财政风险防控措施(精选8篇)
财政风险防控措施篇1
一、指导思想和目标要求
（一）指导思想
坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，以规范、制约和监督权力运行为核心，突出构建惩治和预防腐败体这条主线，积极拓展从源头上防治腐败的工作领域，教育引导广大干部职工牢固树立廉政风险意识，充分认识廉政风险的客观存在性与现实危害性，有效构建岗位廉政风险防控体系长效机制，全面推动反腐倡廉建设的深入开展，促进我市医药经济快速健康发展。
（二）目标要求
紧密结合工作实际，坚持以廉政风险排查为基础，以积极防范为核心，以强化管理为手段，按照突出重点、分布实施、扎实推进、务求实效的总体要求，全面排查岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面可能引发廉政风险的问题，通过评估风险等级、梳理权力清单、规范权力运行、建立预警系统、完善相关制度等，建立起以岗位为点、以程序为线、以制度为面的系统化、标准化、程序化的廉政风险防控体系，力争到2012年初步建立起覆盖食品药品监管廉政风险防控长效机制。
二、主要内容和实施范围
（一）主要内容
岗位廉政风险防控，是指通过查找具有行政审批、行政处罚、认证发证、监督检查和人、财、物管理权限等重点岗位存在可能影响廉政建设、酿成腐败问题的“风险点”，形成标准化、规范化、操作性强的处置措施，从而达到有效控制和化解岗位廉政风险的目的。重点围绕权力运行和监督制约，紧密结合各处室的行政、业务工作，通过计划查找、风险定级、措施防控、评估优化“四个阶段”，查找思想道德、岗位职责、制度机制、社会环境等“四类廉政风险”，并采取有效措施对岗位廉政风险进行科学化、系统化防控管理。
岗位风险分布范围和主要表现形式：
1、行政许可类。在药品、医疗器械、保健食品、化妆品等相关产品和餐饮服务的行政许可过程中，违反法律法规和廉洁自律等相关规定。
（1）违法设定行政许可。无法定依据擅自设定行政许可。
（2）收受索要好处。在实施行政许可过程中利用职权索取或者非法收受他人财物。
（3）乱收费。在许可证办理过程中不依法公布收费标准、违反标准收费，或巧立名目收取其他费用。
（4）违反程序。违反法定程序或工作流程，或随意简化审批手续，导致不应许可的给予许可；超出法定（或承诺）时限实施行政许可。
（5）行政干预。在申报资料不齐全、不规范、不符合法定形式和要求的情况下，因行政干预给予通过审查或予以发证。
（6）资料档案管理不力。对企业申报资料档案管理不善，造成资料档案资料缺失或损坏，或违法泄露申请人商业或技术秘密。
（7）不作为。应当依法受理行政许可申请而拒绝受理，对受理或不予受理的行政许可申请不发给书面凭证。
2、行政处罚类。执法办案人员在行政处罚过程中，违反法律法规和廉洁自律等相关规定。
（1）超越权限。超出监管职责范围，无法定依据实施行政处罚。
（2）滥用自由裁量权。不严格执行案件处罚裁量权标准，随意加大或减少处罚额度。
（3）办假案、人情案。利用捏造证据的手段办假案；基于人情原因或收受请托人好处办人情案。
（4）案件证据不足。在案件调查取证环节中，未坚持证据穷尽原则或未按照规定取证，遗漏主要证据。
（5）不遵守办案纪律。向当事人泄露案情，或在办案过程中索取、收受当事人的好处，充当“保护伞”等。
（6）行政不作为。对投诉举报案件未在规定时间内回复。
（7）案件查办内部运行不规范。未严格执行案件线索受理、登记、呈报、初核等案件办理流程。
3、监督检查类。在监管过程中，违反法律法规和廉洁自律等相关规定。
（1）不认真履行监管责任，对职责范围内的监管区域、监管对象监管不到位，造成不良后果。
（2）食品药品抽样覆盖面未达标，未按上级要求抽样。
（3）对投诉举报不作为，或在处理申诉、调解纠纷过程中因收受好处等原因显失公正。
（4）对监管中发现的该立案的案源线索不登记、不上报、不移送稽查部门核查处理。
（5）当事人要求回避而未回避，或应当主动回避而未提出、未回避。
（6）监督检查不按规定做好现场检查记录。
4、人事教育管理类。在人事教育管理过程中，相关工作人员违反法律法规和廉洁自律等相关规定。
（1）干部考察、任免，违反《党政领导干部选拔任用工作条例》等规定，不坚持公平、公正、公开原则。
（2）违反有关人事档案管理规定，擅自改动原始档案材料，人事档案材料转递丢失或泄密。
（3）违反人事纪律，擅自泄露、传播、扩散干部人事推荐、考察、任免等相关信息，私下许诺职务晋升、评先评优等。
（4）不严格执行关于出国（境）考察有关制度，或工作中出现失误。
（5）年度考核不严谨、不细致，等级确定不正确、档案材料不准确。
（6）强制企业或个人加入协会、学会等社会团体组织，以协会、学会名义向会员或行政管理相对人乱收费、乱摊派。
5、财务资产管理类。在财务资产管理过程中，相关工作人员违反法律法规和廉洁自律等相关规定。
（1）不认真执行财务制度，设置帐薄、科目混乱，记载不实。
（2）收费不开票据、多收费少开票、截留挪用规费会费，或在资金补助、结对扶贫中收受好处。
（3）购置大额仪器、设备、办公用品等，未按规定实行公开招标。
（4）分配资产时，不按实际需要进行分配，受人情因素干扰或收受好处，违反规定分配。
（5）在公费接待、外出考察等工作中，执行相关制度不严格。
6、综合事务管理类。在机关内部事务管理过程中，相关工作人员违反法律法规和廉洁自律等相关规定。
（1）机关办公楼修缮、维修，以及信息化建设、办公用品购置不严格执行预决算制度，违规操作。
（2）违反印章、介绍信使用管理规定。
（3）车辆管理不严，公车私用或违反公车管理相关规定。
（4）档案资料归档立卷不及时、不准确，档案和收文管理不规范。
（二）实施范围和对象
岗位廉政风险防控的实施范围和对象包括局机关各处室（支队）和全体干部职工。市局直属单位及系统各单位可参照执行。
三、方法步骤
（一）风险查找阶段。主要任务是制定岗位廉政风险防控工作计划，进行宣传发动，查找风险点，保证廉政风险查准、查全、查深，建立岗位廉政风险信息档案库。
1、宣传发动。广泛宣传岗位廉政风险防控工作的主要精神和基本内容，教育、引导广大干部职工，特别是领导干部，牢固树立廉政风险意识，进一步认识到廉政风险的客观存在性与现实危害性，自觉参与到岗位廉政风险防控机制建设工作中来，让广大干部职工真正意识到廉政风险的客观存在性与现实危害性，熟悉工作内容，明确工作要求，重点掌握查找风险点的原则和方法。
2、查找风险点。围绕权力运行和监督制约，突出个人岗位（包括领导岗位、中层岗位、一般岗位“三个层次”）和处室岗位，采取自我查找为主，互相帮查、领导点题和组织评查为辅的方法找出廉政风险点，结合纪检监察、财务审计、执法检查、干部考察等监督渠道和手段搜集廉政风险点。
岗位风险类别：
（1）个人岗位：一是领导岗位风险。局领导干部重点查找自身在“三重一大”，即重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等方面存在或潜在的廉政风险及表现形式；二是中层岗位风险。各处室（支队）负责人重点查找自身在行使行政许可、行政处罚、认证发证、监督检查、人事教育管理、财务资产管理、综合事务管理以及行使自由裁量权等权限方面存在或潜在的廉政风险及表现形式；三是一般岗位风险。对照岗位职责和工作制度，重点查找在从事行政许可、行政处罚、认证发证、监督检查、人事教育管理、财务资产管理、综合事务管理等具体操作流程中存在或潜在的廉政风险及表现形式。
（2）处室岗位：各处室（支队）对照职责定位和行使的权力，结合人、财、物等行政管理事项和监管执法事项，查找在本业务工作流程、制度机制等方面存在或潜在的廉政风险及表现形式。
（二）风险定级阶段。主要工作任务：对每个岗位查找出来易产生廉政风险的可能性进行甄别、筛选、评估，报领导小组审核后，最终确定廉政风险等级。根据风险的大小、危害程度和可能发生频率，岗位廉政风险划分为不同的等级。
1、个人岗位廉政风险：划分为三个等级。一级廉政风险岗位，是指局领导班子成员岗位，以及行使处室（支队）负责人职权、具有具体事项决断权的中层岗位。二级廉政风险岗位，是指直接行使部分行政许可、行政处罚、认证发证、监督检查及干部人事管理、财务管理、物资采购供应等重要职责的岗位。三级廉政风险岗位，是指基本不承担行政许可、行政处罚、监督检查及认证发证职责，较少或基本不掌握人、财、物管理权限的岗位。
2、处室廉政风险：划分为两个等级。一级廉政风险处室：主要是指拥有行政许可、行政处罚、监督检查、认证发证职责的处室和实际履行人事教育管理、财务资产管理等重要内部职能的处室。二级廉政风险处室：是指与行使行政许可、行政处罚、监督检查、认证发证、人事教育管理、财务资产管理职能有关联或者部分行使相关职能的处室。
（三）实施防控阶段。主要任务是根据排查出的廉政风险点制定岗位廉政风险防控措施，健全防控模式，按照“风险查到点、制度建到岗、责任落到人”要求，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面环环相扣的岗位廉政风险防控机制。
1、防控措施的分级管理。一级风险主要采取建立制度、重点督查，由局领导（或分管领导）、纪检监察部门、风险所在处室负责人分级负责实施防控；二级风险主要采取完善制度、定期检查，由风险所在处室负责人、纪检监察部门共同负责实施防控；三级风险主要采取落实制度、适时提醒，由风险所在处室负责人实施防控。
2、防控措施的主要任务。
（1）建立岗位廉政风险信息库。利用信息化手段建立廉政风险信息档案库，对风险点予以登记汇总，并实行集中管理。
（2）明确风险自我防范责任。签订廉政风险防控承诺书，明确岗位廉政风险，落实自我防控措施和防范责任。
（3）编制岗位权力运行流程图。根据岗位职责，针对查找出有可能发生廉政风险的行政、业务事项，按照事项运行流程，明晰各风险点，界定岗位权限，编制成直观、形象的图表，实现对权力运行和廉政风险表现形态的全方位掌控。
（4）强化权力运行的监督制约。整合和完善各类规章制度，使监督制约机制延伸到行政、业务管理的各个环节，形成以岗位廉政风险为点、以事项流程为线、以制度为面的防控机制。
一是建立健全共性防控机制。完善党委议事和重大事项决策、政务公开和岗位责任考核等制度。研究建立完善重大过错责任追究制。
二是建立健全个性防控机制。主要是根据监管职能和行政工作重点，建立餐饮服务食品安全和保健食品、化妆品生产经营质量管理方面的制度规范；完善药品（医疗器械）行政监督、技术监督标准及质量监管、依法查处等方面的制度规范；强化人事教育管理、财务资产管理、党纪党风和廉洁自律等方面的制度规范。
三是建立健全廉政风险分析机制。掌握廉政风险发生、演变的表现形式和内在规律，分析廉政风险可能发生的环节，及时发现廉政隐患。
（四）评估优化阶段。主要任务是对岗位廉政风险防控机制建设及运行的质量、效果等进行评估考核，根据评估情况对岗位廉政风险防范机制作进一步优化。
1、评估内容。岗位廉政风险防控机制建设评估内容包括：组织领导、风险查找、措施防控、优化推进及取得成效等内容。
2、评估办法。在各处室自评的基础上，驻市局纪检组监察室组织评估，评估工作可与落实党风廉政建设责任制情况的检查考核一并进行，评估结果纳入年度党风廉政建设责任制考核内容。
3、循序推进。岗位廉政风险防控机制建设是一项长期的工作，要通过年度评估，总结工作经验，查漏补缺，不断优化，确保岗位廉政风险防控工作的循序推进。
四、工作要求
（一）加强领导，周密组织。为切实加强对岗位廉政风险防控工作的领导，成立市局岗位廉政风险防控工作领导小组，由局长任组长，副局长、党组成员、驻局纪检组组长任副组长，各处室（支队）负责人为成员。领导小组下设办公室，驻局纪检组组长兼任办公室主任，办公室设在纪检监察室，具体负责对岗位廉政风险防控工作的组织、协调、实施。
财政风险防控措施篇2
一、完善顶层设计和总体规划
1、明确目标。长远的战略目标是通过一系列预防腐败工作制度、措施和机制的建设，实现预防腐败工作的科学化、规范化和制度化。在当前惩防体系基本框架初步建立的情况下，廉政风险防控工作的具体目标应以腐败易发多发的领域和部门为重点，针对各级政府和工商、税务、海关、国土、财政、金融、产权转让、城建开发等容易发生权钱交易腐败行为的领域和这些部门中涉及干部人事管理、财务资金分配、使用管理、大宗物品采购等环节，开展廉政风险防控管理，重点突破，全面覆盖。建立权力结构配置科学、权力运行规范透明、预警处置准确有力、风险防控措施及时有效的廉政风险防控机制。
2、基本原则。顶层设计和总体规划原则。紧紧围绕党中央以经济建设为中心的总体战略，把加强廉政风险防控机制建设工作、规范行政权力运行工作与我国政治、经济、文化、社会发展，与党的建设和反腐倡廉建设相结合，在宏观层面上进行顶层设计和总体规划，将廉政风险防控机制建设纳入国家惩防体系整体布局统筹考虑。
改革创新原则。在廉政风险防控的具体工作实践中坚持改革创新精神，尊重基层单位和普通群众在党风廉政建设工作实践中的探索和创新，构建权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用、预警及时的防控模式和工作方式。
从实际出发原则。针对不同地区、部门、岗位的特点，合理确定本单位、部门的廉政风险防控工作的具体目标、任务及实施步骤，按照不同行业、部门特点和廉政建设发展水平，分类管理、分类指导，积极稳妥、循序渐进地推进工作，实现预防腐败工作的科学化、制度化和规范化。
二、创新管理方法
1、构建廉政风险防控长效机制。制定相关制度。结合行政管理体制、干部人事体制、司法体制、财税、投资、金融、国有资产管理体制和行政审批制度等重点领域和关键环节的改革，规范公共资源的交易以及管理，从体制、制度、机制上滋生和泛滥的条件、机会，有针对性地制定廉政风险防控的相关制度和措施，从根本上消除导致廉政风险行为发生的因素。
规范权力运行。科学配置行政权力，通过分离决策权、执行权和监督权，强化权力之间的制约关系。进一步明确权力的边界范围、运行程序和实施标准，做到用制度管权、管事、管人，避免权力被滥用。
完善各项配套机制。加快风险动态管理、廉政风险预警处置和检查考核评估等机制建设，对权力运行全过程进行监督，并及时调整廉政风险防控的内容和方法，落实廉政风险防控措施。
2、集中精力解决主要矛盾。容易出现廉政风险的重点对象。在日常行政管理过程中，各级党委、政府中负有一定责任的领导干部，具体工作部门中分管人事选拔调整、纪检监察、行政审批、司法裁判、行政执法、行政监管等权力的领导干部和分管人、财、物等关键岗位的具体工作人员是风险防控的重点对象，要对他们的用权标准和用权过程进行重点监督。
涉及人民群众利益的重点领域。涉及基建工程建设、产权交易、征地拆迁、安全生产、土地出让、环境保护、食品药品安全、教育医疗、社会保障等民生的领域容易出现权钱交易等腐败行为。这些领域的廉政风险防控工作要集中精力，重点防范。
容易出现腐败问题的突出环节。要合理分解与配置重点岗位的权力，加强对这些岗位权力运行的监督和制约。例如，财政专项资金分配管理要实行评审、决定和绩效评估分离；政府投资项目管理要实行投资、建设、监管、使用权力的相互分离；专家评审事项要实行审裁分离及对专家管用分离，重大、复杂、敏感的事项要实行集体决策；政府采购要实行管理、采购的机构、职能、财务、人员分离；公共资源交易过程要实行主管、办理、评审、监督权力相分离；行政处罚、行政强制等事项的管理要实行调查权、决定权和执行权的分离。
3、建立廉政风险信息化防控系统。加强电子政务建设。充分利用现代科技手段，建立网络公开运行及在线电子监察系统，把廉政风险点、公共资金使用和公共资源配置等情况纳入电子监察的范围。根据部门权力运行流程把业务流程规范化、标准化、程序化，把廉政风险防控制度、措施等内容逐步纳入电子监察范围中。
建立综合信息管理平台。整合信息资源，将行政权力运行的程序、权限、时限等数据，通过程序设计固化为工作流程，实现用制度管理人，用机器管权，如有违反程序、逾越权限、超过时限的行政行为，系统会自动进行风险提醒。同时，将政风行风评议、投诉处理、举报、风险等级管理、廉政风险防控等信息管理系统，统一纳入廉政风险综合信息平台之中，实现各系统信息有序连接。
研发预防腐败信息分析和预警系统。运用系统论、控制论、信息论和现代管理学等最新研究成果，加强廉政风险信息收集，搭建廉政风险防控信息库，收集、分析廉政风险点，并设立相应的监察点，依托网上监察系统实现对风险点的动态、实时监控。建立廉政风险信息分析评估、预警处置和督促整改机制，实现风险信息跟踪记录信息化评估分析模块化、监控预警动态化。
三、建立健全配套措施
1、开展廉政文化建设。提升全社会认识水平。积极宣传廉政风险防控的必要性、长期性和复杂性，在全社会特别是各级党政领导干部头脑中树立起廉政风险意识。消除“风险防控无效”论，引导民众树立廉政风险防控的信心和决心，为廉政风险防控工作的开展创造良好的社会氛围。
增强公职人员的危机意识与责任感。紧密联系世情、国情、党情变化实际开展理想信念教育，把党的宗旨、执政理念和价值取向融入有关方针政策的宣传教育之中，将廉洁从政转化为各级官员的职业操守和自觉意识。
树立人民群众的反腐信心。强化人民群众对腐败行为的“零容忍”态度，把思想政治工作与廉政风险防范、对党员干部的人文关怀与廉政文化建设等方面内容有机结合，形成廉洁的社会风气。
财政风险防控措施篇3
为深入推进惩治和预防腐败体系建设，不断加大预防腐败力度，根据《关于印发〈区关于构建岗位廉政风险防控机制指导意见（试行）〉的通知》要求，决定在局机关、动物卫生监督所、乡企服务中心构建岗位廉政风险防控长效机制。现制订如下实施方案：
一、指导思想
坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，通过构建廉政风险防控机制，进一步规范权力运行，拓宽监督渠道，加大防控力度，不断完善预警在先、防范在前的工作机制，最大限度地减少党员干部犯错误的机会，有效推进反腐倡廉建设的深入开展。
二、实施对象
局领导班子成员，机关各科室长、下属单位负责人以及执法、财务、采购等重点岗位工作人员。
三、工作内容和方法步骤
（一）工作内容。重点围绕权力运行和监督制约，紧密结合我局行政和业务工作，通过宣传发动、查找风险，建章立制、实施防控，评估优化、循环推进“三个阶段”。突出领导岗位、中层岗位、重点岗位“三个层次”。采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评等“五种方法”。重点查找岗位职责、制度机制等方面存在的廉政风险，准确识别各个岗位、各个环节可能存在的廉政风险点，从制度、流程、操作手段等各个层面，拓展预防廉政风险的途径，形成规范化处置措施，逐步建立以岗位为点、以程序为线、以制度为面环环相扣的廉政风险预防和控制体系，从而实现对岗位廉政风险的科学化、系统化防控管理。
（二）方法步骤。岗位廉政风险防范管理工作，具体分三个阶段进行。
1、宣传发动、查找风险阶段（6月底前完成）。
主要任务是制定岗位廉政风险防控机制建设实施方案，进行宣传发动，查找风险点，保证廉政风险查准、查全、查深，建立岗位廉政风险信息档案库。
（1）动员部署（3月底前完成）。制定构建岗位廉政风险防控机制的实施方案，成立岗位廉政风险防控机制建设工作领导小组，召开岗位廉政风险防控机制建设工作动员会议。
（2）查找风险（4-6月完成）。岗位廉政风险点排查的具体内容分三个层面：一是领导岗位廉政风险的排查。要从全局的高度查找和分析行政、业务运行过程中产生廉政风险的个性和共性问题，从体制机制、分管工作、权力运行、人员管理、财务管理等环节查找领导岗位廉政风险点，重点查找自身在“三重一大”，即重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等方面容易产生腐败行为的廉政风险内容及表现形式，填写《领导干部岗位风险查找表》（见附件1）。二是中层岗位廉政风险的排查。要根据科室负责人职责，针对行政、管理、执纪、执法等重要环节，行使自由裁量权和现场即决权、内部管理权等可能产生的廉政风险，认真分析廉政风险的内容和表现形式，填写《科室中层岗位廉政风险查找表》（见附件2）。三是重要岗位廉政风险的排查。各重要岗位人员要对照岗位职责、工作制度，认真查找并分析个人在履行岗位职责、执行制度、行使自由裁量权和现场即决权、内部管理权等方面存在或潜在的风险内容和表现形式，填写《重要岗位廉政风险查找表》（见附件3）。
（3）风险评估（6月中旬完成）。根据各岗位廉政风险排查情况，按照风险发生几率或危害损失程度，对岗位廉政风险进行分级评估，最终确定各个层面的廉政风险点，形成《岗位廉政风险点风险等级目录》（附件4），并在一定范围内公示。
Ⅰ级风险评定标准。容易造成严重违纪违法行为，可能出现被司法机关追究刑事责任的；
Ⅱ级风险评定标准。容易造成一般违规违纪行为，可能受到内部责任追究，被党纪政纪处分的；
Ⅲ级风险评定标准。容易造成轻微违规违纪行为，可能受到内部责任追究，被通报批评、诫勉或提醒谈话的。
（4）建立廉政风险信息档案库（6月30日前完成）。在岗位廉政风险评估汇总后，及时建立廉政风险信息档案库。
2、建章立制、实施防控阶段（7月至10月）
主要任务是根据查找到的岗位廉政风险点制定防控措施，做到任务明确、责任到人，形成以制度为面、以岗位为点、以责任追究为抓手的岗位廉政风险防控机制。
（1）制定完善制度防控措施。针对制度机制方面存在的风险点，特别是针对领导岗位在决策机制、执行“三重一大”议事规则及行政、财务等管理制度方面存在的风险环节，要认真梳理已有制度，制定并完善切实可行的防控制度，规范制度执行（10月底前完成）。
（2）制定规范岗位防控措施。要针对梳理出来的行政、业务流程中的廉政风险点，设计相应的防控对策。防控对策的基本要求是：对确认的岗位廉政风险，锁定履权界限、规控操作程序、实行权力互相制衡，防止个人说了算或暗箱操作，做到“风险订到岗，制度建到岗，责任落到人”，达到阻断岗位廉政风险演变成违纪违法事实的目的。在10月底前完成《岗位廉政风险防控表》（附件5）。
（3）落实责任追究机制。严格执行岗位廉政风险月查制，主要检查机关各科室以及下属单位各项防控措施落实情况，检查各项防控制度执行情况。对落实不到位的将督促及时整改，保证风险防控机制有效运行；对违反廉政纪律的事件，视情节轻重开展戒勉谈话、通报所在单位直至上报纪委。
3、评估优化、循环推进阶段
主要任务是对岗位廉政风险防控机制建设及运行的质量、效果进行评估，根据评估情况对岗位廉政风险防控机制作进一步优化，并形成持续改进和不断完善的循环机制。
局各科室及下属单位要根据岗位职责调整，排查岗位廉政风险点，及时完善防控措施。此外，要根据区里统一评估的反馈结果，加强整改，不断优化岗位廉政风险防控工作，形成防控机制的良性循环。
四、工作要求
（一）统一思想，提高认识。要充分认识开展廉政风险防控机制建设的重要性和必要性，从有利于促进工作人员增强风险防控和廉政意识、有利于完善各项制度、有利于规范权力运行和增加工作透明度的角度，提高认识，端正态度。
财政风险防控措施篇4
关键词：中小企业，财务，风险
随着我国市场经济和全球经济进程的迅猛推进，国内和国际环境越来越复杂多变，外部环境变化的不确定因素急剧增加，进一步加大了中小企业财务风险发生的可能性。因此，对中小企业财务风险的防范与控制研究具有重要意义。
一、中小企业财务风险分析
财务风险是企业在各项财务活动中，由于未来财务活动成果的不确定性，使企业在一定期间的一定范围内所获取的最终财务成果与预期的经营目标发生偏差，而形成的使企业蒙受经济损失或更大收益的可能性。
从系统的观点来看，任何企业都是一个开放的、有人的主观行为参与的经济系统，所以，引致企业财务风险的因素或原因可以分为两大类，即企业系统外部客观环境的不确定性和企业系统内部主观管理决策的不确定性。对大量中小企业经营情况的实地调查表明，当前，在中小企业建立现代企业制度的过程中，引致企业财务风险，较大的外部因素，主要来自于国家宏观经济政策和产业政策的变化、产品市场和资本市场的变化以及技术环境变革的不确定等；内部因素主要源于较低的企业资金管理决策水平和企业技术创新能力。
（一）经济政策环境引发中小企业财务风险
当前我国明显偏向于国有企业发展的宏观经济政策环境，是引发中小企业财务风险的重要原因，包括所得税税率、利率、汇率等主要宏观经济政策变量的波动以及产业结构调整政策和国家环保政策的实施给中小企业带来的困境和危机。
（二）市场环境引致中小企业财务风险
我国产品市场形态已由卖方型市场转变为买方型市场，对于普遍以生产大路货、低档次产品的中小企业来说，面临着提高产品竞争力的严峻挑战。我国资本市场发展初级阶段客观存在的缺陷，也不能满足大部分中小企业的融资需求和促进其现代企业制度的建立。
（三）技术因素引致的中小企业财务风险
中小企业普遍面临着日新月异的高新技术环境和自身较低的技术创新能力，加大了中小企业财务风险发生的可能性。
（四）理财决策引致的中小企业财务风险
通过对中小企业理财决策过程中存在的不确定性因素分析可知，中小企业在投资决策环节（如投资目标确定、投资方向选择、投资方案评价）、筹资决策环节（如筹资时机选择、筹资规模确定、筹资结构优化）以及收益分配决策环节（如收益确认标准和程序的确定、股利政策和分配方案的制定）等方面存在的不确定性是引致中小企业财务风险的内部关键原因。
二、中小企业财务风险的防范与控制
企业财务风险防范与控制，并非意味着完全预防、减少或消灭财务风险，而是指在一定的风险条件下，通过对风险的预测、评价、决策、处理等手段，对风险可能造成的损失采取预防和补偿措施，以尽可能降低潜在风险发生的可能性，或者减少风险损失的范围和程度。
依据经济控制论中的系统平衡偏差原理，可以将中小企业财务风险防范与控制系统运行的基本程序分为制定控制标准、判断风险状态和纠正系统偏差三个步骤。根据系统纠偏措施作用的不同，可以将中小企业财务风险防范与控制系统运行的基本方式分为事前控制、事中控制和事后控制三种方式。系统运行的基本程序和基本方式的综合构成了企业财务风险防范与控制系统的运行机制。由于中小企业缺乏风险管理专业人才及追求短期效益行为的普遍存在，决定了大多数中小企业防范与控制财务风险的运行机制存在较大的缺陷，这是中小企业财务风险防范与控制能力和效果难以提高的重要原因。免费论文。
基于对中小企业财务风险防范与控制目标体系的认识，可以从风险状态转移、风险机制改善和企业特性优化三个层次出发，提出中小企业财务风险防范与控制策略体系的构成分析框架。免费论文。免费论文。其中风险状态转移策略是策略体系中最为直接的风险防范与控制对策，它通常是根据企业在其盈利能力、运营能力、偿债能力和（或）成长能力等方面的风险状态，采取直接的防范与控制措施。风险机制改善策略是策略体系中较深层次的风险防范与控制对策，改善企业财务风险机制，应从建立结构完善的风险防范与控制制度，加强企业管理决策过程中的风险观念等方面采取相应的措施。企业特性优化策略是策略体系中战略性的风险防范与控制对策，优化企业特性的策略构成，应在综合评价企业行业特性、经营特性和管理特性等方面的基础上，针对企业特性中存在的薄弱环节或不利之处，从战略的角度制定相应的优化措施。
【参考文献】
[1]斯蒂芬罗斯，罗德尔福杰富、公司理财、机械工业出版社，2003年9月第1次出版，P76、P99、
[2]汤谷良、公司治理与财务控制、北京北影录音录像公司，2003年7月第1次出版，P77、P98、
财政风险防控措施篇5
目前国内教育越来越受家长和政府的重视，对于教育的财政支出和补贴也在逐渐增加，随着高校教育中办学规模的不断扩大，高校对于财务管理存在的风险也逐渐显露，如何防范高校财务风险带来的危害以及如何防范财务风险，是当今高校的重中之重。高校应与银行业联手发挥各自的优势，打造出优质的教学服务和做好后勤财务保障工作。本文探究了高校财务风险的形成原因，从现在暴露的问题着手提出解决方案和处理措施，将风险的损害降到最低。
关键词：
高校；财务风险；防范措施；探究
本文主要介绍了高校财务管理的重要性，当今世界高校教育融资已经成为一个非常普遍的现象，高校如何管理融资与贷款之间的关系，做到财政收支平衡，保持和银行的信用贷款往来，是本文所要探究的问题。同时，本文对高校财务风险的主要表现形式做了一个初步的介绍，通过对形成原因分析，建立高校财务风险防范制度体系，确保将高校财务风险降至最低。
一、高校财务风险管理的重要性
随着改革开放的不断深入，我国长期以来实行的计划经济体制开始在高校范围内发生转变，高校教育改革从计划经济转向了市场经济，由此我国的高等教育事业也取得了很大的进步。我国的高校规模因为每年的生源递增而不断扩大规模，由规模扩大而衍生出来了一系列弊端也正在浮出水面。特别是高校财务风险管理这块，缺乏规范制度的管理，存在一些亟待解决的问题。高校财政管理发展现状。近年来，随着市场经济的发展和高校办学自的不断扩大，高校筹资办学的资金呈现多渠道，多形式和多元化的格局，高校往往和商业银行合作迅速推广，扩大自身的规模，向商业银行借贷，实现超常规发展，扩大办学的设施，增设教学设备，扩招学生和老师，这样的模式也加大了高校财务管理的风险。现如今，不少高校都已经是负债累累，债务缠身。据相关调查研究显示，我国高校在2005年就已经达到贷款总额在1500亿元至2000亿元之间，一些省市的高校贷款总额是当年收入的1-2倍。由于不断扩张，财政部门对高校的补贴也已经捉襟见肘，高校的发展受到了财务的制约，甚至一些高校由于资不抵债濒临破产。高校的高额负债不仅会让高校本身受到威胁，长此以往，终将会把风险转嫁给政府，加重我国财政负担，引发金融危机。所以，必须严格加强对高校贷款的监控，防止高校因过度扩张带来的弊端，降低财务风险，避免高校发生破产危机。
二、高校财务风险形成的原因
所谓风险，是指在一定环境下与预期值发生的偏离程度。偏离越大，风险就越大。风险不一定意味着损失，但隐含着潜在的不确定性，这种不确定性会导致可能发生的损失，对高校财务带来很大的威胁。导致风险形成的原因有很多，比如日常生活中经常存在的信息不对称性，领导决策发生失误，管理水平和管理的质量问题，领导层的综合素质等。如果我们能够根据风险形成的原因，充分应对这些风险，就可能化解这些风险，争取在初期的时候就将不确定性消灭掉，以防给我们的生活和工作带来巨大的损失。
1、高校财务风险形成原因之一贷款债务问题
近年来，高校招生规模扩大，教学设施也在不断更新，随之而来的是与日俱增的办学经费，为了筹措到足够的办学经费，培养出一流的教学资源和提供一流的环境，高校亟需向银行贷款拿到资金，满足自己急速扩张的需求，但在借贷过后，问题也扑面而来，由于各大高校发展迅速，还未奠定坚实的物质基础，巨额的贷款数额将使学校在后期寸步难行，容易造成资不抵债，债务违约现象的发生，影响办学质量。
2、高校财务风险形成原因之二政府经费投入不足
我国对高校教育的态度一直秉持着支持的态度，所以高校的经费中也有包括来源于政府财政资金的内容，主要有财政拨款、教育事业收入、科研收入和其他收入。其中科研经费用于专款专用，一般情况下不能挪用。教育事业收入主要是指针对学生的费用，收费受到国家政策的限制。随着高校之间竞争不断的加大，高校为了扩大自己的知名度招到满意的人才，用尽方法包括加大资金的投入，而这笔经费的投入增速远远高于政府划拨给学校经费的速度，造成学校不得不为了扩张向银行借钱，资金压力巨大。
3、高校财务风险形成原因之三学校融资能力不强
高校贷款的方式普遍是向商业银行贷款，具有利息高，期限短，偿贷压力大的特点，高校为了办学需要不得不从各方筹措资金满足办学质量要求，由最初的享受政府补贴依靠政府补给到后来依靠学费，但学费增速不大，最后只好像银行伸出借款之手，帮助解决内需。然而高校自身的财务管理也存在一定的问题，高校无法自发地进行财务的融资行为，自身的造血功能;始终没能充分建立起来，碍于高校建立社会融资的体制，无法像国外大学通过基金会进行资金的管理，几乎没有再融资能力。仅靠银行贷款的财政压力日渐扩大，无疑会加重高校的承受能力直至崩溃。高校应及时采取相关措施防范此类现象的发生，促进高校持续有效健康地发展。
4、高校财务风险形成原因之四财务制度性原则有待加强
高校的会计制度与企业的会计制度的区别在于高校使用的是现金收付制，而企业运用的是权责发生制。使用现金收付制的一个很大的弊端是因为现金收付制是根据现金的收支来记录高校的财务收入与支出，而很多设备的购置在起初都是先开销货发票，由此学校方面属于赊购，在货物到达时才付款。这里的问题在于：当设备成批量同时运送到学校，会造成学校资金一下子都要用来付购货的钱，会造成资金短缺，容易出现无法偿付的现象。
三、衡量高校财务风险的指标
1、自有资金余额占年末货币资金的比重
所谓自有资金是指学校可以自行分配的一部分可用资金，包括一般基金和专用基金。此项经费学校可以根据日常的需要或者紧急事件临时调用，当自有资金余额占年末货币资金的比重越大，则说明学校的可支配自由资金较多，学校的财务状况良好，可以合理分配这笔自有资金。当比重较小时，就要谨防出现财务风险危机。一般情况下，该指标的合理比重处于50-60%之间为标准，说明学校的财务状况稳定。
2、年末借款总额占学校总经费收入的比重
这类比重反映的也是资金结构风险评价指标，学校年末的借款总额，是指学校年末从校外获得的资金数，其用途包括日常办学的开支，设备的采购以及后勤服务等各方面的负债总额，从绝对量上可以反映出学校财务风险的高低。这个比重与学校的财务状况呈反比，即年末借款总额占学校总经费收入比重越大，则说明所属院校的资金状况越不好，反之则说明该高校的财务状况良好。一般标准的范围是在15%以内。
3、应收以及暂付款占年末流动资产的比重
这个比重是反映资金周转的风险程度，学校年末的流动资产是指学校的总资产扣去固定资产和无形资产得到的数额。学校年末应收以及暂付款占年末流动资产的比重，反映了高校资金使用的效益和财务管理的水平。这个指标的数值越大则说明学校的财务风险越大。一般警戒线在50%左右。
四、高校财务风险管理的应对和防范措施
1、防范措施之提高财务管理人员的技术水平和综合素质
高校财务风险管理是一门重要的学科，管理人员在日常财务管理过程中，要学会控制风险，建立风险防范体系，以大量的学校数据为支撑，能够全面及时和准确地提醒财务风险的发生，防止出现资不抵债的现象。在日常的生活中，高校运用资金购置设备等行为也要严格把关，合理运用现金收付制进行资金的合理调配，必要时可以招纳一些专业人员进行专业指导和培训，帮助高校财务人员更好地掌控好学校的资金收支，使预警信息也能及时准确地反映给高校领导。只有从源头上出发，重点提高财务管理人员的综合素质和技术水平，才能在资金的源头进行风险把控，将风险的威胁程度降到最低。
2、防范措施之二合理利用融资工具防范高校过度举债导致的风险
财务管理人员需要合理运用融资工具进行资金的调配和借贷，严格按照国家制定的法律法规进行合法贷款，确定相关的贷款额度，贷款利息，偿还期限，必要的时候建立贷款额度控制与风险评价模型;，做到合理调配资金，合理借贷资金，防止出现高校财务危机，资不抵债，或者逾期偿还借款，影响高校的信誉和评价。另外除了银行贷款的方法之外，利用社会各大网络进行高校教育基金的筹措，充分利用现有的融资工具为高校做到利益最大化，利用社会融资、企业投资、发行教育国债以及个人捐赠等途径进行融资。通过不同的途径融资降低了财务的风险，控制以及防范了可能产生的危机。
3、防范措施之三建立健全的体制改善高校理财观念
从制度入手，由领导层下达制度改善指令，充分运用现有的理财观念重新订立高校理财体制，依据国家的法律法规对学校各项财务资金进行管理操作，结合本校特有的文化和实际情况进行科学管理，建立包括责任经济制度、财务管理制度、资产风险控制制度、内部牵制制度和岗位责任制度。严格按照标准办事，改善现有的体制，所有经济业务的收入和支出按照要求核算，遵循统一的标准和方法，保证高校财务风险管理制度的合理性和有效性，促进高校教育事业健康发展。
4、防范措施之四合理利用相关财务指标进行风险预警
在上述介绍的相关财务指标的基础上，建立有效的财务风险预警系统，对资金严格管理，把控风险，时刻注意保持预警系统的先进性和有效性，定期进行软件维护和更新，定期要进行对财务资金的审核和稽查，确保财政资金有效地运行，合理地调配。不断地更换财务指标，使用更为有效的指标，淘汰无用的指标，建立风险预警系统告知财务发生危机时的状况，确保管理层能够及时处理问题。财务部门定期建立风险控制模型。完善预警系统，制定出和学校相匹配的风险预警系统，将财务指标体系纳入到风险预警系统中去。在日常学校的事务中，合理利用财务指标，相关人员把控好对财政资金的调配，确保资金风险及时消除。
5、防范措施之五领导层应高度重视财务风险管理
学校的高层领导应重点关注财务指标和风险管理，做好对预警系统的及时应对措施，确保资金风险控制制度及时有效地实施，在思想上应树立识别风险和防范控制风险的重要意识，确保学校的资金合理的分配和使用。在高校扩招以后，大部分高校都出现了学生欠缴学费的现象，这种学费拖欠问题必须要找到根治的方法，防止学校的资金链出现断链现象，将学生的欠缴比例控制在一个可控范围之内，加强创收管理，完善内部分配制度。按原则办事，实现统一的收取，确保每个学生都得到和自己利益相当的资源和教学环境。同时，高层领导也要定期和财务进行沟通，实行统一的管理和资金的和核算。
五、结束语
在高校扩大规模的过程中，会存在多种多样的财务问题，高校的领导层首先要对财务风险加强重视，建立有效的风险防范制度，合理运用手中的工具进行投融资防止资不抵债现象的出现。本文介绍了高校财务管理的现况和背景，阐述了高校财政风险管理的重要性，同时分析了高校财政资金出现风险的原因，并对其提出了相关的风险控制管理措施和建议，另一方便利用相关指标说明财务资金风险管理的计算，建立适当的模型和风险预警系统帮助高校财务部门更好地控制风险，促进高校教育事业健康的发展，将风险的损失降至最低。
作者：曹世凤 单位：广东工程职业技术学院
参考文献：
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财政风险防控措施篇6
时下,如何借用现代管理方法,在每个权力岗位、每个工作环节中,查找风险点,继而制订相应防范措施,将预防腐败的关口前移,最大限度地降低廉政风险。对此,伊春市在监控资金运行防范廉政风险方面进行了有益的探索和尝试。伊春市通过进一步延续和深化监控权力运行体系,在“管钱”设防上进行了有益的探索,形成了“2+3”监控资金运行新模式。“2”是建立两个防范廉政风险机制,即:依托党风廉政建设责任制体系,建立资金管理内部控制机制;发挥上级监督下级的“以权制权”作用,建立资金管理外部监管机制。“3”是纪检、审计、财政联动互补,定期监控,放大1+1+1>3的监督效应。
一是确权定责,保证资金在“阳光”下操作。结合全省开展的“小金库”专项治理工作,选择资金运行各具特点8个单位进行监控资金运行试点。首先,明确资金管理责任,合理配权制权。要求试点单位行政正职不直接审批资金,由副职负责资金审批和日常管理,财会人员每天通过微机向“一把手”提供资金流量表、审批表。其次,梳理资金目录,依责明权确权。各试点单位按照资金分配权、管理权、审批权、使用权及资金来源、金额、去向、责任人开列目录,明晰资金项目、范围、额度和使用流程,规范单一账户。最后,公开资金使用信息,亮权晒权。资金目录、使用情况以“一屏三板四牌”形式公示、公布,接受社会和群众的监督,真正做到让权力在阳光下运行,防范廉政风险。
二是强化风险意识,预防措施前置。开展监控资金运行防范廉政风险工作是推进政务公开、深化行政审批制度改革、加强权力运行监督和制约、优化权力运行机制、强化财政内部控制和管理的重要措施。为此,伊春市针对资金运行的重点和关键岗位,有针对性地开展专题教育,提高风险意识。要求层层落实监控资金运行,防范廉政风险实施细则和办法;采取个人自查、领导帮查、专家诊查、上级核查的办法,层层落实风险查找和识别责任;同时,为了做到防患于未然,依据存在的风险,逐项逐条研究落实防范措施。
三是整章建制,规范资金运行模式。 针对廉政风险点,查漏补缺、建章立制,以廉促政。重点建立了规章执行定期检查、财会人员轮岗、大额资金联审和大宗物资集中采购监管四项制度。从制度上保障了专向资金和大项目资金实行事前介入,纪检、审计、财政全程监管,经费支出按月计划提报、财务审核、平衡会研究、主管领导批付、主要领导监控程序以及预算外收入全部纳入一本账管理,并对出现的问题实行终身责任追究。
财政风险防控措施篇7
关键词：事业单位 财务风险 防范措施
随着我国社会主义市场经济的发展，事业单位的经济建设以及体制管理改革进入新的发展时期。为了事业单位的长远发展，事业单位的财务部门对财务风险的安全管理都倍加重视。事业单位的财务风险其实质主要是事业单位在多种因素的影响下，没有完成预期的财务收益，从而出现经济损失的情况。因此，为了减少财务部门的财务风险损失，需要加强事业单位的财务风险控制和风险防范，才能保证事业单位的经济安全，促进经济效益的提高。
一、 事业单位风险的突出表现
一般而言，事业单位的工作是以社会公益的发展为目标，在国家相关机构的资金支持下成立的社会服务组织。如科教、文卫领域的活动。在我国，事业单位作为特殊的社会组织，主要是政府部门的职能拓展，事业单位的财务风险不同于企业经营活动的财务风险，具有自身的特点。
（一）支付和核算风险
在我国的事业单位中，财务的支出就是指事业单位的各项费用开支的总和。随着部门预算相关制度的不断深化和完善，事业单位的财务预算管理和财务支出之间出现了很大的矛盾。纵观我国现阶段的事业单位消费情况，普遍存在公费私用和各种体制外的项目占用经费，大量的额外支出严重影响了事业单位的正常发展。
为了适应经济的发展，会计制度不断更新和完善，财务人员的自身素质在新知识和政策的制约下，处于落后的状态。在很多事业单位，由于财务人员缺乏，监管部门的职责不分，导致日常的财务管理工作的难度不断加大，会计人员的财务管理质量下降，出现很多违规现象。
（二）投资和管理风险
随着事业单位投资状况的普遍增加，很多事业单位人员只重视自己的利益，亏损国家的利益，造成一定的恶性循环，使国有资产的利用不能增值，造成其他的经济风险。事业单位的财务管理出现大的漏洞，还在于管理体制的不健全，监管措施不到位，从而削弱了财务管理的控制力度，降低了管理工作的实效。
二、 事业单位财务风险产生的主要原因
（一）风险意识淡薄
在事业单位的财务管理中，由于事业单位是“铁饭碗”的工作。其工作人员的风险管理意识都很淡薄，甚至有些财务人员将财务管理的职能简化，没有认识到财务工作队事业单位的重要性。没有高质量的财务工作做保障，就很难保障事业单位的资金安全，不能规范事业单位的经济活动行为。所以，在事业单位的财务控制中，由于财务管理人员的风险意识淡薄，财务违规带来巨大的收益风险，导致出现众多违反国家财务政策和管理的行为以及财务工作中的不规范行为。
（二）管理制度不合理
在事业单位的财务控制中，由于企业人员的风险意识薄弱，事业单位的财务控制的相关体制出现极大的漏洞。财务管理的权力和责任分配不明确，财务人员的监督不上心，没有全面的财务管理体系做保障，事业单位的财务管理就不具备合理的运行程序，无法依据相关法律进行财务违规的处理。所以，不健全的事业单位管理体制增加了财务风险的发生。
（三）管理的内外环境失控
在事业单位的管理中，其内部环境主要指事业单位的领导决策机构的财务风险控制和防范意识，当内部环境出现问题时，直接影响内部控制机制失控。从外部环境观察，由于国家机构的改革，没有明确划分事业单位的国有资产权的归属问题，对其管理的方式也模棱两可，出现很多的监管漏洞。由于事业单位的工作有国家投资，却没有建立完善的管理机制，导致事业单位的资产利用效率极其低下，浪费严重。
三、 防范事业单位财务风险的措施
（一）提高风险意识
事业单位的财务管理，需要不断加强财务管理人员的风险意识建设，将风险教育、职业道德建设和职责分配相结合，提高事业单位财务人员的综合素质，在根本上提高财务人员对风险重要性的认识，树立良好的风险观念。而且，不断加强财务人员的风险控制能力。培养其风险的识别能力和处理常规风险的基本能力。对于各种风险的控制能力也要加强培训，促进相关政策、措施的落实，完善事业单位各种人员的应用能力。
（二）建立健全风险预警机制和财务管理体制
近年来，随着各种技术的发展进步，财务管理的手段和方法也在不断完善。在应对财务风险上，可以进行较为合理的预测，以便及时采取相关的措施来降低财务的风险，规范风险的管理。财务管理需要合理的制度来进行保障，将财务管理的各方面纳入监管范围，实行有效的风险报告制度，定期进行财务工作汇报。及时规避各种潜在的风险问题，提出应对紧急和重大风险情况的有效措施。同时，为了降低风险项目的受损程度，也要完善相应的风险应急机制。事业单位要切实履行自己的职责，建立健全相关风险应急预案，促进事业单位的资金合理、安全地应用。
综述全文，在市场经济的发展中，事业单位的财务风险无法避免。所以，在综合分析事业单位的财务风险出现的众多原因后，“对症下药”地采取有效措施降低财务管理的风险，促进财务资金的合理利用。而且，事业单位的发展要结合本单位的发展实际，制定有效的财务防范风险，采取积极有效的防范措施，促进事业单位的财务活动顺利开展，促进事业单位的可持续发展。
参考文献：
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财政风险防控措施篇8
三、大胆创新、深入推进。2012年上半年街道廉政风险防范管理工作，要在去年工作取得的成效和基础上，深入推进，重点抓好了以下九个方面的工作：
1、 优化职权运行流程。绘制完善权力运行流程图，进一步明确办理主体、条件、程序、期限和监督方式等;同时，对单位内部的人、财、物管理等职权进行清理、规范，明确内部职权行使的岗位、权限、程序和时限等。全街道共设定职权数174个，编制职权目录174个，绘制完善权力运行流程图174幅。
3、 完善公开平台。通过政府网站、公开栏、办事指南和新闻媒体等途径，建立完善公开透明、运行高效的公开平台，依法向社会公开职权目录、权力运行流程图和裁量权基准，接受社会监督。通过单位内部网络、内部公开栏等途径，公开内部职权行使情况、廉政风险及防控措施，特别是对干部任用、行政运行机制预决算、财务报销、政府采购、工程建设、资产管理等，加大公开力度。
4、 修定完善防控措施。探索完善分权、控权的有效办法，制定合理限权、规范用权的具体措施，凡涉及行政审批、行政处罚、司法、政府投资项目、公共资源交易、财政专项资金管理等领域的单位和中心，重点加强分权制约机制建设，规范权力行使;各单位各部门结合惩治和预防腐败体系建设要求，建立健全相关配套制度并抓好落实，大力开展专题党课、示范教育、警示教育、岗位廉政教育，不断增强党员干部风险防范意识，提高廉洁从政的自觉性。全街道修订完善防控措施个人504条、部门76条。其中健全三重一大决策事项的风险防控措施22个。
5、 优化权力结构。坚持市场优先和社会自治原则，对权力进行科学分解和配置，重点在行政审批、行政处罚、行政给付、政府投资项目、公共资源交易、财政专项资金管理使用等领域，建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。坚持民主集中制原则，围绕重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金的使用，健全议事规则和工作规则，规范领导班子及其主要负责人的决策权限、决策内容及决策程序，完善三重一大决策事项的风险防控措施。
6、 规范行政裁量权。建立健全行政处罚、行政许可、非行政许可审批、行政强制、行政征收等领域的裁量权基准制度，综合考评法定裁量和酌定裁量因素，科学合理划分裁量阶次，完善适用规则，避免执法的随意性。重点抓好行政处罚裁量权的规范，对行政处罚权进行全面梳理，逐项提出行使条件，对处罚种类、处罚幅度、处罚实施等，制定具体裁量标准和实施细则。
7、 运用科技防控。把人防和技防结合起来，充分利用电子政务设施，依托科技手段防控廉政风险。把建立完善权力网上公开运行和在线电子监察系统，作为建立完善廉政风险防范管理长效机制的一项重要任务抓紧抓实，依托现有的电子政务网络，开展风险防控的信息化基础建设。依据权力运行流程图，将风险防控的要求定制在电子办公、行政审批、业务管理等信息系统的程序中，通过系统程序规范相关制度机制的运行，使权力结构科学化配置体系、权力运行规范化监督体系固化在电子政务网络中，强化对权力运行的程序控制和痕迹管理，不断完善网上权力运行机制。探索运用信息化手段，加强单位内部人、财、物管理等方面的廉政风险防控。