企业风险控制(4篇)

企业风险控制范文篇1

以工程、采购、营销、研发等经营类业务和预算管理、会计核算、合同管理、信息管理等管控类业务为建设突破口，着力抓好资金、采购、基建、销售、产权管理等关键业务流程控制，建立健全各项管理制度，科学优化各专业流程框架，制定专业化标准，逐步建立覆盖企业全业务、全流程的内部控制体系，使内部控制体系真正成为保障企业实现持续健康发展的内生机制。

（二）以标准流程为载体，优化内部控制设计

企业应采用流程管理的思想对整个内部控制体系进行优化安排，以业务流程为中心，设计企业内控管理过程，将一体化运作由理论变为现实。流程梳理是流程管理的基础，流程梳理应从全局出发，注重点面结合。以基建、生产、营销等核心业务和人财物等核心资源为重点，围绕大规划、大建设、大运行、大检修、大营销（“五大”）管理体系建设，各部门协同配合，分层梳理业务流程，充分分析流程细节，通过问卷调研、高层访谈、业务专题研讨会等多种形式开展风险识别与评估活动，分析挖掘内部控制设计缺陷、执行薄弱环节、制约提高工作效率及质量的关键控制点，强化跨专业流程衔接，完善专业衔接间缺失流程，修改不符合业务规律的流程，完善不符合要求的管理制度，建立标准化的业务流程，使工作更加规范化、科学化。业务流程梳理是持续性的工作，是一个不断优化的过程，需要在执行过程中不断完善，业务流程体系完善的过程，也就是内部控制体系建设工作提升的过程。

（三）以风险管控为导向，提升内部控制水平

在流程优化的过程中，企业应当以风险管控为导向，确保风险管理与内部控制有机融合，将风险管理嵌入流程优化，识别风险、分析风险、评估风险并落实控制措施，从而实现内部控制的落地。1.风险识别。结合供电企业管理实际，全面开展经营诊断分析，查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中存在的风险。2.风险评估。采用定性与定量相结合的方式，运用统计学方法对识别出的风险发生可能性、影响程度进行量化测评、划分风险等级，以明确各个风险的严重程度。3.风险预警。在对重大风险进行研究分析的基础上，融合企业绩效指标、同业对标考核体系，建立全面风险预警指标体系。借助一体化信息平台，实时监控风险警示信号，及时发出风险预警信息，实现风险的实时、动态管理。4.持续改进。梳理各部门各业务风险信息，收集整理风险事件案例，研究制定各业务风险管理策略和重大风险解决方案，针对管控缺陷制定应对措施和应急预案，形成企业风险控制库，加以培训、演练和实施，促进风险管控持续改进，见图1。

（四）以授权管理为约束，健全相互制衡机制

企业在完善组织机构的基础上，明确权责划分，将内部控制的各项要求融入各项业务流程、落实到每个员工的岗位职责中，规范授权审批制度，形成有效的制衡机制。梳理整合重大事项特别授权信息，补充完善常规授权事项，细化业务授权规则，规范授权程序，明确授权标准，遵循全面风险管理要求和不相容岗位相分离原则，规范关键业务岗位的权限配置体系，建立更为科学、清晰的授权管理关系，明确组织决策和冲突解决的规则或制度。从源头上防止不合理行为的发生，建立事前控制。企业在办理各项经济业务时，必须按照规定的权限和程序进行授权审批。对于“三重一大”事项（重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金使用），企业应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策。

（五）以内控评价为手段，整合绩效考核管理

企业应充分发挥内部审计职能，将内部控制评价作为开展风险管理监督评价的重要手段，对包括固定资产投资、电力营销、物资采购、工程建设等在内的各个经营环节全面开展内部控制评价活动。通过持续不断地对内控工作进行监督检查，使得内控体系日趋合理有效，实现风险的在控和可控。同时，将内部控制流程与内部控制责任人对接，内控评价与绩效管理整合，深入挖掘员工在内控工作中的潜在能力，充分发挥其才能与智慧，形成相互促进、相互激励的良性循环。一方面，由相关管理单位负责人兼任各业务流程责任人，使每一管理层级工作职责与内控环节趋于一致，并把流程执行结果与责任人的岗位考核、晋升直接挂钩，以此强化管理人员的职责。另一方面，对业务流程中关键控制点的内控执行责任明确纳入每一岗位职责进行考核，以此落实内控责任制，将内控执行责任最终落实到每个责任岗位和责任人，实现全过程控制。

（六）以信息系统为支撑，提高内部控制效率

企业风险控制范文篇2

关键词：财务风险因素影响

一、企业财务风险的定义

对于企业而言，财务风险是指在企业各种各样的财务活动中，因多种难以预料与控制的不确定因素而引起财务活动不稳定运行，进而导致企业财务蒙受损失。达不到企业预期收益目标，我们便可以认为企业存在财务风险。

一般情况下，企业财务风险有两种定义，广义与侠义之分。我们通常所说的财务风险是指，企业在各项财务活动中，因种种意料之外并难以掌控的不确定因素，引起的企业财务损失的机会性或可能性。狭义的企业财务风险指的是，财务收益减少，财务运行状况变化的可能性。企业财务风险是客观存在的。尽管每个企业都想提高自身的财务收益，但是都无可避免财务风险。

二、财务风险成因

财务风险是现代财务理论的核心内容。企业财务风险的形成原因有多种多样，既有外界环境干扰的客观原因，也有企业自身财务防范意识薄弱的主观原因。

(一)客观原因

1、复杂多变的环境因素

企业财务管理存在于一个复杂的宏观环境中。宏观环境中包括经济环境、市场环境、法律环境、人文政治环境、能源环境等等内容。这些环境因素均属于影响企业财务管理的外部因素，属于客观因素的一种。宏观环境因素是企业难以预料并掌控的，其对企业财务管理产生很大的影响。

企业外部环境是复杂多变的。环境因素的变化多变会为企业发展带来机会，也有可能为企业带来不利影响。换一种方法说，宏观环境的不利变化必然引起企业财务风险。

2、企业财务管理系统不合理

许多企业设立了财务管理系统，而其机构设置不合理，财务管理制度不健全，不能及时应对外部环境因素的突然改变。缺乏一定的适应力与应变力。对宏观环境不能进行科学预测、数据信息分析，同时又反映缓慢，易产生企业财务风险。

3、企业负债规模与期限安排不合理

企业资金结构反映了企业各种资金的构成与比例。负债比例是资金结构的核心内容。合理的债务安排和运作，利于企业的资金运转与发展。若企业的负债规模过大，利息支付费用也会相应增加，很容易引起企业财务风险的产生。即息税前资金利润率低于利息率时，企业负债越多，企业自有资金利润率就越低。负债比例高时，甚至会造成企业破产。企业的负债比重越大，企业财务杠杆系数越大，财务收益幅度也随之变化较大。企业负债规模也影响到财务风险。

企业负债期限安排不合理也会引起企业财务风险。企业负债期限结构的定义是企业使用的长短期借款的相对比重。例如企业应长期筹款，却采用短期借款，没有考虑到企业还款能力，增加了企业的财务风险几率。

4、利率与汇率变动因素

企业经营活动中本身固有的风险称为经营风险。企业负债的利息率一般是固定的，企业息税前利润具有不确定的特点。若合同签订后未来利率呈下降趋势，企业依然按照之前约定的利率支付利息，那么会加大企业的财务风险几率。反过来，若利率呈上升趋势，企业可以支付低于合同的利率水平的利息，从另一方面来看，随着利率不断升高，货币升值面临较大的压力。企业还款负担也在加重。不断变化的利率，必然会对企业财务风险产生很大的影响。若企业涉及到外币融资、付汇，汇率的变化也会增加企业财务风险产生几率。

(二)主观原因

1、财务人员风险意识淡薄

我国多数企业的财务人员风险意识淡薄，缺乏客观财务风险认识，缺乏对外来市场的预测，认为只要做好账目记录、报账等工作，便可以万无一失。财务人员缺乏一定的财务风险意识，是影响企业财务风险主观原因的重要因素。同时财务管理人员的管理意识不足，不遵循财务管理规章制度，也会造成企业财务风险的产生。

2、财务决策缺乏科学合理性

财务决策缺乏严肃性，造成决策失误，是企业财务风险的重要因素之一。多数中小企业的财务决策存在着主观决策与经验决策。这两种决策均属于个人决策，缺乏对市场信息的统筹分析与研究，缺乏全面的经济信息，对项目的可行性缺乏实际考察。主观决策和经验决策都属于财务决策失误，很容易产生企业财务风险。失误的财务决策不能帮助企业获得预期的利润收入，导致企业前期投入资金不能及时收回。后果严重的话，会对企业的资金产生严重影响。

3、企业赊销比重大

某些企业为达到在短时间内扩大市场范围，增加销售量，会采用赊销方式销售产品。导致企业应收账目增加。企业在急于扩大市场份额的同时，缺乏对客户信誉的了解，盲目赊账，严重影响到相应的应收账款的回收。对企业资金的合理流动与安全性也产生影响。

4、存货周转率不高

目前，众多企业的存货于流动资产中所占的比例较大。有的企业甚至出现，超储积压存货。企业的库存结构不合理，库存积压会占用企业大量的资金，影响到企业资金的平稳流动性与安全稳定性。同时企业也需要为库存付出大量的保管资金，导致企业产品成本上升，利润减少。若提高产品价格，又会影响到之前占有的市场。企业的存货也会引起企业财务风险。

5、企业内部财务关系不顺

笔者认为企业内部财务关系不顺也是企业财务风险的重要影响因素之一。企业与内部各部门之间、子企业与母企业之间，在资金管理使用、利润分配的问题中存在管理混乱的情况。影响到资金的使用效率，降低资金的安全流动性与完整性。

三、财务风险控制策略

企业财务风险引发因素可分为客观因素与主观因素。每个因素的根源不同。我们可以采取以下措施进行企业财务风险控制。

(一)建立完善的财务风险预测体系

我们必须提高企业风险预测能力，建立完善的企业财务风险预警体系。预警体系的建立应该以系统全面，实时观测的原则之上。企业应该实时监控潜在风险，需要树立全面的财务预警观。及时掌握企业的财务状况与动态，及时了解企业财务信息的变化。以便做出相应的对策。需要完善防范和化解财务危机的预案，提前制定多种情况下的可行性强的应对措施。

建立财务风险预测体系，加强对企业管理部门、财务部门、经营部门的监督控制，并将企业的经营活动也纳入风险预警范围内。便与及时发现风险疑点，进行企业财务风险周期性评估。

(二)提高资产利用率

企业资金投放运用的一个重要方面是流动资产。提高资产利用率，加快资金周转速率，促进企业流动资产合理配置，充分发挥流动资产的潜力，从而达到提高流动资产使用效率，降低企业财务风险的目的。

加强企业销售管理，并制定相关合理的销售政策，及时回收账款，并及时对账。避免产生死帐、错帐。企业销售人员在赊账之前，需要对赊货对象进行信誉调查，再确定其没有坏信誉的情况下，再赊账与他。企业制定完善的收款管理办法，并形成资产损失责任追究机制，将责任落实到每一个人。

加强企业存货管理，尽可能地压缩库存物资，避免资金呆滞。确定合理的库存货结构。保障企业流动资产的流动性与安全性。

企业应建立合理的资本结构，规避财务风险。首先建立资本约束机制，充实企业资本，其次根据企业实际利润情况，确定科学合理的负债规模，优化债务结构。将不同债务与不同期限合理搭配，减轻企业还款压力，保证企业资金周转流畅。

(三)加强管理人员风险意识

提高经营管理者的风险意识，降低人为财务风险几率，保证财务决策的正确性。加强经营管理者对市场经济激烈竞争意识，提高安全风范意识。避免做出失误的财务决策。

四、总结

企业财务风险的影响有许多，我们要控制财务风险，必须从根本上认识风险产生原因，对症下药，解决可能需要面对的问题。企业在日常经营活动中，需加强预警体系，提高自身的应变能力，合理规避财务风险，达到利润最大化的目标。

参考文献：

企业风险控制范文篇3

1.1经营风险

企业经营风险是指企业为了赢得某一经营机会，努力实现经营目标过程中可能遭受的损失。冒险的冲动在于经营机会中的丰厚利益，而实现经营机会的可能性在于敢冒险的行为。所以，在企业经营中强调为实现经营成功制造条件，树立敢于冒险的观点是十分必要的。

1.2经营风险的分类与特征

1.2.1企业经营风险根据我们研究角度不同可分为不同种类：按内外因素分，可以分为内部经营管理风险与外部经营风险；按类别分，则包括：投资风险、担保风险、流动资金控制风险、成本与盈利风险等等。

1.2.2经营风险具有的特征

1.2.2.1客观性。不确定性是客观事物和人类活动发展变化过程中所固有的，因此风险无处不在，无时无刻不有。

1.2.2.2潜在性。风险往往不显露在表面。正是由于潜在性，人们才不容易注意到它的存在，才容易在各种活动中蒙受损失。但是，是否真的蒙受损失却是有条件的，只有促使风险事件发生的条件或环境变成现实，风险才从潜在状态转化为现实，成为风险事件。

1.2.2.3可测性。人们可以通过观察和监督，进而做出合理的分析和判断，对可能发生的潜在风险进行预测，估量和评价，就能较为准确地把握风险。在此基础上，制定出相应的防范、管理和控制措施。

1.2.2.4相对性。人们面临的风险是与其从事的活动、在活动中的行为方式和决策措施密切相关的。同一风险事件对不同的活动主体会带来不同的后果；同一活动主体，如果行为方式、决策或措施不同，也会面临不同的风险后果；不同的活动主体对待统一风险的态度是不同的。因此，风险是相对的。

1.2.2.5随机性。即使客观条件相同，风险事件有可能发生，也有可能不发生。每一种事件出现的可能性大小（概率）都有其客观规律。掌握这种规律，就有可能对风险后果做出数量上的估计。

企业的经营风险是客观存在和不可避免的。但是如果经营者对经营风险的种类及其性质、特点、威胁性等因素加深认识，并努力寻求对策，就完全可以防止、减少或转移风险对企业经营活动的破坏。

2导致企业经营风险产生的原因

2.1企业委托关系导致的信息不对称。

由于现代企业都脱离了所有者和经营者合二为一的单人业主模式，发展成为有多个所有者的公众公司，所有者在这个过程中逐渐淡出企业的日常经营活动，而由职业经理人取代，从而产生了委托关系。委托理论表明，受托责任关系中的委托人对受托履行情况不拥有私人信息，而受托人对受托责任履行情况拥有私人信息，因此存在信息不对称问题。

不对称信息有两种类型：一是外生的不对称信息，它是天生的、外在的，不是由当事人的行为造成的。外生的不对称信息容易引起“逆向选择”；内生的不对称信息容易引起“道德风险”，这两种情况都会导致企业经营风险的增大。

2.2需求者的关注压力。

经济的发展带来了人们物质生活水平的极大提高，而物质生活水平的提高使得人们对精神追求更加敏感，人们在享受企业提供的产品和服务的同时，对商品和劳务提供者的服务水平和道德标准也有了更高的要求。因此，作为企业经营活动的最终服务对象，需求者对企业经营活动的监督就更加积极，而这种积极的姿态则构成了对企业的巨大压力。因此消费者关注压力的存在，构成了企业经营风险产生的强大背景力量。

2.3利益对立方在法制社会的法律行为。

经过近30年的法制建设，中国现阶段在一些涉及到经济生活的基本法律和法规已经基本健全，全社会的法律意识也有了很大的提高。各种经济组织和公民以法律手段保护自身权益的行为日渐普遍。在这种法律环境下，企业所面临的法律挑战也更加严峻，因利益对立方的法律行为而导致企业的经营风险也相应增加。

2.4企业内部缺乏风险防范意识和风险防范组织。

西方的一些较大规模的公司例，公司设有专门的风险防范管理机构，且一般主管都是由公司首席执行官兼任。在这些设立的风险防范管理机构中，大多数人员都是兼职的而且其中绝大多数都是由公司部门主管以上人员和公司外聘顾问组成。这样的组织结构保证了企业在面临风险时的反应速度和效率，从而确保了对风险事件的成功防范和及时化解。而在中国的企业里，基本上看不到这样的组织机构的存在。在中国企业家的眼里，企业经营风险是无法预测和无法管理的，因此他们不可能为此设立专门的管理机构，当然也没有这方面的人才准备。另外，我国目前体制转轨并没有完全完成，各种制度不健全，甚至相互矛盾，着呢国家了未来的不确定性，加剧了企业的经营风险。

3企业经营风险控制手段

企业经营风险是一种客观存在，因此这就要求企业首先要树立风险意识，其次要制定风险控制手段。企业必须采取积极的措施，对经营风险进行正确的预期和控制，使企业与外部环境相协调，最大限度地削减企业可能遭受的风险损失。针对我们前面分析的企业经营风险产生的原因，控制企业经营风险主要应当采取如下对策：

3.1牢固树立风险意识。

对于我国企业来说，风险防范意识差是企业陷入经营危机的重要原因。只有树立风险意识，企业才能主动采取切实可行的防范措施，有效防范经营风险。

树立风险意识可以通过教育和培训的途径解决。在经营者树立风险意识的前提下通过有效方式教育企业员工，务必让员工认识到风险的客观性、普遍性、必然性、可识别性、可控性等特点，务必让所有员工都明白风险控制的重要性和必要性。

3.2搞好创业过程策划，从源头上控制企业经营风险。

良好的创业开端意味着企业经营成功的一半。因此企业在成立之初就应做好企业过程策划，为减少企业经营风险奠定基础。其主要包括：

3.2.1充分了解外部环境。

企业虽然无法改变环境，但企业可以认识外部环境及其发展变化的趋势，从而主动适应外部环境，为企业规避风险，求得生存和发展机会。

3.2.2对现有资源分析。

通过对现有资源分析，可以确定自己的优势和劣势、长处和短处，并据此划分市场，选定目标市场进行创业。由此可以制定正确的经营决策，纠正企业短期行为，杜绝盲目投资，控制企业经营风险。

3.3建立符合市场要求的法人治理结构。

正如世界银行行长沃尔芬所言：“对世界经济而言，完善的法人治理和健全的国家治理一样重要。”责权统一，运转协调，有效制衡的企业法人治理结构，可以为有效控制企业经营风险创造条件。

3.4构建科学的内部控制管理机制。

3.4.1科学的组织结构是控制企业经营风险的基本条件。

符合风险管理要求的组织保障，要求企业在进行组织设计时，必须考虑到一下问题：意识确保组织内信息渠道畅通无阻；二是确保组织内信息得到及时的反馈；三是确保组织内各个部门和人员责任清晰、权利明确；四是确保组织内有风险反应机构和专门的授权。如此一来，组织内信息通畅，权责清晰，一旦发生任何风险先兆，均能得到及时的关注和妥善的处理，而不至于造成真正的风险损失。

3.4.2根据权利适度分离的原则划分风险管理组织层次。

首先，最高决策机构应认真分析企业的经营环境，明确本企业经营风险容忍度，明确本企业经营风险容忍度，制定企业风险管理政策；其次，经营层应建立风险监视部门或委员会，负责监视企业的风险并确保个业务部门严格执行识别、度量和监控与其业务相关的风险；第三，企业应成立若干个专门部门，分别负责企业经营风险管理流程；最后，公司监事会应负责监督董事会制定经营风险容忍度的科学性和合理性，对企业风险管理政策的执行过程和结果进行评价和监督。

3.4.3充分发挥专业人员的作用。

积极发挥会计、审计等专业人员的作用，及时发现企业经营活动中出现的各种偏差。

3.5依靠科技进步，提高风险控制技术的运用能力。

随着知识经济的到来，全球经济一体化、网络化的进程日益加快，企业的生存与发展对科技的依赖程度日趋加深，企业经营风险的控制效率也同样依赖企业对风险控制技术的运用能力。企业应当充分利用社会资源为其控制经营风险服务。

3.6增强企业创新意识，提供高企业创新能力。

企业风险控制范文

1.1企业风险管理是企业管理中的重要内容。

通常企业的风险管理主要是指发现和了解企业内部隐含的风险，在企业战略规划目标的指导下，科学的研究和评估风险，对于出现的各种风险和苗头给予积极合理的控制，减少风险产生的可能性和风险产生之后对企业造成的损害。企业风险管理中的两个关键点是企业风险与战略目标的实现紧密相连，另一方面是企业风险的管理与控制必须与内部控制机制协作。防范和化解风险的指导原则和具体实施策略都是依据这两个关键点展开的。

1.2.企业风险管理的途径应当是在企业战略目标的指引下，科学的分析和评估风险，针对各种风险采取积极、全面的内部控制措施。

内部控制在风险管理中发挥着强大的作用，甚至在关键时候能够决定企业的生死存亡。内控机制是在内部控制主体具体实施的基础上，对主体的行为规范不断的调整，整合的过程。企业的各种经济活动能够在内控机制的影响下顺利进行，以此不断激励和约束企业内交易中的各种行为。通过上面的分析可见，企业风险管理与内部控制之间是存在协作关系的，内部控制制度若科学、严格的设计和执行能有效的预防风险的产生。同时，在风险爆发之后，在危机处理过程中也需要强大的内部控制机制作为支撑。内部控制不仅对企业风险的规避产生作用，同时还对企业风险的治理发挥效能。内部控制制度是一个复杂的系统，每个企业有每个企业的内部控制机制，这些机制都是随着企业的发展和完善产生的独具特色的管理文化。企业在设计自己的内控机制时应当能够充分依据自身的特点。针对企业的实际情况，设计对自身管理确实能起到作用的制度体系。

2、基于风险管理的内控机制的构建

2.1强化内控制度执行部门的风险意识。

企业内部控制机制中各执行部门的风险意识对于企业风险管理效果起着巨大作用，执行部门应当严格遵守企业风险管理程序和内部控制机制的具体规章制度，建立严格的监督机制应对那些执行不力、把关不严的现象。这种人为疏忽容易导致经办部门和个人谋取私利，给企业到来资产流失的风险。另外，当今时代随着信息技术的发展，互联网络、电子商务环境中企业面临的不可控风险进一步增加。这种情况下更需要注意外部经营环境。企业所面临的内部环境和外部环境越来越复杂，在这种复杂多变的动态系统中应当大力加强人员的风险意识，针对网络数据的风险控制应当尽早制定和出台相关的制度，提高人员对于风险防范的能力和自觉性。增强各执行部门的风险意识还可以通过人力资源部门组织相关人员参加短期培训，以现实的案例和专家透彻的分析向大家表明风险意识的重要性。培训中应当适当邀请一些企业风险管理的专家学者和经历过企业风险的工作人员，通过他们经历的讲述，结合专家的理论解析增强企业职员对风险管理的科学认识。

2.2.提升内控机制的执行力。

内控机制设计的再完善，若没有较强的执行力，也不能在风险管理中发挥应有的作用。企业作为独立的经济组织，每个部门都有非常重要的的工作内容。尤其是内部控制的各执行部门，首先应当处理好个人利益与企业利益之间的关系，将二者紧密结合起来。内部控制不能以部门或个人利益作为工作出发点，而是应当站在整个企业的角度考虑问题，打破条块分割，以增强企业的整体实力和竞争力为根本目标，加强各执行部门之间的联系和信息共享机制，在各部门之间应当不断的协作、促进，对于工作中出现的异常现象及时的给予关注。发现问题，了解问题，最终做到解决问题。增强内控机制实施的执行力还依赖于企业文化的建设，企业文化对员工行为的影响是潜移默化的，它能够促使员工自觉的履行企业制定的各种战略决策和规章制度。因此以企业文化的建设增强员工和相关人员对内控机制的执行力是十分重要和关键的环节。

2.3建立科学的工作考核和激励机制。