事业单位风险评估报告(精选8篇)
事业单位风险评估报告篇1
在组织机构控制方面，目前我局下设统筹股、基金管理股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确;建立了《业务办理流程》，对各项医保业务的操作规程进行了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时办结，权责关系明确;严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内部控制的整体打下坚实的基础。
在业务运行控制方面，注重突出医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，按照医疗保险政策相关规定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，实行岗位控制。同时，认真学习整理上级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务知识学习和交流，严格操作规范，实行程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。
在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“收支两条线”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制度要求。
医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。为了确保医保信息网络安全平稳运行这一目标，我们加强网络制度化建设，建立了相应的规章制度，对医疗保险网络信息系统操、管理和操作人员的权限进行了具体规范，确保专人负责具体业务，落实了包括权限管理、密码保密等信息安全的保障措施。
我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期的围绕基金收支、管理、监督的各个环节。深入查找问题，检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全，管理是否规范，有无违规操作甚至侵害基金等各方面问题，对于发现的问题及时进行整改，进一步提高维护基金安全的自觉性，从源头上防范风险。
(一)对内控制度建设的重要性认识不够，认为建立了规章制度，就是建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制。
(二)内控制度建设滞后，内控体系不够完善。自实施内部规范管理以来，我局着重各项业务制度建设，没有将内部制度建设很好地过渡到内部控制建设上来，个别制度虽然建立了，但对系列业务业务流程缺乏牵制、制约关系，个别制度存在牵制、制约关系，却没有随着业务发展而及时更新，而且，没有形成一套整体职责权限相互制约、运作有序的内控体系，缺乏有力的整体监控。
我们将继续按照《通知》的要求和步骤，以这次检查为契机，针对内部控制的各个方面采取强有力的措施，在认真做好整改工作的同时，做好以下几个方面的工作，把工作抓出成效，确保我县医疗保险事业的健康平稳运行。
(一)优化队伍结构，推进机关效能建设。加强干部培养、考核和监督，加大轮岗交流和竞争上岗力度，
加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素质和工作能力，构建学习型、服务型单位。
(二)进一步认识内控机制建设的重要性。在医疗保险事业不断改革的形势下，既要重视业务发展，又要重视依法行政，既要重视规范管理，又要重视责任追究，认真推行医疗保险经办机构的内控机制。
(三)进一步规范网络管理工作制度。执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的管理原则，对上网计算机严格把关，
(四)实地稽核与专项稽核相结合，确保医疗保险工作的平稳运行，防止基金流失。同时建立和完善内控制度，确保对各项业务、各个环节的全程监控。
(五)严格医保定点医院、定点药店的医疗行为规范管理，完善结算办法，不断加大医疗核查力度，采取不定期、不定时方式对各定点医院、定点药店实施监控，对有违反医保政策规定的定点单位，严格按协议规定处理。
事业单位风险评估报告篇2
根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：
一、风险评估活动组织情况
(一)工作机制。本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导
小组的领导下，由财务科具体组织实施的。领导小组下设办公室(内控办)专门从事此次风险评估活动。
(二)风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面：
组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险;
经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险;
人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
(三)风险评估的程序和方法
1、风险评估程序。风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求直属单位及各科室先进行自查，查找风险点，向风险评估小组汇报自查情况;再次，风险评估领导小组根据直属单
位及各科室的自查情况，选择关键单位(科室)和自查风险点少的单位(科室)进行重点检查，对其他单位(科室)也进行了快速检查;最后，根据直属单位和各科室的自查情况、现场检查的工作底稿及收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。
2、风险评估方法。本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险;采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
二、风险评估活动发现的风险因素
(一)单位层面风险因素。单位的部分内控关键岗位的工作人员
没有定期轮岗。
(二)业务层面风险因素
1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足，执行力不够;
2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求;
3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度要求;4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度;
5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点，不符合资产业务管理制度。
三、风险分析
1、单位总体风险水平。根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为25.98(风险最高100分)，属于偏低水平。项目单位层面预算业务收支业务业务层面政府采购资产管理建设项目合同管理标准风险值评估值权重综合得分1001001003710%3.71001001001002240%8.82115%3.15248%1.923012%3.6408%3.2237%1.61
2、重要和重大风险因素
风险分析是针对已经识别的风险进行分析，分析其产生原因、发生的可能性及影响后果等。对风险分析的结果应进行衡量，需要有计量风险的依据。重庆市某某区某某单位依据定性分析方法和定量分析方法判别风险发生可能性及影响后果标准分为五个级别，1-极低、2-低、3-中等、4-高、5-极高。
事业单位风险评估报告篇3
按照市局下发的关于《三门峡市社会保险经办机构内部控制检查评估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期间，对失业保险制度建设、业务规程、基金财务、信息系统、监督与管理等方面进行了自查。现将自查情况汇报如下：
一、制度建设方面。
（一）中心领导和班子成员能够严格执行国家和上级部门颁布的政策法规，努力做好失业保险内部控制决策工作。
（二）建立健全考核制度、奖惩制度、政治业务学习制度、责任追究制度。
二、业务规程方面
（一）根据失业保险条例规定，按照规及时办理参保人员登记，核定参保单位或个人参保人员的缴费基数，提交相应的征收计划，征缴后失业保险金及时纳入财政专户。参保单位的社会保险变更、注销等事项要求资料齐全、并由相关责任人签字，方可变更或注销。
（二）失业保险待遇审批经办过程符合《三门峡市失业保险业务工作程序》，分别由市失业中心领导和县中心领导签字盖章，业务操作形成严格的制约关系。
（三）对进入失业程序的失业职工，建立完备的`档案资料保管和借阅制度，档案资料指定专职人员保管，并制定详细的查、借阅办法。
三、基金财务方面
（一）按照《社会保险基金管理财务制度》，结合我县的实际情况制定了“基金收支管理制度”、“失业保险金内部管理台帐制度”、“失业保险基金专用票据管理规定”等各项规章制度，会计人员都具有从业资格证书，财务各项制度较全面规范。
（二）建立分工明确的岗位责任制，按要求设臵了会计帐薄、收、支科目。按会计凭证的业务内容分类记帐，做到全面、连续、准确、及时和控制基金，会计资料真实有效。失业保险待遇支出结算表项目和格式与会计核算支出明细科目一致，收支金额相符。
（三）失业保险基金实行收支两条线管理，定期与财政部门和银行对账，做到账账、账款、帐单相符，确保了基金的安全运行。
四、信息系统运行方面
（一）按照市中心的要求建立失业保险“实名制”操作系统，由专人负责网络建设、维护等工作，并制定严格的操作流程及操作权限制度。
（二）加强对信息数据的管理和维护。制定并实施数据库备份方案，建立异地备份制度，确保数据安全。
五、监督管理方面
（一）根据有关文件，建立完整的工作记录和工作计划等资料，定期抽查各项业务工作的开展及进行情况。
（二）设立专职稽核人员，对参保对象缴费情况、失业职工待遇资格、待遇支付情况进行稽核工作。
由于充分发挥了内部控制的监督作用和风险防范功能，保障了主要业务环节的平稳运行。同时，充分保证了社会保险基金的完整与安全。
六、今后打算
我们全体工作人员决心在今后的工作中进一步加强学习，提高队伍的整体素质，广泛宣传失业保险政策法规，加大失业保险扩面、征缴工作
事业单位风险评估报告篇4
一、基本情况
镇位于县，幅员面积38.8平方公里，人口约14000人，辖8个行政村，85个村（居）民小组，全镇农民承包地享受直接补贴（包括粮食补贴和农资综合补贴）面积为15620.35亩，良种补贴31294亩，其中水稻补贴面积为9707亩，玉米补贴面积为5321亩，小麦补贴面积为2591亩，油菜补贴面积为13675亩。
二、问卷调查情况
我镇选择了有代表性的村组干部、利益群体进行了问卷调查和座谈，认真听取群众意见，形成了调查分析报告：
1、干部调查情况（40人）：种粮农户补贴改革试点基层干部调查问卷显示，90%以上的人认为《试点实施意见》不符合大多数农民群众利益，且补贴面积也不能够准确核实，会引发强烈连锁反应，对较大范围内利益群体造成影响，可能引发大规模矛盾冲突，不同意实施《试点实施意见》。
2、农户调查情况（80人，含土地转出22人，土地转入14人）：通过对各类人群的调查，90%以上的群众认为此次改革试点不符合自身利益，改革的时机和条件还不成熟，不同意本次改革试点。
三、项目社会稳定风险评估
（一）项目合法性评估：试点方案的实施是否通过本届人大或政府的审议和批准。
（二）项目合理性评估：实施方案的出发点是好的，但现阶段还缺乏操作条件。
（三）项目可行性评估：现阶段实施试点方案还不可行。
（四）项目可控性评估：部分村组利益受损的群众面较大，如果实施可能导致群访事件发生，风险不可控。
四、存在的主要问题
（一）各村均存在人口增长和土地面积调整不同步的问题。国家农村双层经营承包责任制的政策规定土地经营权是30年不变，而村民自治制度中提及的每五年或十年根据家庭人口的增减调整土地面积的做法并没有严格实施，核实种粮面积必定会导致农户先提出对承包面积调整的要求。
（二）第一轮承包时，田地的好坏、远近等原因导致每个农户承包面积计量不相同，虽然现在经过30年的基础设施投入或者是土地调整等项目实施，影响土地等次的因素已不明显，但如果进行重新调整，会导致部分农户对土地面积确定产生异议，认为自身利益受损。
（三）为加快灾后重建项目进度，提升景区形象，按照县委县政府的安排，对建设景区所投入的相关项目所需土地均实行流转，我镇及景区开发而流转土地面积达3000余亩，而且绝大部分土地纳入粮食补贴范畴，已流转土地主要用于景区内道路及其附属设施、安置点、108沿线绿化、景区内道路沿线绿化、旅游景点环境打造等项目建设，这些流转土地如按照该政策实施，上述项目涉及农户将无法继续享受粮食补贴，给本来就已很脆弱的景区开发环境造成更加不利的影响，严重挫伤群众支持参与景区开发的`信心，一定程度上加剧了干群关系的紧张，极有可能为景区下一步项目实施和开发推进造成严重阻力，使已持续了近六年的文化旅游产业发展功亏一篑，使举全县之力兴起的第三轮开发建设陷入瓶颈，严重影响社会稳定和谐。
（四）景区重点招商引资企业入驻进行文化旅游开发，在和村民协商土地流转事宜时，签订协议以前就把粮食直补由原承包户享受作为重点条件之一，企业也才能顺利按照议定价格签订协议，如果按照拟实施政策，村民将不会同意土地按照现在价格进行流转，极大打击开发企业积极性，村民收回土地进行复耕也有难度，这将成为景区开发一大不可调和矛盾。
（五）我镇其他村组响应政府号召进行了产业结构调整，比如二酉精品村用于发展优质梨基地建设690亩，万佛村用于发展贵妃枣基地1487亩等，按照粮食直补试点方案规定就不能享受国家直补，粗略计算涉及强农惠农资金为28.3万元，如果实施试点方案，将对产业规模扩大是限制，也将挫伤村民进行结构调整的积极性，甚至对村组干部、对政府产生不满情绪，形成不稳定因素。
（六）招商引资工作流转村组大面积土地，按照惯例，各村组、农户与业主签订合同的时候都默认粮食直补费用还是由原承包地农户享受，因此有些土地流转费用比较低廉，老百姓也容易接受，项目引进比较容易成功。如果实施试点政策，大部分流转土地用于苗木栽植、药材种植等，已不能享受粮食补贴，但是应该缴纳的水利费依然由老百姓自己承担，对于老百姓来说就间接减少了土地流转费用，而承包商也不可能提高土地流转费用，涉及利益受损农户人数有些村组少则几十人，多则上百人，这是一个较大的利益矛盾和潜在火药桶，有可能导致村民和承包业主的矛盾冲突，影响招商项目发展。
五、已经和正在采取的风险防范措施
（一）在对村组干部、群众进行民意调查时注意掌握尺度，重点强调这次调查仅为试点前的摸底。
（二）下村走访，座谈，广泛了解群众意见。
六、总体评估结论
这次试点工作较为突然，前期铺垫工作做得还不够全面，建议暂缓实施，可以考虑在第二轮土地承包期满再行考虑或在土地流转数量不大、开发区域面积较小的地方进行试点。
事业单位风险评估报告篇5
根据*《行政事业单位内部**规范（试行）》和单位《内部**实施办法》有关规定，我们**开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：
一、风险评估活动**情况
（一）工作机制。
本次风险评估活动，是在单位内部**工作**小组的**下，由财务科具体**实施的。**小组下设办公室（内控办）专门从事此次风险评估活动。
（二）风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险
主要包括以下三个方面：
**架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部**管理机制不健全等情况导致的风险；
经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；
人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。
②业务活动层面风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、*采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
（三）风险评估的程序和方法
1、风险评估程序。
风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次**召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求直属单位及各科室先进行自查，查找风险点，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估**小组根据直属单位及各科室的自查情况，选择关键单位（科室）和自查风险点少的单位（科室）进行重点检查，对其他单位（科室）也进行了快速检查；最后，根据直属单位和各科室的自查情况、现场检查的工作底稿及收集到的资料，进行风险分析，**编写风险评估报告。
2、风险评估方法。
本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件**、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
二、风险评估活动发现的风险因素
（一）单位层面风险因素。
单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。
（二）业务层面风险因素
1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足，执行力不够；
2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求；
3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理**要求；
4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写*采购计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合*采购业务管理**；
5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点，不符合资产业务管理**。
三、风险分析
1、单位总体风险水*。
根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水*为25.98（风险最高100分），属于偏低水*。
2、重要和重大风险因素
风险分析是针对已经识别的风险进行分析，分析其产生原因、发生的可能性及影响后果等。对风险分析的结果应进行衡量，需要有计量风险的依据。
管理者在分析风险时应****风险发生时点及影响后果的严重程度。同时还要关注发生概率低而影响后果严重，或影响小而发生概率高的风险。以便采取有效**措施。
3、风险影响程度是指事件发生对单位所造成的广度与深度也确定为五个级次，分别为极低、低、中、高、极高，依次对应1、2、3、4、5分。
评价风险，是在识别分析风险的基础上，根据确定的“风险计量分级标准”对风险进行分类排序。将风险分为高（红色）、中（黄色）、低（浅灰色）三类。
4、通过对本单位经济活动梳理分析，形成了几大类经费支出事项。
四、关于应对风险结果的利用
1、严格落实关键岗位人员轮岗**。
2、财务科根据同级*门批复的预算和单位内部各业务部门提出的.支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各业务部门。
2、票据专管员严格按照票据管理**建立票据台帐。
3、加强对各项支出业务的**，严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。
事业单位风险评估报告篇6
按照*印发的《行政事业单位内部**规范（试行）》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部**规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水*，规范内部**，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部**进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：
一、准备工作
继三月中旬，县财政局**召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部**规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部**规范实施、协调**小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、**指导工作开展。
二、贯彻实施《行政事业单位内部**规范》目标和原则
（一）内部**的目标和原则
1、内部**的目标
内部**是由行政事业单位的***和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水*和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护****市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的**和程序。
我局内部**的目标是：
（1）合法性管理和服务活动的合法合规
（2）安全性资产安全
（3）可靠性财务报告及相关信息真实、完整
（4）效率性提高管理服务的效率和效果
（5）风险防范排除障碍实现单位发展战略
2、我局建立与实施内部**应遵循的原则
（1）全面性原则
内部**应当贯穿决策、执行和**全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部**程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。
（2）重要性原则
内部**应当在全面**的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、**形式等不同，高风险领域不同。内部**不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范风险。
（3）制衡性原则
内部**应当在治理结构、机构设及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互**，同时兼顾运营效率。内部**的核心思想是***衡，制约对象是**，****合理，约束适当是内部**的难点。内部**过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。
（4）适应性原则
内部**应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水*等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部**不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标
的调整等，内部**要随之变动。
（5）成本效益原则
内部**应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效**。内部**的设计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。
3、建立与实施内部**应包括的要素：
（1）内部环境是行政事业单位实施内部**的基础。
（2）风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部**目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（3）**活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的**措施、**和方法，将风险**在可承受范围之内。
（4）信息与沟通是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部**相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。
（5）内部**是行政事业单位**部**建立与实施情况进行**检查，评价内部**的有效性，发现内部**缺陷，应当及时加以改进。
三、当前行政事业单位内部**存在的主要问题
1、费用支出缺乏有效**
行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的**标准；即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
2、固定资产**薄弱
实行*集中采购**以后，行政事业单位固定资产的购得到了有效**，但使用管理仍缺乏相关的内部**，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点**，购的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
3、财务管理弱化
财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务**脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务**和**。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查**，出现延期**收入，挪用公款问题；对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“***”等问题。
4、岗位设不够合理
由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现管理漏洞。
5、预算**比较薄弱
首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束**力。
四、行政事业单位内部**薄弱的主要原因
1、内部**观念淡薄
良好的内部**意识是内部****设计完善和有效运行的基本前提。但一
些单位的****部****重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻**，**部**知识缺乏基本了解，把内部**看成仅是财务部门的事。
2、内部****不完善
*制定的《内部会计**规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差；有的单位虽然制定了一系列内***，但未能严格执行，对**的执行及效果缺乏必要的**，导致有章不循、违章不究，内部****未能发挥应有的作用。
3、信息与沟通衔接不够
行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和**业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部****的有效实施。
4、管理人员业务素质不能适应内部**工作的需要
管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部**和**的要求。
5、外部**对单位内部**健全性和有效性的**检查不够
目前作为行政事业单位主要外部**力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行**，较少对被审计单位是否建立有效的内部****以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部**，使行政事业单位内部****体系完善失去外部推动力和约束机制。
五、我局实施行政事业单位内部**情况
（一）**环境
任何行政事业单位的**活动都存在于一定的**环境之中，**环境的好坏直接影响到行政事业单位内部**的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在COSO报告《内部**整体框架》的内部**五要素中，**环境被放在了第一的位子上，它作为推动单位发展的动力，是所有其他内控组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部**的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部**整体框架实施的效果。
1、操守和价值观
诚信和道德价值观念是**环境的重要组成部分，影响到重要业务流程的设计和运行。内部**的有效性直接依赖于负责创建、管理和**内部**的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行为规范，以及这些规范如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能产生诚信和道德的行为
（1）**的操守和价值观具有杠杆作用
诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一致地保持诚信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部****之上。负责人要以身作则，并传达给全体职工。
（2）制定行为准则和其他原则
明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准并确保这些准则和原则的有效执行。对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及**管理及违反守则的处理办法等方面做出规定。
可通过标语、宣传册、培训等**，推动内部员工对单位理念的.理解和接受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。
（3）处罚规定
对于背离单位**和程序，违反行为准则的行为，能够采取补救施。保证这些措施被单位员工所知悉。
（4）管理者对干涉正常程序或凌驾**行为的态度
应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。
（5）面临不现实的目标的压力
管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目标会导致员工丧失积极性和舞弊。
2、管理哲学和经营风格
单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响**环境：第一、管理者对待风险的态度和**风险的方法；第二、为实现预算和其他财务及经营目标，**部**的重视程度；第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。
（1）管理层的主导作用
管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与**。**环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格**部**的影响尤为突出。
（2）管理理念
管理层的理念包括管理层**部**的理念，即管理层**部**以及对具体**实施环境的重视程度。管理层**部**的重视，将有助于**的有效执行。本单位负责人如果不重视内部**，甚至反**部**，那么该单位的内部****就是纸上谈兵，就是一句空话。
衡量管理层**部**重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部**弱点及**事件的报告时是否作出适当反应。管理层及时地下达纠弊措施，表明他们**部**的重视，也有利于加强本单位内部的**意识。
（3）管理层的经营风格
管理层的经营风格是指管理层所能接受的业务风险的性质。
管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深入的影响。这些影响是无形的，但可以找到一些积极和消极的标志。
3、文化建设
文化建设是行政事业单位的灵魂，是推动行政事业单位发展的不竭动力。它包含着非常丰富的内容，其核心是行政事业单位的精神和价值观。这里的价值观不是泛指行政事业单位管理中的各种文化现象，而是行政事业单位中的员工在从事工作与管理中所持有的价值观念。
行政事业单位应当重视文化建设在实现发展战略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障机制，防止和避免*。单位应当根据发展战略和自身特点，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容。单位主要负责人应当在文化建设中发挥主导作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造积极向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工行为守则，忠于职守，勤勉尽责。
行政事业单位应当建立文化评估**，分析总结文化在单位发展中的积极作用，研究发现不利于单位发展的文化因素，及时采取措施加以改进。单位文化评估，应当重点关注单位核心价值的员工认同感、品牌的社会认可度、参与各种文化的融合，以及员工对单位未来发展的信心。
（二）风险评估
风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动中与实现内部**目标相关的风险，并合理确定风险的应对策略。风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素，风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。
行政事业单位的风险评估程序应该考虑相关风险的迹象，可能影响单位目标实现的外部和内部因素，并且这些程序应该分析风险，并且提供一个管理风险的基础源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险**三大部份。
风险具有不确定性，受多种事件发生的概率所决定。因此，预测和防范有一定难度。追求风险与收益的均衡优化。
1、风险**目标
内部**是为实现**的目标，因而，风险**是为实现**的目标服务的。行政事业单位要根据管理和服务要实现的目标，评估影响目标实现的相关风险，分析原因。
为有效实施风险**，我局**相关人员按一定程序**实施风险评估和应对工作。风险****实施的流程是：
①制定风险管理规划；
②风险辩识；
③风险评估；
④风险管理策略方案选择；
⑤风险管理策略实施；
⑥风险管理策略实施评价。
2、风险承受能力
行政事业单位开展风险评估，应当准确识别与实现**目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。风险承受度是行政事业单位能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水*。
完全规避各种风险是不可能的，这种认识不符合辩证思维。因而，行政事业单位应当评价单位的风险承受能力，以确定当外部或内部因素变化带来风险时，哪些风险是可以承受的，哪些风险必须规避和防范。
风险承受能力与行政事业单位管理服务活动的性质、社会影响、**责任、经济后果、客户评价等相关。工作性质特殊、社会影响大、经济后果严重的单位，风险承受能力小，反之，风险承受能力可能大一些。
单位规模比较大、资源实力强、法律法规惩罚力度小的行政事业单位，风险承受能力较大。反之，风险承受能力可能小一些。
风险承受能的评价取决于风险可能造成的损失与规避风险所发生的支出或成本相关，包括经济成本、社会成本、**成本等。
3、风险识别
风险识别是发现风险和评估风险大小的程序。行政事业单位的风险识别和评估程序应该考虑相关风险的迹象，包括管理层面和服务活动层面。风险识别和评估程序应该考虑可能影响目标实现的外部和内部因素，并且应该分析风险。
事业单位风险评估报告篇7
一、准备工作
继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。
二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则
(一)内部控制的目标和原则
1、内部控制的目标
内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。
我局内部控制的目标是：
(1)合法性——管理和服务活动的合法合规
(2)安全性——资产安全
(3)可靠性——财务报告及相关信息真实、完整
(4)效率性——提高管理服务的效率和效果
(5)风险防范——排除障碍实现单位发展战略
2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则
(1)全面性原则
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。
(2)重要性原则
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。
(3)制衡性原则
内部控制应当在治理结构、机构设臵及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。
(4)适应性原则
内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标
的调整等，内部控制要随之变动。
(5)成本效益原则
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。
3、建立与实施内部控制应包括的要素：
(1)内部环境——是行政事业单位实施内部控制的基础。
(2)风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
(3)控制活动——是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。
(4)信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。
(5)内部监督——是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题
1.费用支出缺乏有效控制
行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱
实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购臵的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
3.财务管理弱化
财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设臵不够合理
由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现管理漏洞。
5.预算控制比较薄弱
首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。
四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因
1.内部控制观念淡薄
良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一
些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。
2.内部控制制度不完善
财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。
3.信息与沟通衔接不够
行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。
4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要
管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。
5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够
目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况
(一)控制环境
任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在COSO报告《内部控制——整体框架》的内部控制五要素中，控制环境被放在了第一的位子上，它作为推动单位发展的动力，是所有其他内控组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。
1、操守和价值观
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到重要业务流程的设计和运行。内部控制的有效性直接依赖于负责创建、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行为规范，以及这些规范如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能产生诚信和道德的行为
(1).领导的操守和价值观具有杠杆作用
诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一致地保持诚信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。负责人要以身作则，并传达给全体职工。
(2).制定行为准则和其他原则
明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准并确保这些准则和原则的有效执行。对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违反守则的处理办法等方面做出规定。
可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和接受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。
(3).处罚规定
对于背离单位政策和程序，违反行为准则的行为，能够采取补救施。保证这些措施被单位员工所知悉。
(4).管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的态度
应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。
(5).面临不现实的目标的压力
管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目标会导致员工丧失积极性和舞弊。
2、管理哲学和经营风格
单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响控制环境：第一、管理者对待风险的态度和控制风险的方法;第二、为实现预算和其他财务及经营目标，对内部控制的重视程度;第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。
(1)管理层的主导作用
管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。
(2)管理理念
管理层的理念包括管理层对内部控制的理念，即管理层对内部控制以及对具体控制实施环境的重视程度。管理层对内部控制的重视，将有助于控制的有效执行。本单位负责人如果不重视内部控制，甚至反对内部控制，那么该单位的内部控制制度就是纸上谈兵，就是一句空话。
衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应。管理层及时地下达纠弊措施，表明他们对内部控制的重视，也有利于加强本单位内部的控制意识。
(3)管理层的经营风格
管理层的经营风格是指管理层所能接受的业务风险的性质。
管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深入的影响。这些影响是无形的，但可以找到一些积极和消极的标志。
3、文化建设
文化建设是行政事业单位的灵魂，是推动行政事业单位发展的不竭动力。它包含着非常丰富的内容，其核心是行政事业单位的精神和价值观。这里的价值观不是泛指行政事业单位管理中的各种文化现象，而是行政事业单位中的员工在从事工作与管理中所持有的价值观念。
行政事业单位应当重视文化建设在实现发展战略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障机制，防止和避免形式主义。单位应当根据发展战略和自身特点，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容。单位主要负责人应当在文化建设中发挥主导作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造积极向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工行为守则，忠于职守，勤勉尽责。
行政事业单位应当建立文化评估制度，分析总结文化在单位发展中的积极作用，研究发现不利于单位发展的文化因素，及时采取措施加以改进。单位文化评
估，应当重点关注单位核心价值的员工认同感、品牌的社会认可度、参与各种文化的融合，以及员工对单位未来发展的信心。
(二)风险评估
风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动中与实现内部控制目标相关的风险，并合理确定风险的应对策略。风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素，风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。
行政事业单位的风险评估程序应该考虑相关风险的迹象，可能影响单位目标实现的外部和内部因素，并且这些程序应该分析风险，并且提供一个管理风险的基础
源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险控制三大部份。
风险具有不确定性，受多种事件发生的概率所决定。因此，预测和防范有一定难度。追求风险与收益的均衡优化。
1、风险控制目标
内部控制是为实现组织的目标，因而，风险控制是为实现组织的目标服务的。行政事业单位要根据管理和服务要实现的目标，评估影响目标实现的相关风险，分析原因。
为有效实施风险控制，我局组织相关人员按一定程序组织实施风险评估和应对工作。风险控制组织实施的流程是：①制定风险管理规划;②风险辩识;③风险评估;④风险管理策略方案选择;⑤风险管理策略实施;⑥风险管理策略实施评价。
2、风险承受能力
行政事业单位开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。风险承受度是行政事业单位能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。
完全规避各种风险是不可能的，这种认识不符合辩证思维。因而，行政事业单位应当评价单位的风险承受能力，以确定当外部或内部因素变化带来风险时，哪些风险是可以承受的，哪些风险必须规避和防范。
风险承受能力与行政事业单位管理服务活动的性质、社会影响、权利责任、经济后果、客户评价等相关。工作性质特殊、社会影响大、经济后果严重的单位，风险承受能力小，反之，风险承受能力可能大一些。
单位规模比较大、资源实力强、法律法规惩罚力度小的行政事业单位，风险承受能力较大。反之，风险承受能力可能小一些。
总之，事业单位风险评估报告的编制是非常重要的，通过科学、合理的评估方法，可以有效识别和评估各种潜在风险，为事业单位的管理和决策提供有力支持。
事业单位风险评估报告篇8
按照学校印发的《全面推进内部控制体系建设工作方案》通知文件精神，为了进一步提高资产与后勤管理处内部管理水平，健全内部控制措施，保证所有经济活动合法合规，有效防范舞弊和预防腐败，切实提升后勤保障效率、效果和效益，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》及学校的有关管理规定，经资产与后勤管理处经党政联席会研究决定，特制定资产与后勤管理处后勤保障内部控制实施方案及细则。
一、成立内控建设领导小组组长：XX副组长：XX成员：各科长领导小组的职责：负责确定处室内部控制建设的基本思路、工作重点、建设计划；建立健全处室内部控制建设组织体系；审定内部控制建设方案；组织、指导、监督和检查全处内部控制建设工作；开展处室的风险评估工作；听取处室内部控制评价报告和风险评估报告；协调解决内控建设中的重要事项，推动内部控制体系建设工作常态化开展。
二、建立内部控制体系（一）内部控制须贯穿后勤保障所涉及的所有经济活动
–2–的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制，并重点关注修缮工程、校产经营、服务合同等重要经济活动。
（二）建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分离，形成相互制约、相互监督的工作机制；修缮维修管理、生活服务用房管理等关键岗位工作人员实行轮岗制度，相关岗位任期原则上不超过6年。不具备轮岗条件的关键岗位应建立专项审计等控制措施。内部控制关键岗位工作人员应具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
（三）严格执行预算管理规定和立项审批制度。项目实实施过程中，严格按照批复的额度、进度和开支范围执行预算，防范无预算、超预算支出，决算编报要真实、完整、准确、及时。各项经济活动所涉及的表单和票据，必须按照规定填制、审核、归档、保管单据。
合同签订和费用报销实行经办人签字和负责人“一枝笔”审批制度（按学校赋予的权限）。合同金额、报账金额必须有支撑材料，并由经办人签字确认，杜绝“裸票”报销现象。
（四）健全工作制度，做到“主要工作有制度，重要事务有指南”；实施规范管理，做到“办事有规，核算有据”。
（五）建立经济活动风险定期评估机制，每年对经济活动存在的风险进行一次全面、系统的评估，并随着外部环境的变化、经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完
–3–善内控制度。
评估内容主要包括：经济活动的决策、执行、监督是否分离，权责是否对等，岗位责任制及内部监督机制是否有效落实，内部管理制度是否健全、执行是否有效，关键岗位工作人员的资格、能力、培训、评价、轮岗等机制是否落实等。
三、修缮管理内部控制切实加强房屋修缮、设备维修管理，强化立项审批、任务委托、价格核定、收方验收等环节的管理。
（一）每项房屋修缮、设备维修任务均应办理正式立项手续（紧急维修应补办备案手续），立项审批实行会签制度。预算价格2000元以下的维修项目由科室长审批，1万元以下的维修项目由处室分管负责人审批，1万元以上的维修项目由处室负责人会签后，按规定交学校分管领导审批。
（二）房屋修缮企业的确定1.由资产与后勤管理处牵头，招标办公室、基建处、纪监审办公室负责人组成房屋修缮工程施工企业遴选工作组，每年遴选2～3家三级以上建筑施工企业作为准入企业，承担学校的日常房屋修缮施工任务。由资产与后勤管理处与准入企业签订委托协议，明确委托内容、质量要求、结算依据、优惠承诺和安全、文明施工责任。
2．工程预算在5万元以下（不含5万元），且可套用
–4–《房屋修缮工程计价定额》的房屋修缮工程，可由资产与后勤管理处根据具体情况，经集体讨论后，在准入企业中确定1家单位承担施工任务，并签订《学院房屋修缮工程任务书》，明确修缮地点、工期要求、修缮内容、修缮方案、预算金额。
参加集体讨论人员范围为：工程预算在2000元以下的修缮项目，工程修缮组组长、现场管理人员参加；2000元～5000元以下的修缮项目，维修维保科科长、工程修缮组组长参加；5000元～1万元以下项目，处室分管负责人、维修维保科科长、工程修缮组组长参加；1万元以上项目，处长（或党总支书记）、处室分管负责人、维修维保科科长、工程修缮组组长参加。讨论结果形成统一编号的书面纪要，并由参与人员签字确认、统一归档。
集体讨论确定施工企业的时间可相对固定在每周一处务会后进行，紧急维修工程可用意见征求的方式确定施工企业，并在事后形成书面备忘录，由相关人员签字确认。集体讨论确定施工企业时，讨论人员中职务最高者为主持人，资产与后勤管理处长与党总支书记在参与施工企业讨论时，实行A\B角模式，以保证决策效率。
3.工程预算在5万元以上，或不能套用《修缮工程计价定额》的房屋修缮工程，交由招标办公室组织招标。招标办批转由资产与后勤管理处组织的修缮工程招标，总额20万以上的项目应要求纪监审办公室派人现场监督，并现场收交
–5–手机、制止有倾向性发言，做好监控视频、录音录像资料保管工作备查，重点监督开标、唱标、检查投标代表人身份证件环节；总额在20万（不含）以下的项目，提前3个工作日送纪监审办公室备案，由纪监审办公室视情况开展现场监督或事后检查。
4.不能套用《修缮工程计价定额》的紧急抢修工程，经分管校领导批准后，由资产与后勤管理处、纪监审办公室共同确定施工单位，明确结算方式。
5.变更金额超过合同价10％的项目，对照上述标准和程序，对超出部分进行审批确认。
（三）设施设备维护维修企业的确定1.公用设备的日常维护维修及物资设备搬运，由资产与后勤管理处牵头，纪监审办公室、招标办公室参加，组成设备维护维修（搬运）单位遴选工作组，按照不同类别（空调、风扇、直饮水机、会议室音响、搬运任务等），每年遴选1～2家具备相应资质的单位作为准入企业承担相关维护维修（搬运）任务。由资产与后勤管理处与准入企业签订委托协议，明确委托内容、结算办法、优惠承诺和安全、文明作业责任，并确定好主要维护维修（搬运）内容的费用或单价。资产与后勤管理处根据维护维修（搬运）内容，经集体讨论后在准入企业中确定1家单位承担维护维修任务（具体办法对照房屋修缮相关规定执行）。
–6–2.家具、桌椅及学生公寓热水器的维修，由学校统一采购零配件，具体维修工作由物业公司承担，管理细则在物业服务合同中约定。
3.维护维修费用预算在5万元以下的大型贵重精密仪器设备的维护维修，由资产与后勤管理处牵头，招标办公室、及使用单位参加，以招标的方式，邀请有相应资质的企业承担维护维修任务。在招标过程中，可按照“同等优先”的原则，组织校内具有维护维修能力的单位或教职工承担维护维修任务。
4.费用预算在5万元以上的专项维护或大批量维修，交由招标办公室招标确定维护维修单位。招标办公室批转由资产与后勤管理处组织招标的项目，由分管负责人依照学校有关规定及前文有关要求，组织招标办公室、纪监审办公室人员实施。设施维护招标书及维护合同须对主要部件或主要故障的维修费明确清单报价要求。
5.设施设备维护维修（搬运）立项审批权限：经费预算在2000元以下（不含2000元），由资产与后勤管理处设备管理科科长审批；经费预算在2000元～5000元（不含5000元），由资产与后勤管理处分管副处长审批；经费预算在5000元～1万元（不含1万元），由资产与后勤管理处处长审批；经费预算在1万元以上，由分管校领导审批。
（四）验方收方管理
–7–1.所有房屋修缮工程、设备维护维修（搬运）项目的实施均实行现场代表负责制。
2.房屋修缮工程、设备维护维修（搬运）由资产与后勤管理处组织使用单位、维护维修单位进行现场验收。大型贵重精密仪器设备的维护维修应组织专家进行技术验收。必须保存好收方相关材料，每月最后一个工作日集中送纪监审办公室复查。
3.加强对隐蔽工程的验收管理，隐蔽工程、拆除工程覆盖前须组织工程管理人员及纪检监督人员进行验方收方，并签证确认。
4.对验方收方过程中，对建筑材料、现场见证取样、隐蔽工程、施工临时工程等应当实施影像资料管理，并将其作为报送审计的必备资料。
（五）经费结算管理1.对已达到结算条件的维护维修维项目，要及时进行经费结算。房屋修缮工程、设备维护维修（搬运）验收后，施工企业应在工程验收后10个工作日内提出结算报告；资产与后勤管理处在接到施工企业提交的结算报告后，10个工作日内完成初审（1万元以下修缮项目由资产与后勤管理处进行最终审核）并报送纪监审办公室审定（并建议在15个工作日完成最终审核），并由造价管理人员和分管负责人签字确认。
–8–2.经费结算时须按有关规定或合同约定（不得低于合同金额的5%）扣取质量保证金。质保期间出现的质量问题，要督促维修企业限期整改，质保期结束时要全面进行质量复核，并请使用单位对质量情况进行签字确认。
3.严格执行学校对修缮工程的审计规定，并建立结算审计核减率大于5%部分所增加的审计费用的分担机制。其中，审计核减率大于5%小于10%部分增加的审计费用，维修企业应分担50%；审计核减率大于10%部分增加的审计费用，维修企业位应分担80%。
（六）健全甲供维修材料使用管理办法，规范维修材料申报、采购、验收、领用、盘点及实际使用情况核查等环节的管理。
1.维修材料采购由物业公司申报、后勤管理科审核、维修维保科实施。常用维修材料实行定点配送，每年通过公开招标的方式确定配送企业，并以清单报价的方式确定常用维修材料的配送单价，每半年由资产与后勤管理处牵头，招标、纪监部门参加，进行一次报价清单复核确认。
2.维修材料验收由后勤管理科牵头，维修维保科、物业公司参加，并建立严格的库房管理制度，每月对维修材料的实际使用情况进行专项检查，并形成书面材料备案。
（七）科学设置修缮工程管理岗位，维修维保科科长负责任务受理、立项组织，修缮工程组组长负责组织实施，造
–9–价管理员、现场管理员、验收管理员各负其职。
四、经营资产管理内部控制（一）制订经营资产出租出借管理办法、生活服务用房管理办法，健全校产经营管理制度，并严格实施日常监督考核。
（二）承租生活服务用房、承担校内服务项目均采用招标方式引进，并签订细致经营服务合同，明确监督考核细则，设置专门岗位加强日常监管。服务项目一经确定，不得随意更换；如确需变更，由资产与后勤管理处党政集体研究决定。
（三）租赁承包费由后勤、财务、招标、纪监等部门集体讨论决定，个别项目确因客观情况需调整租赁承包价格，由资产与后勤管理处党政集体研究同意后，送财务、招标、纪监等部门备案。
（四）严格按照合同约定的标准，及时全额收取租赁承包费用，收费情况每半年由校产管理科长签字确认1次、每年由资产与后勤管理处分管负责人签字确认1次，每年向处务会专题报告租赁承包费收交情况。
（五）合同到期1个月前，校产管理科要对租赁承包合同的履约情况进行全面汇总考核，提出后期合同续签方案或重新招租方案，并向处务会专题报告。
（六）严格执行收支两条线管理，坚决杜绝小金库现象。直接收费的有关项目必须获得财务部门书面授权，并到纪监
–10–部门备案，相关票据使用必须规范。
五、合同管理内部控制（一）健全契约化管理机制，所有后勤保障项目（含学校后勤公司承担的项目）均应签订服务合同，明确委托事项、服务范围、质量标准和考核办法。
（二）设置专门岗位对各个服务合同的履行情况进行日常监督考核，对未达到质量标准的服务内容扣减服务经费。
（三）由学校统一签订合同，但由其它部门监管的服务保障项目，在支付服务经费前，应收集各监管部门的书面考核意见和服务费扣减数额。