风险，最大限度地降低税务成本和风险。
3.继续做好纳税筹划，充分利用现行的各种税收优惠政策，深入挖掘自身优势，在资源综合利用、研发费用加计扣除、政策性搬迁、技术转让、医疗卫生、资本运作、资产购置、土地使用、合并纳税等方面认真研究、细致谋划，以降低公司总体税赋，拓展企业盈利空间。
（六）统一资产产权管理，实现国有资产保值增值
1.按照“依法合规、市场机制”的工作理念，与资本运作、资产处置相结合，提高产权转让、资产处置的市场化运作比重，并强化资产审计、资产评估等工作规范，紧紧围绕公司经济布局结构调整和产业转型升级，优化配置，确保国有资产保值增值。
2.稳步提高资产评估管理工作，及时准确提供资产价值参考依据。加强对已完成交易的资产评估项目的跟踪分析，做好资产评估年度检查与项目抽查，加强资产评估工作的监管力度。
3.按照新的产权登记办法，落实产权管理相关规定，实现产权登记业务的在线办理，提高工作效率，发挥产权登记的功能与作用。按照新的产权登记规则，全面梳理产权架构，分析产权在级次、行业、主辅业、区域以及不同企业组织形式之间的分布和动态变化情况，为企业理清产权关系，优化布局结构提供基础数据。
4.认真做好兼并重组小煤矿资产处置、清算关闭等后续财务管理工作。
（七）统一基础工作管理，夯实企业管理根基
1.进一步完善内控体系建设。以制度建设为重点，以流程优化为基础，按照“体系完整、内容合规、流程优化、控制有力”的原则，通过梳理重点环节和重点领域，明确职责，强化控制，提升各项财务管理制度的全面性、科学性、有效性。
2.深化财会升级创优工作。以开展河南省工信厅主导的财会升级创优工作为契机，注意发现和解决以往财务管理中存在的薄弱环节和问题，采取切实可行的措施，进一步强化财务管理，完善各项管理制度和工作流程，从源头上防范和控制财务风险。
3.推进基础工作模板化工作。按照“统一规划，分步实施”的原则，在前期会计核算基础工作模板化的基础上，推进日常财务管理工作模板化和财务工具模板化，进一步提高财务管理工作效率。
4.加大内部财务稽查的力度。对所属单位的财务管理、会计核算、会计基础、财务风险等情况进行不定期稽核，不断提升工作水平和工作质量。
（八）统一会计信息质量管理，提高服务决策支持能力
1.细致做好财务决算工作，确保会计信息真实、准确、完整、详实、可靠，为公司对各单位的年度考核提供基础数据。
2.严格执行集团公司会计核算办法，配合集团公司推进会计集中核算，减少核算层次，实现信息共享，提升会计信息集成效率。落实会计科目责任制，实现应收账款、存货、期间费用和制造成本等主要科目规范化和精细化，为科学决策与公平考核提供依据。
3.强化财务分析，完善财务分析预警机制，深入剖析财务数据，揭示存在的问题，实现事前预测、事中控制和事后评价相结合，提升会计信息服务于管理、决策和绩效评价的水平。
4.切实加强对以前年度监督检查问题的整改力度，并引以为戒，防止重复出现类似问题。要以问题整改为契机，认真查找工作中的不足和短板，由被动接受检查转为主动发现问题、解决问题。
（九）统一财会队伍建设，加快财会职能转型
1.全面落实会计委派制度，加大对副科级以上委派人员的考核力度，继续推行财务人员定期交流制度，完善相关管理办法，同时建立会计人员详细档案，加强财务人员管控，统一调配财务资源。
2.积极推动财务人员业务考试系统上线工作，并结合各专业工作和年度财务决算审计暴露出的问题，配合河南煤化集团加大全面预算、EVA考核、金融、税务筹划、信息化建设、企业会计准则等培训力度，同时进一步强化职业道德教育，提高财会队伍的职业素养和专业履职能力。
3.加强理论研究，指导各单位积极参加2013年河南省财政厅、河南省煤炭行业会计学会会计课题等理论研究工作。围绕内部市场化管理，充分运用管理会计工具，加大管理会计方面的课题研究。
4.结合近两年财务信息化比赛的经验，配合集团公司探索适合信息化环境下财务人员培训的新模式，并为下届全国煤炭行业信息化会计竞赛做好各项准备工作。
二、鹤煤集团的财务管理经验及取得的成效
在新形势下，鹤煤集团通过提高全员的思想意识，对财务管理工作不断创新和优化，从而大大降低了公司生产运营的成本，保障了公司各项工作有序的开展和进行。
（一）合理测算各项指标，重点落实考核兑现
根据河南煤化集团下达的生产经营目标，结合鹤煤集团的发展实际，从增加产量、调整产品结构、提高商品煤和精煤产率、降低材料成本、压减各项非生产性支出等方面入手，合理测算，经公司班子讨论，确定并下达收入、成本等经营指标；同时制定了生产经营目标考核办法、应收款项考核办法、非生产性支出考核办法等，并实行成本费用支出实时监控，按月度、季度目标严格考核兑现，发现异常及时查找原因，及时纠偏，鹤煤集团2013年上半年除因煤炭价格下滑利润指标未完成外，其他指标均圆满完成河南煤化集团下达的控制目标任务。
（二）实行目标成本动态考核，优化责任共担体系
面对2013年煤炭市场大幅下滑的严峻形势，鹤煤集团实行了经营目标动态考核，并建立了目标成本责任制度，细化和量化了成本构成。认真测算公司各项生产成本，加强成本预算的编制、分解与分析，提高公司业务部门“管业务也管经营”的意识，按照“单项要素系统控制、费用总额动态考核”的原则，构建“横向到边，纵向到底”的目标成本分解和管理体系，制定下发《鹤煤集团目标成本管理办法》和《鹤煤集团2013年非生产性支出考核办法》管理办法，促成经营部门经营指标责任共担体系。深入开展内部挖潜，实行动态考核，压减成本费用，促使生产性支出大幅下降，使各项指标得到了合理控制。
（三）清查闲置资产，盘活存量资源
按照资产管理“控制总量、优化存量、调剂余量”总体要求，为盘活公司闲置资源，加快资产周转，降低资金占用，2013年3月下发《关于开展闲置资产清查的通知》，组织相关部门在全公司范围内进行了闲置资产清查，分别对闲置土地、房屋、设备和材（下转第33页）（上接第30页）料进行了彻底清查盘点。结合资产实际情况制定了盘活方案，并于2013年6月制定下发了《鹤煤集团闲置资产处置管理办法》，要求各责任部门按时间节点落实闲置土地、房屋、设备和材料盘活方案，有效盘活存量资源，减少闲置资产，降低资金占用，降低经营成本，提升资产质量，提高经济效益。
（四）切实保证安全投入，实现安全生产平稳
安全费用的提取和使用是保障煤矿安全生产投入的一项根本制度。近年来，鹤煤集团认真贯彻落实国家安全费用政策，严格按照河南煤化集团下发的安全生产费用提取和使用管理办法，充分利用企业自有资金加大安全投入，改善安全生产条件和提高装备水平，一批重大事故隐患得到有效治理，一批落后装备被淘汰更新，逐步弥补了安全生产欠账。目前，鹤煤集团安全费用提取和使用标准为突出矿井50～70元/吨，远高于国家安监总局规定的“煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯矿井吨煤30元”的标准。
闲置资金理财方案篇4
【关键词】闲置土地制度缺陷集约用地
在国家坚守18亿亩耕地红线的背景下，可供建设的空间日渐稀缺。然而各地在抱怨土地瓶颈的同时却都存在数量不小的闲置土地，这严重影响了经济发展方式的转变，为此化解闲置土地问题已经被各级政府提上了重要日程。
一、闲置土地的原因
造成闲置土地的原因有多方面，既有地方政府的原因，也有出让土地过程及猴子的缺陷的原因，更有用地企业自身的原因形成。
地方政府以地生财。1994年的分税制改革迅速提高了中央财政收入占财政收入总额的比重，加强了中央政府跨地区再分配宏观调控能力，但是地方政府的“事权”却未随“财权”转移，导致地方财政吃紧，个别地方甚至出现“寅吃卯粮”的问题。而在保留地方政府有限的财源中土地收入是重要的一项，为了增加财政收入，满足发展建设，地方政府只能尽可能抬高土地价多卖土地。但任何商品的市场价格都是由供给决定的，土地使用权价格当然也不例外，这就不难理解地方政府在处理闲置土地时，很少有按照规定无偿收回土地使用权的，所采取的大都是最温和的“延期”处理方式，其目的就以土地稀缺来维系地价高位，确保高额的卖地收入。
出让土地先天不足。2004年前，在缺乏资金的情况下，有许多成片的“毛地”被一些地方政府协议出让。“8.31大限”后，虽然改变了土地出让方式，所以经营性用地必须通过招拍挂出让，应该都是净地，但是实际执行时，仍有毛地出让，特别是为了完成已经公示的年度供地计划更是如此。尽管有文件要求“储备土地出让之前，应当处理好土地的产权、安置补偿等法律关系，完成必要的前期开发，缩短开发周期，防止形成新的闲置”，但是由于没有进一步明确必须净地出让，因此到目前为止，各地或多或少还存在出让毛地的现象，从而出现拆迁困难，每年都出现一些新增的闲置土地。同时，在一部分领导人喜欢打盘操作（一次性出让大面积土地）的政绩观背景下及地方政府的定期换届制度导致各地的规划处于不断的变动之中。正因为很多土地在出让时就先天不足，才让开发商拖延开工有了合法依据。这60%的板子只能打在政府身上。
制度缺陷责任难定。根据《房地产管理法》第25条规定：“超过出让合同约定的动工日期满一年未动工开发的，可以征收相当于土地使用权出让金20%的土地闲置费。满两年未动工开发的，可以无偿收回土地使用权；但是，因不可抗力或者政府有关部门的行为或者的动工开发前期工作造成动工开发迟延的除外”。正是这个过于原则化的“但书”规定，没有进一步对其明确细化，为任意解释闲置原因留下了余地，使得大部分闲置土地的成因错综复杂，对闲置土地的调查取证往往需要涉及到众多部门，而相关部分在闲置土地处置工作中往往因认识不一致而导致意见不统一。
工业项目“跑马圈地”。前几年，土地“瓶颈”问题还未凸现，土地粗放使用情况严重。个别企业甚至以扩大生产为名多征土地，实际目的却是买卖土地谋取暴利，在转手倒卖的同时，造成土地闲置。近几年，一方面，一些地方碍于各级考核压力，很多项目立项上报的投资额与实际投资额差距太大，虚报项目投资额现象严重过量，导致土地闲置；另一方面，一些地方为了增加对招商引资项目吸引力，常以财政补贴的形式变相让利给企业，企业拿成本低了，往往在思想上对土地不重视，更不会去珍惜利用，如遇资金障碍，索性不再投资，任其闲置。
二、治理闲置土地的对策
破除“土地财政开征不动产增值税”。地方政府为了汇集城市发展资金，越来越依赖于大量卖地，其结果是城市不断蚕食郊区农地。为了降低地方政府卖地冲动，一方面，要在地方建立“国有土地收益基金”，给后任政府预留一些发展建设资金；另一方面，必须促进土地市场发展模式从增量模式向存量模式转变，开辟地方政府新财源。根据国发[2004]28号文件精神，“进一步调整和完善相关税制，加大对建设用地取得和保有环节的税收调节力度。”对不动产收取年增值税。利用经济杠杆约束用地单位多占地、占好地的现象，促进用地单位集约用地，缓解目前各地普遍存在的建设用地指标吃紧的状况；使地方政府能够从土地级差收益的上涨中或得长期稳定的收入，必须改变地方政府大量卖地的短期行为。
闲置资金理财方案篇5
为进一步加强内部管理，保障各科工作的顺利、协调开展，理财公司着手制定了各科科长及工作人员岗位责任制，将责任层层落实，做到各尽其能，各负其责。同时，建立完善了档案资料借阅登记制度、会议记录纪要制度、发送文件签收制度、月度联席会议制度等各项管理措施，用制度进行管理，使各项工作的开展有条不紊、井然有序。
现将一个月来理财公司工作情况汇报如下：
一、资产管理
1、废旧物资处理：本月理财公司对烧成车间废耐火砖，机修废铁屑，物资公司废油桶组织了集中招标处理。共收回资金19573.40元。。
2、闲置资产：
①配合有关部门办理成都闲置房拍卖事宜：因集团公司决定对公司在成都的闲置房屋进行处置，为此，理财公司先期与成都市的一些房屋中介公司、拍卖公司进行了接触、咨询，将了解的情况上报公司后，公司领导决定先拿两套闲置房进行拍卖，即瑞通花园一套，锦赛雅苑一套。随即，理财公司着手进行实质性操作。经总工程师室、评标办和理财公司共同了解、对比，选定成都嘉诚拍卖公司作为拍卖方。该公司实力较为雄厚，费用收取合理（成交额的1%，且流标免费。其它拍卖公司则收取成交额的3%~5%）。随后，又协同拍卖公司人员到房屋进行实地勘测、拍照，并对房屋进行了评估。
123②办理成都闲置房出租事宜：与四川诚讯科技公司签订了房屋（江信大厦）续租合同。
③对闲置房进行管理：对成都的5套公司没有钥匙的闲置房安排进行了门锁的更换。
二、应收账款的催收5月，理财公司向集团公司报送了50万元的催款计划，通过全体人员的共同努力，到月底已基本完成。分别是：①成都华勋建材公司：账龄2年，欠款金额12275.67元，已全部催回。②四川省委组织部招待所：账龄3年，欠款金额2182132.93元，本月催回欠款5万元。③青白江区鸿军公司胡晓蓉：账龄3年，欠款金额404690元，本月已签订以房抵款协议。据统计，截止五月底，理财公司已为集团公司催回欠款2425965.77元（详见附表二）。
123三、内部管理工作
1、根据各业务科片区划分的需要，调整、打印并分发各科应收账款统计资料。
2、拷贝2004年4月底财务数据，并据此整理、编制完成了营销公司2004年4月应收账款余额表”，以了解最新的应收账款余额变化情况，并核对查找出余额有变化的单位，提交各业务科作为催款依据。
3、清欠人员外出归来后，及时进行回款登记及欠款单位调查情况的电脑登记，为统计工作打好基础。
4、根据各业务科的需要，协助清欠人员提取、整理欠款客户资料。
闲置资金理财方案篇6
晚上好！
我是资产风险管理部****，86年入行，先后从事会计、储蓄、信贷法律和资产风险管理等工作。1995年在职大学本科毕业，经济师。04至*年荣获省行不良资产处置“特别能战斗”先进个人、股份制改革先进个人一等奖荣誉称号。连续两年考核称职，现任资产风险管理部中级客户经理。
首先，汇报*年10月以来我做的主要工作：
一是具体组织参与不良资产清收处置工作。近一年来，共组织参与不良资产清收处置项目**个，涉及不良本金**万元；先后通过现金收回不良贷款本金***万元、呆账核销不良贷款**万元；处置抵债资产及闲置资产5户，收回现金***万元；完成了**户不良贷款客户尽职调查及处置预案、不良贷款客户清户及基本清户**户；完成了**户账销案存档案资料整理、入档，现金清收账销案存**万元；迁徙不良贷款**户，累计金额**万元。为我行加快不良资产处置，进一步夯实资产质量作出了努力。
二是完善不良资产剥离后及闲置资产处置后续工作。继去年6月份全面完成剥离工作后，我作为剥离工作具体实施者，针对其后续工作：政策上为各方面做好指导、解释、咨询服务；数据上报准确，多次得到省行好评；档案资料已全部入库存档，规避了我行剥离后风险。已基本完成了闲置资产处置后过户手续，由于历史原因，6月份处置的闲置资产手续不完备，暇疵众多，办理过户非常困难，特别是一宗房屋面积与实际面积不符，且买受人按拍卖合同小于实际过户面积，我行自留实际面积大于产权证面积，通过与买受人及省产权、房管、财政契征、税务、土地的部门多次勾通，得到理解，已基本完了过户手续，从而为我行自留房产增加面积近30平方米，实际面积与分割后新办理的产权证完全吻合。
三是推动全面风险管理建设。切实履行风险委员会秘书处工作的各项职能,审查各项风险预案,拟定上会风险议案,主撰了《20*年度分行风险管理报告》及《20*年中期分行风险管理报告》，为提高我行全面风险管理水平奠定了基础。
二、竞聘的优势和特点
大家知道，当前困扰我行发展的主要障碍，就是不良贷款问题。全面建设风险管理，加快不良资产处置步划是我行乃至今后一段时期主要任务。我从事资产风险管理及不良资产处置近10年了，认为有以下优势：
一是我热爱这项工作，具有丰富的风险管理工作经历。自**年开始至现在，我始终坚守在资产风险管理这个艰巨而又神圣的工作岗位上，回顾自己取得的认识和成绩，自豪的是近十年的青春年华未虚度。近十年，我为我行的资产风险管理事业作出了应有贡献。曾参与全国职工再就业优化试点城市工作，为我行在阶段内信贷资产结构调整和优化奠定了基础；协助领导组织实施第一次不良资产剥离及债转股工作，为全行不良资产降低及经营效益提升起关键性的作用；特别是去年4月份国务院批准工商银行进行股份制改革，参与实施财务重组即第二次不良资产剥离工作，随着政策性及商业性剥离的签约，为我行加快财务重组步伐起到决定性作用。历年来，我担负着对全行不良资产处置业务指导及咨询，同时参与并制定及实施不良资产处置方案，通过综合灵活运用各种不良资产处置政策，完成了多宗处置重大项目，多次得到省行部领导的高度赞赏。
二是我熟悉这项工作，具有良好的业务素质。我熟悉风险管理工作的操作流程以及不良资产处置政策规章，多次被省行抽调参于重大剥离、债转股、呆帐核销工作。具体完成了如*****等等重大企业处置工作，特别是近期有待完成的**的处置。*
三是我能做好这项工作，具有较强的组织、管理和协调能力。我业务精熟全面，一直承担了主要风险管理文件及处置预案的起草工作，牵头拟定规章制度、工作安排、考核办法及奖励办法，并独立承担了多项具有全行影响性的工作，协助组织全行二次剥离工作；仅用一星期时间，组织完成核销小额损失贷款158户，得当省行的好评；独立组织大规模闲置资产及抵债资产的拍卖工作；协助审计署对我行部分剥离及不良资产处置的延伸审计，展示了我良好的沟通协调能力，得到多方面领导好评。
我所取得这点成绩，离不开组织的培养、领导的关心和同志们的帮助！借此机会，向各位领导和同志们表示衷心的谢意。