金融风险内部管理范例(3篇)
金融风险内部管理范文篇1
【关键词】金融风险内部控制防范措施
前言
金融风险指的是与金融有关的风险，如金融市场风险、金融产品风险、金融机构风险等。引发金融风险的原因来自与多个方面，如果有一家金融机构爆发金融风险就会影响到多个金融机构，所带来的后果会是非常严重的，有的甚至会给金融机构的生存带来威胁。目前我国正在推进城镇化建设，但是城镇化建设的资金从哪里来，一谈到城镇化，全国一片相应，各地蜂拥而起，大量的花钱，都来搞城镇化建设，但是对于城镇化建设相关问题处理不好，就会促成金融方面危机的发生。一个银行倒闭了就一连串的倒闭，一家企业陷入债务危机，资金链就断了。就目前我国的经济形势来讲，如何使金融产业健康、良性的发展，避免发生金融风险，值得我们深入的研究。
一、金融风险的表现形式及特性
金融市场为经济发展所需资源的流通和配置提供了场所，并通过信息的传递，确保了经济资源的合理配置与优化，对社会经济的健康发展提供了保障，即金融具有资金转化和资源优化配置的功能。因此金融在经济发展中起着重要的作用，主要表现在金融可以使投融资水平和效率得到提高；能够促进技术进步，吸引使企业良性发展的优秀人才；还可以使企业组织结构和规模得到改变；能够促进区域经济产业结构的优化和升级。金融在社会经济发展中即可以使要素总量增加，又可以通过通过要素生产效率和投融资效率促进经济的发展。金融对社会经济发展中具有积极的促进作用，但是由于金融产业受外因影响，不可避免的会出现一些问题即产生金融风险，其主要表现形式有信贷风险、信用风险、流动性风险、经营风险、外汇风险、市场风险、犯罪风险、金融国际化风险等。金融风险具有不确定性、普遍性、扩散性、隐蔽性和突发性。
二、发生金融风险的根源
我国发生金融风险的可能是在国家及银行，这是有我国的财政、银行及企业的制度所决定的。纵观我国的财政政策及财政规划，从国家财政预算到银行金融的转变，国家把企业资金供应推给了银行，这就为银行发生金融风险提供了前提。政策性贷款存在管理不佳，利用率低下，这就给金融风险增加了发生的途径。国有企业经营不良，但是仍享受着国家优惠的贷款政策，这又是一个增加金融风险的途径。金融风险可能来自借款人不履行约定的还款承诺；来自金融机构支付能力的不足；来自市场利率的变动；来自汇率的变化；来自国家宏观经济金融决策的不适时宜或失误；来自金融机构重要人员的违规经营；来自其他国家或地区的政治经济形势变化；来自金融衍生产品的过度使用；来自金融机构的过快发展等方面。另外银行内部控制体系缺失也是发生金融风险的一个关键环节。
三、商业银行产生金融风险的原因
商业银行的风险主要来自于内部，如果银行内部控制制度存在问题就会导致金融风险的发生。由于专业银行向商业银行转轨时间还不算不长，一些关系还没有完全理顺，银行内部控制度还不健全，对相应的权力仍缺乏有效的制约方法。稽审及风险监督部门还不能充分发挥监管职能作用，内部控制制度执行不到位。银行各部门之间、各岗位之间缺乏必要的制约监督机制；没有完善科学合理的业务规程，岗位分工不明确，责任落实不到位，缺乏足够的控制机制；授权机制不完善，管理层对规章制度的建立不过重视，风险管理还相当落后等等都有可能引发金融风险。
四、加强内部控制建设防范金融风险的措施
（一）加强宣传教育，提高对金融风险危害的认识
要想使金融风险得到有效的防范与控制，就应从教育着手，在全社会范围内加大有关金融政策、法律、法规的宣传力度，尤其是让各级领导干部增强风险防范意识。并做到从自身做起，对可能发生的金融风险给予关注，充分认识，及早判断，严格遵守金融法规，加大执法力度，把一切金融风险隐患消灭在萌芽状态。
（二）建立健全商业银行内部控制制度
建立一套完善的内部控制制度，银行内部应该建立一套严密有效的控制监督机制。商业银行内部控制是商业银行的一种自律行为，是商业银行董事会、高级管理层和各级管理人员为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。一个有效的商业银行内部控制系统主要由内部控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正机制等五个相互独立、相互联系又相互制约的要素组成。其中，内部控制环境是商业银行内部控制的基础，直接影响着其他四个要素功能的发挥。构建良好的内部控制环境是商业银行内部控制系统有效发挥作用的关键所在。具体包括以下几个方面，第一，建立商业银行经营管理制度。银行经营管理制度是建立商业银行风险内部控制制度的宏观制度基础，它是在国家法律制度约束下所形成的有关商业银行业务经营范围的一种制度安排。根据各国法律制度的不同，现代商业银行的经营制度主要分为分业经营下的专业银行制度和混业经营下的全能银行制度两种模式。因此，在金融国际化及全球化的大背景下，商业银行如果缺少防范金融风险的方法，就无法抵御金融风险的发生。所以为避免商业银行发生金融风险，就应建立健全经营管理制度，并做到认真执行。第二，建立商业银行产权制度。商业银行产权制度是由商业银行既定产权关系和产权规则结合而成的、能够对商业银行产权关系实行有效组合、调节和保护的制度安排。合理的产权制度具有界定商业银行交易界限、规范交易行为、形成稳定的收益预期、提供有效的激励约束和提高资源配置效率等内在功能。第三，构建商业银行治理结构。治理结构是商业银行内部控制管理过程中制度执行的基础，它决定了商业银行风险内部控制中的权力和责任分配体系，是商业银行的内部组织结构和权利分配体系的具体表现形式。第四，健全商业银行内部控制管理组织结构体系。内部控制管理组织结构是在特定的银行公司治理结构下，有关银行内部控制制度的决策、制订、组织实施和协调的银行内部组织制度安排。做到分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制管理组织体系是确保内部控制及时有效的前提条件，也是商业银行内部控制制度的微观制度基础。第五，形成商业银行风险防范文化。风险防范文化是商业银行风险内部控制制度中的一种“非正式规则”，它包括银行员工的风险防范意识、风险观、风险内部控制意识和风险管理职业道德等。这些内容决定了商业银行在内部控制管理上的价值取向、行为规范和道德水准，对商业银行内部控制有着重要的影响。
（三）建立监督管理信息系统
商业银行为支持国家大型项目建设和基础设施，配合经济体制改革和产业政策调整方面作出了巨大的贡献，但在新的经济形势及金融体制下，建立完善的银行监督管理信息系统是势在必行的。建立完善的信息监督控制系统，可以实现刚性管理和控制，实现银行业务现代化办公管理的同时，也可以增加内部控制效果，使银行业务经营更加安全和可靠。根据银行业务特点，建立适合我国国情及银行经营特点的监督管理信息系统，可以有效的实现银行业务风险评价并及时化解和防范金融风险的发生。
（四）完善商业银行管理信息系统建设
商业银行管理信息系统建设是最有效防范金融风险的手段，随着社会的进步和信息技术的发展，信息在当今社会发挥着越来越重要的作用，但是，单纯的管理信息已不能适应市场竞争的需要，企业必须将管理信息、技术信息和市场信息融合起来，扩大管理的范围和深度，建立起对变化反应敏捷、灵活的管理信息系统（MIS）。完善的、强大的银行管理信息系统可以确保安全保障机制安全性的大幅提升，可以满足用户对银行的基本要求。银行管理信息系统的建立可以对金融风险的发生做到事前预防，一旦发现金融风险有发生的迹象可以做到及时的控制，同时还可以实现风险发生后的监督和纠正，即对金融风险实施全过程的动态管理和控制。在对银行金融风险实施全过程监督和控制的结果就是实现银行长期赢利的目标，并且能确保银行各类报表的质量，完全符合报表可靠性、完整性和及时性的要求。商业银行管理信息系统建设，还可以有效的督促银行认真执行相关的法律、管理条例、政策、计划以及内部管理制度及程序，从而为维护正常的金融秩序打下坚实的基础。
五、结束语
商业银行的风险主要来自于内部，防范银行经营风险，内部控制是根本的、主要的。加强内部控制制度建设是防范金融风险最有效的措施，内部控制建设包括完善商业银行内部控制制度，建立有效风险监控体系，建立监督管理信息系统及自身管理信息系统的建设。抓好内部控制，就抓住了防范银行经营风险的关键环节。今年以来，我国经济社会发展继续保持良好态势，宏观调控的积极效应逐步显现，经济保持平稳较快增长，价格调控总体有效，结构调整积极推进。要保持宏观经济政策的连续性、稳定性，提高政策的针对性、灵活性、前瞻性，切实把握好宏观调控的力度、节奏和重点，处理好保持经济平稳较快发展、调整经济结构、管理通胀预期三者的关系，努力把物价涨幅降下来，继续保持经济平稳较快增长。继续采取综合措施，维护我国经济和金融安全。我国应切实采取负责任的财政、货币政策，减少财政赤字，妥善处理债务问题，保持市场投资安全和稳定运行，维护我国金融业健康可持续发展。
参考文献
[1]云国民.加强内部控制体系建设，有效防范金融会计风险.《科技资讯》，2010年03期.
[2]汪蓉，葛佳.构建有效防范金融风险的管理机制.《中小企业管理与科技下旬》，2009年第5期.
[3]裘冠民，魏喜爱.强化内控制度建设有效防范金融风险.《青海金融》，1997年09期.
金融风险内部管理范文
（一）金融风险的判断
金融风险判断是针对金融市场可能面临的风险情况进行的判断，通过分析、总结、整合来研究金融市场自身处于的金融风险等级和受影响程度。对金融市场金融风险判断主要为风险内容、风险范围及风险影响力。此外，金融市场要对金融行业资产负债情况进行比对，分析利率和汇率在市场中出现的变化。
（二）金融风险计算
金融风险计算是针对金融风险代销程度的预测和预估，其中包含了对金融市场业务和运营管理中的各项风险大小、程度、影响力、效益损失方面的计算。金融风险计算是对金融风险判断的延伸。通过金融风险强弱、程度的预测可以有效降低，甚至是避免风险的发生，对金融市场运营管理和发展具有重要意义。如在金融市场运营中忽略金融风险，那么金融市场就不会在战略制定中制定风险应急机制，自然会加大金融市场在遇到风险后的损失；相反如风险预测高，那么也容易出现多余成本付出，造成不必要的损失。由此可见，金融风险计算并非单纯的风险预估，而是需要通过科学合理方法进行估算，确保将金融市场金融风险控制在合理范围内。
（三）金融风险的审计与控制
金融风险的审计与控制是现代金融市场发展过程中需要建立的风险预测体系，以符合金融市场内部董事会、监事会或其他监管部门的调查要求。在对金融市场金融风险进行审计后要进行积极布控和反复调查并制定积极的风险管理措施，确保金融金融风险机制建立。金融风险的监测是指商业金融市场应该具有完备的金融风险监测系统，满足董事会、高级管理层、金融风险管理部门以及财务、审计部门的管理要求。金融风险的控制是指风险管理措施实施后的检查、反馈和调整。
二、希腊金融风险传导对我国的影响
希腊金融风险主要是通过其债务危机演变而来的，自2009年希腊金融风险出现苗头。2010年5月欧洲联盟与国际货币基金组织联合出台1100亿欧元救助协议之际达到了一个高潮，而后欧盟有成立了7500亿欧元的基金组织，以通过基金支持方式帮助欧元成员国家摆脱债务危机。2009年显现金融风险后，希腊始终处在财政入不敷出的境地，而后不久希腊政府宣布其国家赤字率与债务率指标，将分别达到12.2%与11.3%，早已超过欧盟规定的《稳定与增长公约》要求的范围，希腊金融风险真正显现出来。2010年希腊政府宣布其国家的债务达到了3000亿欧元，但国内GDP仅仅有2400亿欧元，财政赤字超过了10%，出现这种情况后，世界三大信用评级机构都对希腊国家的信用等级进行下调，直接引发了国际金融市场的混乱局面。不仅能出现原油价格、大宗商品的价格下降，还推动黄金、美元价格上升，导致欧元价值下降，股市连跌，爆发了以欧元为中心的金融危机。
（一）双边贸易对我国的影响
就双边贸易来说，希腊爆发的金融风险对我国影响并不大。尽管希腊会因为债务危机做出适当的贸易调整，影响其贸易发展，但这种影响实际造成的伤害对我国对外贸易而言是十分有限的。
（二）欧洲经济对我国经济的影响
希腊作为欧盟国家，其经济发展对欧盟或欧洲地区都有较大的影响，基于我国同欧洲之间的关系，则会对我国经济发展造成不良影响，且这种影响是较大的。根据我国官方统计，2004年开始欧盟成为我国第一大货物贸易伙伴，这期间我国与欧盟之间贸易发展是始终高于与其他国家和伙伴的，且人民币与欧元之间的汇率变动也时常发生，但对双方贸易开展没有太大影响。2010年以后，我国货物出口率达到2位数，发展速度较快。根据相关人员解释，出现这种情况原因一方面在于我国经济发展，同时也存在外商企业在我国注资后对经济发展产生的影响。2009年希腊出现债务危机后，欧元价值下滑，直接影响欧盟属地外资企业在我国的注资和仓库存货，影响外资企业在我国的注资和发展，进而影响我姑经济的发展。
（三）欧元与美元的汇率对我国的影响
假设人民币与美元直接的汇率能够保持长期不变，那么欧元一旦贬值，那么其在与我国进行资金交流和货物运输中对人民币也会出现贬值，所以希腊债务危机造成欧元贬值会在一定程度上影响欧元地区国家与我国的货物运输往来。从我国同欧盟国家的贸易往来中看，确实会受到汇率影响到我国出口贸易。
三、金融风险传导的应对策略
（一）提升金融风险管理意识
提升金融风险管理意识是建立健全金融市场金融风险管理的重要条件，应当受到各界关注。在金融风险管理方面要求商业金融市场内部设立严格的监督部门，不仅要对金融市场内部员工进行监督，也要定期审查金融市场内部的财务会计状况，以保障各方面的顺利发展。人员的管理永远是企业管理中最为重要的环节，金融市场内部员工提升对风险管理认识，将风险管理诸如金融市场文化建设和发展战略中。面对复杂多面的市场环境，提升金融风险意识可以起到有效的避免和警示作用。
（二）完善金融风险外部监管机制
金融风险外部监管机制建立是在金融市场实施内部监督设计制度后的附加内容。外部监管机制属于防御型与保障型的管理模式。完善金融风险外部监管机制不尽是我国金融市场金融风险监管体系额要求，也是世界商业金融市场金融风险监管的未来发展道路。我国金融市场在完善金融风险外部监管机制问题上应坚持两个方面的内容，首先，金融风险监管应当坚持由外而内的监管模式转变；其次，金融风险监管属于隐性监管，而非现场监管。在我国长时间的市场监管运营机制下，金融风险外部监管更注重合规性检察，缺少完整性，造成金融风险监督机制整体不足。金融市场如要完善金融风险监管机制需要坚持风险与合规的统一，即以对风险监管为主，以合规监督为辅的监管模式。
（三）推动金融风险管理人才培养战略建立
金融风险内部管理范文
[关键词]金融风险；商业银行；风险管理
一、金融风险
最早提出风险概念的美国学者海恩斯(Haynes)在其1985年出版的著作“RiskasanEconomicFactor”中写道：“风险一词在经济学和其他学术领域中并无任何技术上的内容，它意味着损害或损失的可能性。”这就是金融风险的内涵。金融风险产生于金融活动之中，金融活动又贯穿于整个社会经济活动的各个方面，金融风险存在的空间非常广。另外，金融风险的形成受多种因素交互作用的影响，在一定程度上考验着一个国家、地区的经济制度，甚至政治制度。金融风险的成因，指能够引起或增加金融风险事件发生的机会或影响损失程度的因素。金融风险成因分为内因和外因。金融机构的内在脆弱性是金融风险产生的重要内因。(1)金融企业的高负债率蕴含着金融风险。金融机构是经营货币资金的特殊企业，与一般企业相比，本质上是一种中介机构，这意味着金融行业是一个财务杠杆较高的行业，自有资本比率较低。金融行业是典型的高负债企业，因而其抗风险能力就更差。(2)金融创新工具的高杠杆率潜藏着金融风险。例如，巴林银行破产倒闭，大和银行被驱逐出美国金融市场就是例证。在激烈的竞争压力和高收益的诱惑下，金融企业不断创新金融工具，尤其是近几年来发展较快的金融衍生品交易基本上都采用了保证金交易，其特点是“以小博大”，在给交易者带来获取高额利润机会的同时，酝酿着巨大的风险。(3)金融活动的虚拟性潜伏着金融风险。定义虚拟经济，金融总是其最主要的组成部分。之所以金融被称作为虚拟，就是因为他自身“自我实现”和“自我强化”的运动特征，使它的价格常常与其赖以产生的商品和劳务的价格相去万里。在我国出现的典型例子是1992～1993年出现的海南房地产热，大量的银行资金被投入海南房地产。随着泡沫的破灭，银行资金被套牢，形成了大量的不良贷款，至今尚未完全收回。
另外，金融风险产生的外因可分为宏观和微观因素的影响。金融业已成为国家宏观、微观经济活动的核心和纽带。金融风险受宏观经济的影响分别为：经济周期的影响、国家经济政策的影响、国际经济环境的变化等。此外，从微观角度分析，金融机构对借款人的筛选和监督失败，也会导致金融资产质量恶化，金融风险的产生。银行自由资本量有限，加上大部分资金是储户的存款，如果银行的呆坏账大量增加，准备金不足应付存款的提取，银行信用就会遭到破坏，严重会导致银行破产，从而引起连锁性、社会性的风险事故。
二、金融风险管理理论
商业银行的风险管理是银行业务发展和人们对金融风险的认识不断加深的产物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，随着经济的发展20世纪60年代以后，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理方面。70年代末，国际市场利率剧烈波动，单一资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理理论应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理。1994年我国开始对商业银行实行资产负债比例管理。80年代以后银行风险管理理念和技术都有了新的提升，表外风险管理理论、金融工程学等一系列思想和技术逐渐被应用于商业银行风险管理，进一步扩大了商业银行的业务范围。90年代以后，巴林银行倒闭、亚洲金融危机等一系列危机使人们认识到，损失不再是由单一风险造成的，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织作用而造成。《巴塞尔资本协议》随之诞生，是国际银行界风险管理的里程碑。
三、我国商业银行风险管理的改进与发展