保险公司调研方案(收集5篇)
保险公司调研方案篇1
涉及保险公司的保险纠纷案件调解率低、上诉率高的调查分析滦县人民法院民二庭薛继友近年来，笔者在司法工作实践中发现，涉及保险公司的保险纠纷案件调解难度大，调解率低，而且上诉率高。为此，笔者对近年来滦县法院民二庭审理的保险纠纷案件进行了统计调查，查阅了相关的案件卷宗，在此基础上进行了分析研究，并从审判的视角提出建议和对策。一、近年来审理的保险纠纷案件基本情况近年来，滦县法院受理的保险纠纷案件呈逐年上升趋势,而且数量占所受理民商事案件较大的比重。以民二庭为例，我庭共受理保险纠纷案件14件，占案件总数240件的5.8%；受理19件，收案191件，占9.9%；受理31件，收案206件，占15%；受理82件，收案255件，占32.1%；20__年1至6月份，受理107件，收案206件，占52%。二、保险纠纷案件的特点1、保险纠纷案件调解难度大、调解率低、上诉率高。至今，我庭受理的253件保险纠纷案件，调解结案或经调解原告撤诉的案件17件，占全部保险案件的6.7%，判决236件，占全部保险案件的93.3%。不仅如此，20__年上半年审结的28件保险案件，上诉的达18件，上诉率高达64%。2、保险纠纷案件自动履行率高。判决书、调解书生效后，负有给付义务的保险公司绝大多数均能按照判决书、调解书确定的义务自动履行义务，有的与原告方自行和解，有的自动将履行款交到法院，进入执行程序的案件不多。相对其它案件来说，涉及保险公司为被告的案件几乎没有执行难度，进入执行程序的案件也能很快执结。三、保险纠纷案件调解难、上诉多的原因1、保险公司内部的赔偿标准与法院适用的赔偿标准不一。以车辆保险来说，车辆出险后，公安交警部门为解决纠纷，一般会委托物价认证部门对车损进行评估。但由于物价认证部门的评估一般都会高于保险公司认可的评估公司的评估价格，对此保险公司往往不认可物价部门的评估结果，车主和保险公司矛盾难以协商。法院受理案件后，由于评估认定等问题往往难以调解结案。最终，法院为维护国家机关解决纠纷标准的统一性，一般对公安交警部门委托物价认证部门的评估予以认定。对此种结果，许多保险公司为了不承担责任，对基层法院判决盲目上诉，等拿到了终审判决后，再到上级保险公司核定赔偿就可以不承担责任和风险，这是导致上诉率高的原因。2、保险公司理赔决定权行使的受限，使保险公司在调解问题上非常被动。保险事故发生后，对于赔偿数额的确定，许多保险公司对赔付数额的决定权都有限定，即本级保险公司的权限多少，超出要报请上一级公司批准，由上一级公司行使决定权。而出庭应诉的下级保险公司往往拿不准上级公司的认定标准，怕万一接受了调解，到办理理赔手续时得不到上级的认同而由自己承担责任。这种保险公司对理赔数额的决定权的限制，给调解工作设置了很大障碍。以中国人民财产保险公司滦县支公司为例，3万元以下的赔款可由其决定，超过部分则由上级公司决定，赔偿数额的限定使他们不敢也不愿与原告方协商解决纠纷。3、出庭的人没有得到完全的、充分的授权。作为一方当事人，保险公司在出庭时，往往只是委托聘请律师或其员工出庭。然而，出庭的人却并未得到法定代表人完全的真正的授权，在决定赔偿数额时没有自，往往要请示委托人。而作为起决定作用的保险公司法定代表人，由于对案情不甚了解，同时基于其内部的诸如重大理赔事项由集体讨论等相关规定的约束，使他们也不能及时决定具体的赔偿数额。另外，部分律师案件时只关心法律问题和费用，没有调解动机，从而在调解中应付了事，不真正去协商解决纠纷。4、保险公司有仅以法院判决作为赔偿依据的惯例。长期以来，保险公司把法院的判决作为赔偿依据是不成文的惯例。但近年来随着保险纠纷案件的不断增多和社会和谐建设目标的提出，保险公司并没有与时俱进地调整这些惯例，依旧认为法院通过审理，对证据和事实进行了查明，作出了判决，赔偿起来就顺理成章。而如果直接理赔，对于赔偿标准和项目决断不清，使他们有一种赔偿项目和数额难以掌握的心理困惑，从而不愿与原告方协商解决纠纷。虽然有时原告方为了早日拿到赔偿作出很大的让步，但保险公司仍然不愿调解，用他们的话来说，赔偿“不差钱”，但赔也要赔个明白，赔得有依据。这种看似正确实际陈旧的错误做法，不仅使保险公司经济上受到损失，而且阻碍了社会矛盾的有效化解。四、解决保险纠纷案件调解率低、上诉率高的建议1、建立诉前调解解决纠纷机制，把涉险纠纷案件挡在诉讼外。当事人到法院后，立案部门要认真审查，不要先予立案，而是做好诉前调解工作，建议和引导当事人先与保险公司联系理赔，同时要协助受害方和保险公司做好理赔工作，如提供法律咨询，按相关规定计算赔偿数额等，让双方都知道哪些项目应该赔，赔偿的标准是多少，各自做到心中有数，进而由保险公司予以赔偿，如诉前确不能解决的再，这样就可减少保险公司进入诉讼程序。2、各级法院可以采取向保险公司发送司法建议的形式，向保险公司讲明调解纠纷的重要性，经济性。敦促保险公司内部理顺好上下级的关系，畅通理赔渠道，改变下级公司理赔由上级公司决定的内部规定，给投保公司充分的自决定赔或不赔、赔多或赔少，从而使保险公司原则性与灵活性相结合，使法院更便于居中调解，促使双方对纠纷的协商解决。3、建议保险公司改变内部理赔体制，在保险公司设立法律事务部门，在正确理解保险法等法律法规的基础上对保险纠纷案件统一核定，在赔偿的项目、标准方面，保险公司不能以内部的赔偿项目规定来对抗全国统一的赔偿项目和标准，而应与司法部门适用标准接轨，避免赔偿项目、标准的不统一。
保险公司调研方案篇2
关键词：阳光保险；运营管理模式；保全项目及其服务流程
一、阳光保险公司管理运营模式的现状分析
1．阳光保险公司保全客户现状分析
在现今银行保险、电商销售大增的市场中状况之下，阳光保险公司的保全客户量也随之上涨。阳光保险公司的保全客户主要分为三个类型：个险客户、电销客户以及银保客户。其中个险客户是经由保险个人的宣传介绍从而选择投保。该类客户通过相关保险的个人可以对其投保的产品进行一个全面而深入的了解，从而对公司推出的相关服务有着一个较为全面、可观的认识，大大提高了相关客户对公司的认同感。银保客户则主要通关其所在银行的相关储蓄机构网点的介绍而选择投保。该类型客户往往受限与储蓄机构的相关人员保险知识匮乏、时间仓促等客观因素条件无法对其投保产品有着全面而深入的理解，最终降低其对公司的认同程度。电销客户是通过电话销售、网络销售等一系列线上销售手段获取相关的投保信息，其在与客服人员的交流沟通之中对自身投保的项目有着全面的了解。另外，该类型的客户主要通过电话等方式实现其售后服务，快捷方便。
2．阳光保险公司保全管理现状分析
阳光保险公司提供的契约保全业务类型大致分为以下几方面：一是退费变更类（17项）：犹豫期退保、退保、复效、减额交清、新增附险、加保、减保、保单贷款、保单还款、生存保险金领取、累计红利领取、年龄性别变更、交费频次变更、交费年期变更、档次保障变更、职业变更、补充告知。二是资料变更类（（3项）：签名变更、地址变更、客户资料变更（含受益人资料变更）。三是权益类（10项）：投保人变更、受益人变更（不包含受益人资料更正）、附约终止、续期交费方式变更、自垫选择权变更、红利给付选择权变更、保单挂失或解除、保单补发、保单迁移、险种转换。四是非传统险变更类（（3项）：追加投资、部分领取、管理单位转换。阳光保险下属分公司都设立有相关的柜面管理室，管理室主任对其地域的分公司经理负责，由管理室主任主管业务培训、员工的工作指导、以及日常事物的管理等追踪管理工作。各地市级中心支公司设立相应的运营部，中心支公司经历则主要监督负责本运营部以及下属的县级运营部的项目推广、员工指导、日常事务处理等相关的追踪管理的实施。
二、阳光保险公司服务管理中存在的问题
1．客户实际体验与公司服务理念不同
阳光保险公司一直强调以客户为中心的相关服务理念，但其在具体的客户服务过程之中没有很好的体现。究其主要原因如下：（1）公司没有就公司的保全服务进行相关专业的团队建设。在服务团队的中，柜通业务员是其中的主要战斗力。但受限于薪资较低、福利不到位等多种情况，其工作热情下降，工作态度不算积极，从而降低了客户的服务体验。除此之外，公司没有针对个人进行良好的职业上升规划，导致部分员工失去了工作劲头，同时也造成了相关专业人员的人才流失。（2）客户服务的体制存在漏洞，执行效果较差。在实际的项目办理过程之中，公司的管理层领导只重视其项目产生的经济效应往往忽略了相应的客户体验，将客户服务完全交由基层的工作人员进行处理。同时，客户的服务反馈与投诉不能及时传达至相应的管理部门。甚至有些管理者毫不重视客户的意见反馈，在接到客户的投诉是也没有按照公司相应的惩处制度对相关人员进行处理。（3）后勤技术支持不足。中心公司是开展客户服务的集中地，但就目前的现状来看，其装修奢华，没有实际作用。工作人员没有服装上的统一，数据的采集仍是传统的手工录入，没有实现数字化、信息化的采集。
2．管理制度存在缺陷
从公司的保全项目的规则制定的过程来看，存在这明显的两极化趋势。在前期的客户投保过程之中，相关的项目规则对相应的流程以及责任承担都有所提及，但却将风险概率抛之脑后，欠佳考虑。虽然，近几年来有所改善，降低了承担的风险程度，但由于其相关手续的审理结构复杂，导致其实施的效率并不算高。另一方面，其制度的修订不及时，容易出现违规的情况。保全制度与我国的相应的保险法、反洗黑钱法等相关的法律条案有着密不可分的关系。故在法律法规做出调整时，保险机构的制度也应做出相应的调整。但直到今天为止，该公司的保全制度仍未按照相关的法律法规的变更做适时的调整，由此便带来了违规的风险。
3．保全项目的作业流程有待优化
在实际的业务项目办理的过程之中，各个下属公司机构对相关项目的资料采集、整理、录入等工作全部由一名柜通人员负责。在这一过程之中，只有部分资料档案由资料整理的相关负责人员录入公司内部的系统之中，其余的资料档案全部由公司的外包公司、服务机构等根据公司相关的保全制度对上述资料完成相应的信息提取、资格审核等工作。在这其中往往存在着由于内容不符合实际的保全制度，材料的整理采集不完善或者不规范的问题退回相应机构补全的现象。这一资料采集、整理流程的问题反映出阳光保险公司的管理运营模式的弊端：一是在进行相关保全项目的办理流程中你，公司采取的是集中统一的管理模式。这便造成了在实际的办理流程之中相应的部门机构并不具有处理保全项目的权利，大大降低了公司的运转效率，降低经济效益。二是全文件资料的扫描申报浪费资源、降低了工作效益。公司由成立之初便要求在办理相关的保全项目之后要将全文件的复印扫描上传至相关的部门进行申报、同时进行整理保存。繁琐的工作在实际的售后流程之中并没有产生相应的效益反而浪费了大量的公司资源。另外，在这种办理流程中实行了分工管理的制度，每个专项内容都有相应的员工负责，造成业务流程的繁琐化、降低了公司团队的整体工作效应。
三、阳光保险公司现行管理运营模式存在弊端的相应的改良方案
1．加强各组织的分工协调，提高执行能力
阳光保险公司的模式改良涉及到管理、运营、财务、技术等多个部门。并且在其改良的推动过程之中需要各个部门的员工积极参与到改良活动之中，贡献自身的力量。为保证模式改良的有效推动，建议成立一个专项小组，成员主要有公司的中高层管理人员组成，由上至下推动改良。其主要只能是在具体的实践过程之中检验改良方案的可行性并研究讨论做出适当的完善调整。同时，还应该组织协调各个有关部门，集中力量解决突发事件。作为指挥的领导小组。小组成员应始终明确模式改良的前进方向与目标，这样才能在具体的实践活动之中更好的组织和协调各个部门投入到模式的改革之中。
2．针对保全项目进行总结、反馈
为了促进相关的契约保全项目有序高效的按照原定计划进行，组建成立的专项小组可以定期开展成果展示会，对新项目的进展进行实时监督。同时根据实际工作小组成员提出的问题研究针对性的解决方案，对新项目的推广可行性进行评估。同时总结经验，为日后的规划改良进行提前的技术储备。由专项小组开展的项目成果展示会，可以按照举行时间的安排分为月度、季度或者零时展示会。其中月、季度展示会的主要内容是各个实际工作小组对保全项目进行工作总结以及客户反馈，展示阶段性的项目推广的完成限度，共同研究讨论在下一阶段中公司项目的工作重点以及改良方案。零时会议则主要针对公司在运营过程之中出现的突发问题、突发状况。如果工作小组在实际的保全项目办理流程之中遇到突发性的问题，便可以召开零时会议，进行商讨研究，以保证保全项目的有效推广实行。
3．有计划、分阶段逐步实践改良方案
对阳光保险公司而言，实行管理运行模式的改良是一项极具挑战性的艰巨任务。其保全制度的规划改良不仅会涉及到体制内部的员工，同时还会影响到部分客户的投保项目。由此可知，该模式的改良以及推动涉及到部分客户以及全体员工的利益，所以在其具体的实施过程之中往往会存在着不理解、无配合的情况。故，在相关模式的具体改良实施过程之中，切忌焦躁，应采取温和、循序渐进的方式最大限度的争取员工、客户的理解与支持。不可急于求成，一步到位从而激化矛盾，要有计划、分阶段逐步进行，来确保模式改良的有效推动。
4．重视客户感受反馈
阳光保险公司一项奉行以客户为中心的工作准则，在模式改良的过程之中，更应该强调对客户感受的重视。在任何保全项目的规则改动、出台之前都应做好充分的市场调查，在达到客户的普遍满意之后方可启用实施，否则将重新讨论制定修改相关的项目规则，以确保客户对公司的满意程度。
5．实行问责制度
公司提倡以客户为中心的运行管理理念，应推广客户服务质量问责制度，细化规定项目前期投保以及售后服务流程中的责任归属，使全体员工认识到客户服务人人有责。并将相应的客户意见反馈纳入到个人的年终考评之中，从而调动工作人员的工作热情以及积极地工作态度，来提供一个良好的客户服务环境。
参考文献：
［1］潘国臣．保险企业创新能力问题研究［M］．武汉：武汉大学出版社，2016．
［2］潘瑾，徐晶．保险服务营销［M］．上海：上海财经大学出版社，2015．
保险公司调研方案篇3
【关键词】技术创新；财险公司；理赔；内部控制
一、现阶段财险公司信息技术应用现状
保险业经营风险包括三个部分：“保、理、防”。以前各保险公司主体重视“保”，不重视“赔”；现在开始重视“赔”，将来会更重视“防”。国外发达保险业已经经历了这三个阶段，我国保险业目前处于从“保”到“赔”的过渡阶段。保险理赔质量的好坏取决于两个方面，一是对外的服务质量，二是对内的经济效益。在这个转型过程中先行一步者就将赢得未来的市场。目前绝大多数保险主体的理赔工作是比较传统的，信息技术的含量不高。如报案受理未集中、查勘调度人工化手工化、查勘估损过程分散且缺乏监控、核损缺乏统一的标准且没有信息化网络化等。理赔工作在传统模式下，始终难以解决简化流程与监控到位、提升服务与提高效益的矛盾。加大信息技术在理赔工作中的应用，就是要解决两个问题：一是简化流程、提高效率、提升服务；二是加强内部监控、方便考核、确保效益。虽然平安、人保、太保开始将手机或PDA模式应用到理赔过程管控，开始实施理赔省级集中，中小保险公司也在加大信息技术的投入，但真正意义上的全国通赔、车险零配件报价系统、呼叫中心省级集中、管理型的查勘调度辅助系统等方面的系统化、自动化、前置化建设还有待提高。
二、财险公司理赔流程内部控制关键点
财险公司在理赔过程中的指导思想应该是以满足客户需求为导向，增加客户价值，不断提升财险公司可持续价值增长的综合能力，全面实现管理精细化。具体而言，理赔流程内部控制关键点应该包括：1.是否明确报案、立案、查勘、定损的管理流程；2.涉及分保业务的出险案件，是否明确与再保险管理部门的报告流程、报案时效；3.是否明确抄单时效；4.是否明确双人查勘定损，查勘报告内容和编写要求，是否明确被保险人签字确认；5.是否明确估损金额录入、调整的规则；6.对于估损金额超过核赔权限的案件，是否明确报告和处理的流程；7.是否明确需要独立调查的案件的标准、流程；8.是否明确重大出险案件的查勘、定损规则。由此可见，如何通过技术创新，利用IT和3G无线网络等技术，进一步提高理赔管控能力，提高理赔服务效率，降低经营成本，防范经营风险，加强理赔过程管控是各家财险公司亟待解决的问题。
三、财险公司目前已研发的信息技术成果
（一）集中管理——通讯先行、节约成本
理赔集中可以说是保险行业的一大趋势，报案集中、查勘调度、核损集中、远程定损、回访集中、核赔集中等，省级集中会涉及省会城市与地市的通讯问题，全国集中模式下通讯问题会更加突出。因此，要实现理赔省级集中或全国集中，必须实现通讯的高效、方便、节约，否则管理成本的不可控将抵销集中管理带来的收益。短信调度费用低、方便、易保存、降低查勘员重复劳动、安全性好。VOIP内部电话采用内部网络通话，从中切割部分带宽作为电话音频通道，各地区建立内部网关。呼叫中心可以通过内部电话调度查勘员但不产生费用，或者通过各地区的内部网关直接拨打各中支查勘员的手机，只产生市话费用。
（二）病从口入——防伪相机、双重防伪、管控源头
查勘、估损照片是保险理赔的重要依据，是发生诉讼时的重要证据。所有的假案、疑似案件、问题案件几乎全部与照片有关，而对于这一重要证据的载体——理赔相机的管理保险行业认识水平还不够。赔案的水分应该从源头着手，相机应该进行编码管理，即相机的日期、司徽、编号、相机使用者工号代码等全部由信息技术部设置并控制。通过定制防伪数码相机，可以防止使用者随意修改相机时间，拍出的照片带有公司的标志；通过防伪数码相机的数字水印技术可以防止随意篡改、替换理赔照片；而数字水印技术能够将与多媒体内容相关或不相关的一些标识信息直接嵌入多媒体内容中，但不影响原内容的使用价值且不容易被人的知觉系统觉察或注意到。通过隐藏在多媒体内容中的信息可以达到确认内容创建者，或者多媒体是否真实完整，解决肉眼无法识别真假或能够识别但效率低下的问题。
（三）阳光理赔——外网查询、信息透明
理赔信息的公开，使理赔工作置身于全社会的监督之下，有利于对内对外两个打假，有利于提升理赔效率和公司形象。目前财险公司研发使用了车险信息外网查询系统，该系统的功能是客户通过外网可以查询到保单有效期内的车辆出险情况及具体案件的理赔进展状况，同时客户也可通过留言板留下投诉和建议，供专门的客服人员处理。
（四）人车监控——GPS查勘车辆定位和查勘员手机LBS机站定位系统
查勘车与查勘员的位置信息以及客户出险地点，是实现精准调度的难点，只有确定了查勘员、查勘车与出险客户这两个点才能形成调度的“两点一线”，才能实现真正的精准调度。通过卫星定位找出离案发现场最近的查勘车（精度在10米以内），能够有效地提高查勘速度，使查勘调度更科学；轨迹跟踪及回放功能有一定的威慑力，能减少假案的发生；有了电子地图辅助，就可以解决客户报案因方言差异和对地点无法精确带来的问题，最终实现管车管人，实现车辆安全管理。
保险公司调研方案篇4
风险管理是指通过风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列活动来防范风险的管理工作。人力资源管理中的风险管理是指在招聘、工作分析、职业计划、绩效考评、工作评估、薪金管理、福利/激励、员工培训、员工管理等各个环节中进行风险管理，防范人力资源管理中的风险发生。
一、风险分类
一般我们可以按人力资源管理中的各环节内容对风险进行分类，如招聘风险、绩效考评风险、工作评估风险、薪金管理风险、员工培训风险、员工管理风险等等。对高新技术企业来讲，招聘风险、绩效考评风险、薪金管理风险、员工管理风险等显得更为重要。
另外我们也可从已知风险、可预知风险、不可预知风险的角度对风险进行分类。对于已知风险和可预知风险我们要采取积极地措施进行防范。
二、风险识别
要想防范风险，首先要进行风险识别。识别风险就是主动的去寻找风险。比如员工管理中，技术骨干离职风险可能会由以下几个方面产生：
1、待遇：他是否对他的待遇满意？
2、工作成就感：他是否有工作成就感？
3、自我发展：他是否在工作中提高了自己的能力？
4、人际关系：他在公司是否有良好的人际关系？
5、公平感：他是否感到公司对他与别人是公平的？
6、地位：他是否认为他在公司的地位与他对公司的贡献成正比？
7、信心：他是否对公司的发展和个人在公司的发展充满了信心？
8、沟通：他是否有机会与大家沟通、交流？
9、关心：他是否能得到公司和员工的关心？
10、认同：他是否认同企业的管理方式、企业文化、发展战略？
11、其他：他是否有可能因为结婚、出国留学、继续深造等原因离职？
人事经理要根据认真了解客观情况，对可能发生的风险进行有效识别，这是防范风险的第一步。
三、风险评估
风险评估是对风险可能造成的灾害进行分析。主要通过以下几个步骤进行评估：
1、根据风险识别的条目有针对性的进行调研；
2、根据调研结果和经验，预测发生的可能性，并用百分比表示发生可能性的程度；
3、根据程度排定优先队列。比如说，人事经理可以通过与当事人交谈、发调查表等形式进行调研，并根据调研结果和经验，确定该员工在各风险识别条目中离职的可能性。结果如下：
（1）10%（2）20%（3）10%（4）0%（5）50%（6）20%
（7）0%（8）30%（9）0%（10）0%（11）0%。
优先队列是：（5）、（8）、（2）、（6）、（1）、（3）、（4）、（7）、（9）、（10）、（11）。
人事经理可以发现，该员工对公平、沟通较为不满，由于公平问题而离职的可能性最大，其次是沟通问题。
四、风险驾驭
风险驾驭是解决风险评估中发现的问题，从而消除预知风险。它一般由以下几个步骤构成：
1、针对预知风险进行进一步调研；
2、根据调研结果，草拟消除风险方案；
3、将该方案与相关人员讨论，并报上级批准；
4、实施该方案。
人事经理可针对公平问题和沟通问题，进行专项交谈或调查，找出问题的根源，并草拟相应的方案。如解决公平问题的方案如下：
1、在制定公司规章制度时，广泛征求员工的意见；（通过调查发现，由于没有参与制度的制定，误认为制度本身不公平）
2、向各部门发放公司制度合订本，方便员工了解公司制度；（通过调查发现，由于对某些制度的细节不很清楚，误以为制度执行不公平）
3、将工资晋升标准公开，使工资晋升透明化；（通过调查发现，由于公司工资晋升标准不明确，容易产生待遇不公平感）
4、增加部门间交流。（通过调查发现，误认为其他部门工作轻松，而自己是最辛苦的，也容易产生不公平感）
人事经理可以将上述建议与大家讨论，最后由办公例会或总经理批准通过。
通过上述方案的实施，可能会增加大家的公平感，具体效果如何，还要进行调查得出结论。
五、风险监控
保险公司调研方案篇5
关键词：精算；准备金；账务核算；评估；产品定价
保险公司的经营是负债经营，即业务收入发生在先，赔款支出发生在后。根据大数法则的原理，保险公司承保大量的同类风险保单，通过管理和运作客户预先缴纳的保费所形成的保险基金，达到分散风险、分摊损失并获取利润的目的。由于保险公司的负债主要保险责任准备金，且具有很大的不确定性，因此需要精算人员科学评估并提取准备金，做好产品定价等相关工作，以确保公司稳健经营。
A财险公司的精算工作主要涉及以下几方面：准备金账务核算、准备金评估和产品定价等。
一、准备金账务核算
未决赔款准备金作为财险公司最大的负债项目之一，其提取的准确性、合理性对利润的准确核算影响重大。部分财险公司对于未决赔款准备金的账务处理方法不尽合理，准备金核算未严格依据准备金评估结果，准备金充足率较低，报表反映结果与实际经营差异较大，数据有失真实，误导公司领导层做出错误的经营决策，给公司造成偿付能力不足等风险。
A财险公司已在准备金核算方面进行了许多探索和研究，可为其他新小型财险公司所借鉴和学习。现将A财险公司准备金账务处理方法介绍如下。
A财险公司根据准备金评估结果，差异化制定各级分公司各险种的准备金入账方法，如对于总、省、地市级车险等规模较大的险种采用精算赔付率法入账，规模较小的非车险业务赋予IBNR、ULAE等经验比例，对于基层分支机构采用分摊处理方法，使准备金财务核算与评估结果紧密衔接，确保准备金计提合理、准确、跟账及时，使赔付成本客观准确反映在当期，避免历史包袱遗留问题，杜绝了“寅吃卯粮”的现象，避免短期盈利目的，并将盈利压力及时、准确、逐级传导至各级分公司，促进公司客观评价自身经营业绩，实施精细化管理，提高盈利能力，降低未来偿付能力不足等管理风险。
A财险公司这种准备金入账方法较为合理，能够将准备金评估结果与账务核算紧密衔接，极大地提高了准备金入账准确度，并且各类入账赔付率或经验比例都是根据多年承保、理赔等精算基础数据计算得来，符合大数法则原理。该方法可以为众多的新小型财险公司所借鉴，以此提高准备金核算质量。
在借鉴学习该公司准备金账务处理方法的基础上，应对方法上的缺陷进行思考和改进。一是由于入账赔付率为预期年度赔付率，从年度看入账结果与真实赔付水平误差较小，但从季度情况看，季度间赔付率水平较年度赔付率水平波动较为明显，因此，精算部门可将入账赔付率测算下达的时间缩小至季度甚至月度，以保证季度或月度入账赔付率的准确性。二是对于支公司采用分摊方法，一定程度上具有不合理性，一般分摊的依据是已赚保费或已发生赔款，分摊的对象是IBNR准备金，此方法极易造成重复惩罚，比如某支公司已发生赔款较多，可能主要由于当期的出险案件立案及时，且立案估损较为充足，未报告或估损不足金额应较少，但根据已发生赔款作为分摊基础，则造成计算所得的IBNR分摊比例较大，对该支公司造成了重复惩罚，数据分配不合理。因此，可对所使用的分摊依据进行处理，对估损充足性不一致的数据进行修正，确保准备金核算结果更加真实。
二、准备金评估
A财险公司准备金评估工作主要涉及三个方面，对历史经验数据的分析掌握；对历史经营成果的回顾和当前经营成果的预测；对偿付能力研判，确保分公司整体健康发展。
（一）经验数据分析――“考察数据估损，掌握数据规律”
非寿险精算最根本的理论基础是大数定律，通过研究历史经验数据发现规律进行未来事项的推测。因此，非寿险准备金精算首先要做的就是对公司历史各期赔付成本等经验数据进行分析。
目前对经验数据的研究主要包括未决案件回顾追踪，比对回顾期未决案件在发展期变为已决、仍为未决、注销或新增的情况；已生效保单的出险率、案均赔款和已赚保费等数据的变化情况分析；各险种、各渠道的费用率及费用效能情况分析等。通过一系列数据分析，及时掌握公司经验数据的规律，进而为预测打好基础。
比如：通过对A财险公司多年未决数据追踪分析，发现某险种案件长期估损不足，由于案件新增率较低、案件注销率较高，所以未决数据总体一直保持充足。如果该分公司没有理赔政策的特殊调整，可以推定，该险种的已报告未决数据库的准备金是充足的，可以不需要提取过多的IBNR。
（二）准备金评估――“根据历史数据规律，预测当前成本”
未决赔款准备金是资产负债表中的重要项目，其准确性对报表利润的影响较大，因此，精算人员必须严格按照保监会监管、会计准则等相关要求，选择谨慎合理的评估假设和精算方法评估并计提准备金，确保公司有足够的资产来满足保险赔付责任，从而确保公司能够稳健持续经营。
准备金评估技术就是基于此而形成的，其原理是在历史期赔付数据组成的流量三角形的基础上，采用已决赔款链梯法、已报告赔款链梯法、PPCF法、PPCI法、准备金进展法等方法，并结合承保、理赔等相关信息进行发展因子选择，进而得出较为准确、合理的准备金评估结果，最终预测得到当前赔付成本情况。
（三）时附鸪ジ赌芰ρ信小―“摸清家底，把握未来”
无论是对数据库质量的研究，还是对理赔案均、出险率、结案率以及理赔时效的分析，再或者是对事故年度以及保单年度赔付率的测算，最终目的都是要衡量公司历史期准备金是否计提充足，是否保持了足够的偿付能力，以维持公司平稳健康有效益的发展。
所以，当结果显示某单位准备金计提不足时，就必须对该单位的准备金进行补提，以免造成报表虚盈实亏的不利局面。同时，建议出现未决计提不足的单位，应该从根本上改善赔付数据的质量，首先，提高逐案估损准确性，确保数据库真实可靠；其次，加强数据管理，避免对案件进行随意的调整、新增和注销，避免异常数据引起不必要的波动；最后，加大理赔分部过程管理力度，避免理赔人员道德风险。
三、产品定价
产品定价是目前A财U公司精算工作中最重要的一项工作，其中，产险纯风险损失率表就是精算定价的核心，A财险公司主要应用广义线性模型技术进行测算，该模型囊括了业务来源（新/转/续保）、使用性质、上年出险次数、车价、车龄、车型、座位数/吨位数、地区等多个风险要素，使得测算结果更加科学、合理。
但往往实际工作中，相当一部分基层单位经理认为“得保费者得天下”，认为只要完成了保费任务就万事大吉，其他的都是后台部门的事，并没有意识到只有规模与效益共同提升，才能确保公司健康可持续发展。尤其是随着“大数据”时代的到来，对数据的深入挖掘和对风险的提前筛选，已经成为保险公司的核心竞争力，而纯风险损失率恰恰是开展风险筛选的核心数据指标。
比如：通过多期纯风险损失率的分析研究发现，B公司的新车业务较多，整体赔付率低于其他公司，但是，这些优质业务主要集中在车价为15-20万、25-30万的车辆上，而30-50万的高价车和5-10万的低价车存在赔付率超200%的现象。针对高价车赔付率较高的问题，该公司已开展了专项分析，召开车险专业会议，指导基层单位及时调整策略，并制定了下一年的发展规划。
四、展望
2016年9月23-24日，第17届中国精算年会在上海召开，本届年会主题是“服务供给改革，提升专业价值”。中国保监会副主席陈文辉指出：“保险行业必须稳健审慎经营，才能发挥保险的功能和作用，实现企业价值，维护金融稳定。精算在保险经营中发挥着“稳定器”的作用，精算师在推动行业稳健经营、防范化解风险方面大有可为。精算师应以精算工具促进行业稳健经营，在产品开发、资产负债匹配管理、资本管理、风险管理体系建设、价值评估与业绩考核中坚守风险底线，强化风险意识，引导正确的业务发展方向。”
当前全面提升精算在保险公司经营决策中的作用已经成为保险业转型发展的客观要求。精算要向参与经营管理全产业链延伸，加强与各业务部门的交流合作，将精算定价深度渗透和融合到业务的整个流程中，继续把握好商车费改的契机，坚持以事前分析、事中监控、事后评估的闭环管理模式为主线，充分运用精算技术优势，服务公司业务发展。通过提供价值考核标准，推进公司从重规模到重效益转变，通过经验数据和利源分析，改进经营管理。最终，引导精算工作向着注重完整经营周期的方面拓展，引导决策者做出有利于长远的经营决策，通过偿付能力评估，建立有效的资本约束机制，减少短期内非理性竞争行为。因此，需要进一步加强对精算人员职业能力的培养，强化精算工作的职业道德建设。
在“大数据”时代，科技革命带来数据分析领域日新月异的发展。在此影响下，基于历史数据规律的非寿险精算技术不断进步，从新险种的设计开发，到新评估技术的使用，以及新偿付能力建设，乃至全景预算体系的研发，处处体现着大数据时代的分析特色。在这样的大环境下，精算工作更不能固步自封，更应当积极学习先进的技术和经验，积极参与公司的分析和管理，不断提高自身精算水平的同时，为公司发展贡献一份力量。
参考文献：