税务系统管理(精选8篇)
税务系统管理篇1
一、商业银行税务风险管理系统建设的必要性
随着市场经济的发展，商业银行的规模不断扩大，运营过程中税务风险管理越来越重要。要实现高效控制税务风险的目的，必须要建立合理有效的税务风险管理系统。商业银行税务风险管理系统对企业的稳定持续发展有着积极的意义。第一，税务风险管理可以降低商业银行的税务成本，保障银行的经济利益；第二，税务风险管理可以降低商业银行违规税收管理的风险，避免银行因为违反了税收制度的规定带来的声誉风险和资金损失；第三，商业银行业对税务运作进行严格的管控，可以营造良好、安全的经营发展环境，保障银行依法经营，以此促进银行长久有序的发展，经济稳定持续的增长。
二、商业银行税务风险管理系统建设的内容
（一）商业银行税务风险的内涵及成因
商业银行税务风险是指银行在日常运营管理过程中，涉及税务事项的处理方式与税收法规存在差异给银行带来的风险，会给银行造成一定程度上的损失。
商业银行税务风险产生的原因主要有：一是商业银行的管理层缺乏税务风险管控意识，对税务风险管理的重视程度不够；二是税务政策不够清晰，税收制度有待优化，税务机关执法的规范性不强，执行尺度也有差异，商业银行无法准确把控税务风险；三是商业银行内部从事税务管理的员工素质有待提高，税务人员缺乏风险敏感度，对税务风险感知能力差；四是商业银行业务繁杂，风险点多，管理难度大，系统在处理税务事项方面自动化程度较低。
（二）商业银行税务风险管理的概念及内容
明确商业银行税务风险管理的概念及内容，是构建税务风险管理系统的基础。商业银行的税务风险管理是指，银行在经营业务管理范围内，从税务控制、决策以及银行业绩评价等各个方面对税务风险管理进行评估，最大限度地避开税务风险，节约税款，降低税务成本，保障经济利益。商业银行税务风险管理的主要内容有银行信息、常规、投资、筹资、战略目标以及运营管理等，在各项管理中，识别评估银行可能会发生的税务风险，通过研究分析制定有效的风险应对方案和合理的风险控制措施，降低税务成本，提升经济收益。
（三）商业银行税务风险管理系统的设计
1、商业银行税务风险管理总系统的设计
商业银行为了将所面临的税务风险发生的概率降到最低，可基于税务管理流程设计科学的税务风险管理系统。商业银行税务风险管理总系统在设计过程中，需要考虑风险目标设定、风险内部环境研究、风险识别、风险评估、风险控制活动、风险对应解决、风险监督反馈机制以及风险信息共享与交流等多个环节的设计。商业银行税务风险管理子系统在设立过程中，需要考虑战略、运营控制、日常管理以及信息管理子系统等几个环节的设计。通过综合分析和运用总系统与子系统，设计出完善的税务风险管理系统，能及时采取应对风险的措施，降低商业银行的税务风险。
2、商业银行税务风险管理子系统的设计
商业银行既要设计税务风险管理总系统，同时也要研究设计子系统。目前，商业银行税务风险管理子系统的设计包括两个方面，分别为风险战略子系统和税务风险日常管理子系统。
一是风险战略子系统的设计。风险战略子系统的设计，主要是明确商业银行长期发展的战略目标决策，围绕税务风险总系统的设计方案，来设计风险战略子系统的管理方式，达到精准的目的。风险战略管理子系统需要对投资环节、筹资环节以及收益分配环节等环节进行设计。此外，商业银行还需要对税务风险识别、管理监督、评价应对等体系进行设计，通过这些体系对税务风险子系统进行全面研究评价，科学构建系统的整体性，实现经济效益最大化。
二是税务风险日常管理子系统的设计。税务风险日常管理子系统主要是在总系统的设计结构的基础上进行展开设计，达到实现日常精准控制商业银行税务风险的目的。税务风险日常管理子系统需要对银行与税务关系环节、纳税申报环节、会计核算环节等多个环节进行设计，通过对日常管理的多个环节的风险控制以达到有效控制企业日常税务风险的目的。
三、商业银行税务风险管理系统建设存在的问题
（一）税务风险管理内部控制制度不完善
商业银行在成立之初，往往都会建立基本的内部控制管理制度，但可能会忽略了税务风险管理内部控制制度的建设。由于商业银行在经营阶段，缺少一定的经验积累和专业的管理人员，在税务风险内部控制制度体系缺乏标准化、流程化。因此，商业银行在没有得到成熟、完善的税务风险管理控制的基础上，很难实现完全的风险预防和管控，这将导致税务风险管控无法在内部持续有效地开展，直接影响商业银行的稳定经营发展，可能给银行带来巨大的税务风险隐患。
（二）税务风险管理内部控制环境不成熟
对商业银行来说，税务风险内部控制管理非常重要，银行想要达到预先设定好的经营目标，必须实现良好的动态化自我控制和自我管理。而税务风险内部控制想要实现这一管理目标，必须要有成熟且稳定的内部与外部控制环境作为保障。很多商业银行在成立之时，都制定了相关的内部控制管理制度，但在经营管理过程中，由于缺乏成熟稳定的内、外部控制环境，中高层管理人员没有提高对税务风险管控的重视，对税务风险管理的认识与方针政策宣传力度不足，管控责任未得到真正落实，导致银行员工对税务风险控制观念及意识不强，税务风险管控文化没有得到积极发扬，税务风险内部控制管理难以建成和持续。
（三）税务风险评价及预警指标机制不健全
商业银行税务风险评价方法、评价标准和预警指标没有统一标准，相关机制不健全。有的商业银行没有税务风险评价相关方面的经验，尚在探索阶段；有的商业银行虽然有了一些经验基础，但在风险识别、计量、监测和分析中，依然缺乏系统的方法和专业的税务人员；有的商业银行没有结合实际经营和行业发展现状，调整评价标准和指标，仅凭借历史经验和非专业的兼职财务人员来完成税务风险的各项管控。目前，各商业银行开展税务风险评价与预警工作具有随意性，同时存在很大的差别性，这不仅影响税务风险的长期管控效果，还会导致银行行业的不稳定发展。
（四）税务风险数据内部沟通机制不流畅
商业银行内部缺乏全面有效的协调与沟通机制，在实际经营管理过程中，部门与部门之间很少相互交流沟通，部门工作职责相互独立，部门人员各司其职。这种模式下，税务风险数据在银行内部无法有效的传送和交流，给税务风险全面内控管理带来了较大的限制。目前，商业银行业务品种繁多，上中下层级复杂，分支机构设立广泛，税务风险数据涉及的广度和深度，以及量都是巨大的，如果缺乏及时的传送的交流，出现风险的概率也是成倍增加的，因此，想要把控税务风险，必须要高度重视银行中税务风险数据在内部能够交流通畅。
（五）未建立税务风险应对方案和控制体系
商业银行管理者缺乏税务风险管理经验和意识，银行内部未建立税务风险应对方案来处理临时和非临时发生的税务风险，未建立完善的风险控制体系来控制银行经营管理不同环节中发生的税务风险，包括运营过程中、会计核算、税务计算、纳税申报、战略重大决策等各个环节，导致商业银行在经营管理活动中应对解决税务风险，以及管理控制税务风险困难重重。
四、完善商业银行税务风险管理系统建设的对策
（一）健全税务风险管理内部控制机制
商业银行要想有效的防范税务风险，避免商业信誉和资金利益发生损失，必须要结合行业的发展特性以及自身的特点和需求，建立符合自身发展的税务风险管理系统，首先，需建立健全内部控制机制。
一是商业银行应建立信息管理平台，加强业务部门及工作人员与银行内部运营过程中税务风险管理的联系，加强银行与税务管理机关之间联系的密切性，能够及时地获取最新信息。
二是商业银行应建立税务风险管理监督体系，设立独立的监督部门，对税务风险管理的控制与系统运作的情况进行监督和评价。
三是商业银行经营管理过程中，具体能够实施的税务风险控制手段：其一，重视商业银行日常运营、管理的各个环节的税务风险控制；其二，加强商业银行各项涉税业务、各项税款的核算缴纳的风险控制；其三，强化商业银行管理与控制常规纳税申报，加强审查与管理保存备查材料，加强评估和分析纳税申报与税金核缴过程中隐含的风险；其四，重视商业银行税务筹划，减少税务成本，最大化减少税务风险发生的概率。
（二）完善税务风险管理内部控制环境
商业银行想要构建稳定的税务风险管理系统，在建立健全内部控制机制的基础上，需要有良好的内部控制环境作为保障，所以必须要建立和完善银行的内控环境。
一是商业银行建立税务风险管理系统，严格执行规章制度。开展涉税风险知识宣传，大力倡导税务管理的文化理念，加强员工的税务风险教育，以此提高工作人员的税务风险预防理念和能力，保障银行税务管理工作的顺利开展。
二是商业银行应建立专门的税务风险管理部门，结合自身业务特征、发展需求、实际情况以及税务风险管理要求，设置管理岗位，培养专业的工作人员从事税务风险管理工作，并明确税务管理部门职责，制定每个岗位人员的职责和权利。
三是商业银行在设置税务管理岗位，安排税务管理人员后，应加强对税务管理人员的培训，着重培养多能化的复合型人才，能够提高判定银行税务风险的精准度和及时性，制定高效的风险评价方法和标准，建立完善的风险预警指标和机制。
四是商业银行应设定科学规范、切实可行的税务风险管理绩效考核制度，对员工在税务风险管理方面，制定具体的绩效考核标准与奖惩激励规定，以此来规范和激励员工的税务风险管理行为。
（三）加强税务风险识别评估与预警
商业银行需要建立健全统一的税务风险评价方法、评价标准和预警指标，能够保障税务风险的长期管控效果，促进商业银行长期稳定发展。
一是商业银行应定期或不定期地开展税务风险自评估工作，先是识别税务风险，再是通过各种评估方法对税务风险进行评估，评估风险的大小以及发生的可能性，及时发现税务事项处理偏差，并做出相应调整，降低因偏差导致的税务风险带来的经营成本和税务成本。
二是商业银行应依据主管税务机关的纳税评估标准，结合自身的经营发展及税务风险管理需求，制定符合自身税务风险管理的风险评价指标、风险评估标准和风险计量公式，制定税务风险预警指标和预警机制。
（四）畅通税务风险信息的内部沟通机制
商业银行分支机构设立广泛、上中下层级复杂、经营业务品种繁多，税务风险数据涉及的广度和深度，以及量都是巨大的，因此，想要把控税务风险，必须要高度重视银行中税务风险数据的流畅沟通。
一是商业银行应加强自身和主管税务机关之间密切联系和积极交流，及时掌握最新税收政策，及时在内部做出应对措施。
二是商业银行应加强与同业之间的互动与交流，相互学习对方的优秀税务风险管理经验和方法，弥补自身在税务风险管理方面的不足，完善自身税务风险管理系统的建设。
三是商业银行应加强内部各个部门、工作人员之间的多项沟通，税务主管部门应及时共享税务方面有关信息，明确部门税务管理人员的税务风险职责和权利义务，防止发生税务风险产生后无法追查风险源头，以及工作人员互相推诿责任的情况。
四是商业银行应加强内部信息管理平台建设，提升税务风险控制多功能化，利用其他措施提升税务风险控制水平及效率，监督部门应加强税务风险内控管理监督和检查力度。
（五）建立税务风险应对方案和控制体系
一是商业银行处理临时发生的税务风险，应提前制定税务风险应对方案。应对方案主要有以下几种：其一，风险接受。商业银行如果认为风险影响不大，在其承受范围内，可以不采取任何措施；其二，风险降低。商业银行可以减少可能造成风险发生的因素，达到风险把控；其三，风险转移。商业银行可以把自己承担的税务风险部分或全部转移到其他的主体上；其四，风险规避。商业银行可以，通过重组合并、终止业务等方式，减轻后期的损失，将风险转变为发展机遇。二是商业银行在对面临的税务风险进行风险评估后，应建立完善的风险控制体系。其一，将风险控制与银行的发展战略相结合；其二，银行需建立内部运营全流程的风险控制体系，全面控制运营过程中面临的税务风险；其三，银行需建立税务方面的日常管理系统，包括会计核算、税务计算、税款申报缴纳以及与税务机关关系等体系，以降低风险。
税务系统管理篇2
关键词：税务系统;内控机制;反腐倡廉
国家税务总局局长肖捷同志在2010年全国税系统党风廉政建设工作会议上提出,2010年的党风廉政建设工作:“要突出重点,完善内控机制”。要“把完善内控机制作为惩防体系建设和反腐倡廉制度建设的重要载体,全面推进。”如何建立和完善税务系统内控机制是摆在我们各级税务机关面前的一项全新的重要工作。为了做好这项工作,我们应当对其理论渊源、制度结构内容和构建方式等问题在理论上进行深入分析,并在此基础上,结合税务系统的工作实际,提出具有操作性的政策建议。
一、税务系统内控机制理论渊源
税务系统内控机制是国家税务总局在建立健全税务系统惩治和预防****体系的过程中,认真总结多年来税务系统党风廉政建设工作成功经验的基础上,结合税务系统的工作特点,“将内部控制理论引入税务系统反腐倡廉建设”而创造的一个全新的专有名词,是税务系统各级工作人员对税务行政执法权和行政管理权运行中的执法风险和廉政风险自我发现、自我防范、自我控制的一系列制度、方法、措施的总称,是税务系统反腐倡廉工作理论创新的一个标志:也是税务系统在新形势下开展反腐倡廉工作的具体方向和思路。
1 税务系统内控机制理论是对党中央关于预防行政****理论的继承、创新和具体应用。改革开放以来,我们党的几代领导人都对如何在新形势下开展反腐倡廉工作进行了深入的研究和探讨,提出了一系列理论观点,以指导我们的工作实践。我们党对反腐倡廉战略方针的调整和一系列重大决策的部署和实施,表明党中央对预防****的理论认识越来越深刻,对反****的实际工作越来越重视,对反腐倡廉建设的工作思路越来越清晰,对惩治和预防****体系建设规律的认识和把握越来越明确。当前,国家税务总局在认真总结系统内多年来反腐倡廉工作经验的基础上,结合部门的工作特点,将在企业界行之有效的内部控制理论,作为一种理论方法和技术手段,引入到税务系统的反****倡廉工作之中,形成系统的具有部门特色的反腐倡廉工作思路和方法。应当说,这是我们党关于反腐倡廉理论与税务部门的实际工作相结合的产物,是对反腐倡廉理论的继承应用和发展创新。
税务系统管理篇3
关键词：管理信息系统 税务管理 应用分析
税务管理信息系统在我国起步较晚，在这几十年的发展中，税务管理信息系统也从之前的特殊存在转变为现在的普遍存在，得到了大力的发展。这种将计算机技术应用到税务管理中，对高效的做好税收工作有非常重要的意义。
一、现阶段我国税务管理信息的发展形势
计算机技术最早运用到税务管理系统是在80年代初期，逐渐的到90年代初，通过计算机开发的管理信息系统已经完全的融入到税务管理的各个环节，如自动开票、生成报表等。后期还开发了一些查询管理系统，如税收的法规查询体系，税源的重点管理等，然而真正让税务管理发生质的飞跃是实现了数据的远程传输技术，省去了大量的人力物力成本。
我国正大力发展税务管理的机械化和科技化，尽可能的做到部级、省级、市级以及县级的信息一体化，将税务管理的信息系统分部到各个地区，以便更好的对市场经济进行宏观调控分析，用现代化的管理手段实现全国税务的高效管理。
二、建立税务管理信息系统需要考虑的重要因素
在税务的综合操作中，运用计算机进行管理，创建管理信息系统，对提高税务部分的工作效率和加强税务的管理工作具有非常重要的作用。但是从客观上来讲，运用管理信息系统多多少少存在一些问题，例如对税务系统的认识不够深刻，对系统成本效益的考虑不够周全，在系统的总体规划方面不够完善等。
（一）单一的认为用计算机替代手工操作即为税务管理信息系统
据调查，有很大比例的认为税务管理信息系统就是用计算机替代手动操作，创建税务管理信息系统的目的就是提高税务中涉及的数据处理能力，对于部分比较有规律的工作，可以用计算机来替代，提高税务工作的工作效率，从而节约人力物力成本，创造出更多的价值。这种对税务信息管理系统的看法虽然正确，但是却缺乏更深刻的认识，税务工作体系庞大，不仅仅需要开票制表，在实际的处理过程中往往会涉及到对问题的决策能力，这是税务管理信息系统不能够达到的，所以它涉及的面相对比较狭窄，不能完全满足税务工作的需求。
（二）税务管理信息系统的可行性分析
税务管理信息系统的成立和税务部门的各个方面必然是紧密相连的，其中涉及到规章制度、机构体制、工作人员的权限以及数据的规范化管理等方面。所以，建立税务管理信息系统本身是一项强大的工程，为了使这门工程是成功适用的，在建立税务管理信息系统前必须要进行可行性分析，调查是否有必要和有条件进行税务管理信息系统的开发工作。
可行性分析其中一个主要方面就是对成本效益比例的研究，不要以为是属于政府部门，就不要考虑成本问题，这是一个思想误区，对税务管理信息系统的成本效益分析才是实施该工程的前提条件。
（三）总体思路的整理归纳
在外在条件允许的情况下，可行性分析也比显示可行的前提下，还要对管理信息系统进行总体思路流程的规划，对思路进行梳理，否则开发出的系统连贯性和实用性不强，也不能让计算机化顺利的渗透到人工操作中。从之前的开发经验来看，很多部门习惯将各部门存在的问题罗列出来，再将这些问题进行优先排序，这样往往造成的结果就是这个问题解决了，下一个问题又接踵而至了，永远都循环在解决问题的环节中。在对管理信息系统进行总体构思时，应该以目标为起点，逻辑性的向下归纳，而不是突发奇想，遇到问题，觉得需要开发一个系统，大家就盲开开始部署，进入慌张的操作状态中，这样虽投入了大量的成本却得不到很好的回报，即便是最终做出了系统，也存在很多问题，为后面的发展留有很大隐患，使用起来也不会得心应手，最终甚至导致一套系统的荒废。
（四）好的管理信息系统可以给税务工作带来质的飞跃
税务信息管理系统除了要有合适的机构组织和计算机硬件设备外，软件系统是重要的核心，目前对软件系统的开发还处于各自为政的情况下，都是自发研制自己的系统软件，投资大，效果却不好。
在开发税务信息管理关键时，要以通用性为主，编写尽量规范化，增强可读性和二次开发性。开发的费用应该由管理部门统一支出，开发完成后，让下面各部门都使用，这样既可以避免开发的多次重复性，还可以大大降低开发的成本，加快税务管理部门的机械化。
开发一个好的税务信息管理系统并没有想象中那么容易，但是信息管理系统在税务管理中的作用却不容忽视，特别是对数据处理方面的能力不容小觑，可以说为税务管理提供了决策性的作用，也大大提供了管理人员的工作效率。它结合计算机的软件和硬件，建立分析各模块的自动化操作，为组织的提供大量的数据分析，灵活多变，管理存储能力强大，较之前税务管理工作，是一个偌大的飞跃。
三、结束语
管理信息系统在税务管理中的作用不言而喻，税务管理工作的趋势毕然是由人工化向机械化转变，但是现阶段各部门地区对待管理信息系统的认识并不充分，往往很多地区出现闭门造车的现象，这样很难将管理信息系统的作用最大化，为了解决这种弊端，减少开发成本的同时提高管理信息系统的效率，需对管理信息系统进行统一开发，统一管理，一套系统大家共用，让管理信息系统更好的融入到各税务部门，将人力从繁琐的工作中尽可能的解放出来，实现利益最大化。
参考文献：
[1]尹艳冰，司瑞红，刘绍伟等、税务管理信息系统的开发[J]、天津工业大学学报，2001
[2]纪作哲、我国企业集团税务管理存在的问题及对策[J]、中国乡镇企业会计，2014
税务系统管理篇4
税务风险管理信息化最具影响力企业奖
北京中易审软件技术有限公司凭借其专业的行业背景肩负起了税务风险管理信息化建设的重任。经过三年多的开发，在国家税务总局领导直接指导下，中易审软件成功地研发出了中国第一套综合性的税务风险信息管理系统——TRMIS系统。
随着经济的全球化，企业交易行为和模式日益复杂，企业税务风险控制日趋重要。一些大型企业机构庞大，涉及的行业和交易类型十分复杂，企业经营过程中的税务风险更是不容忽视。一旦企业的税务风险转化为利益损失，除了直接的利润损失外，还会给企业形象带来负面影响，最终影响企业战略及经营目标的实现。
大企业税收管理模式
我国过去税收征管主要采取事后监管的模式，如税收大检查等。这种模式的弊端在于事后检查的成本较高，且容易造成征纳双方的对立。2008年以来实行的新大企业税收管理模式更加注重人性化管理和服务意识，其先进的理念主要体现在：以税务风险导向为基础，提高企业的纳税自我遵从度；将管理重心前移，变事后管理为事前服务和事中监督，变发现性控制为预防性控制；注重管理和服务的有机结合，并实行差别化管理和针对。这种强调服务意识的风险导向型税收管理模式也是当今世界上发达国家所普遍采取的一种模式。
为保障新的大企业管理模式能有效地运行，在大型企业已经普遍实行了信息化管理的条件下，建立一套适合中国国情的大企业税务风险信息管理系统是最佳解决方案。北京中易审软件技术有限公司凭借其专业的行业背景肩负起了税务风险管理信息化建设的重任。经过三年多的开发，在国家税务总局领导和大企业司的直接指导下，中易审软件成功地研发出了中国第一套综合性的税务风险信息管理系统——TRMIS系统。
四个主要工作步骤
TRMIS系统是一套包括6个子系统，并将C/S模式和B/S模式结合的综合解决方案。系统中包括3个企业端工具、1个单机版软件即企业现场审计查证工具和1个网络服务平台。TRMIS系统的主要工作流程包括四个步骤，即：收集企业涉税基本信息、税务风险问卷调查及税务风险评估、税务风险测试（即企业税税收自查）和针对性税务风险检查（对企业进行现场审计查账），这四个步骤分别由四个核心子系统完成。
企业基本信息采集子系统用于采集企业税务风险相关信息，是对大企业税务进行风险管理的基础。本子系统包括企业基本信息、隶属关系、关键人员、企业信息汇总、统计分析和信息报表六大模块，可以实现与中国税收征管信息系统（CTAIS）的对接，目标是实现企业基本信息的实时更新，以提高税务风险评估的准确性。
税务风险评估子系统用于处理采集到的各种税务风险管理信息，利用数据挖掘、模糊运算、商业智能等技术，综合运用风险评估定量与定性相结合的方法，完成对企业纳税遵从的风险识别、风险评价和分析、风险评估报告、风险跟踪管理等大部分工作。税务风险评估主要是在以企业填报税务风险调查问卷的基础上进行的。
国家税务总局和中易审公司的专家团队根据行业、税种等维度开发了19套科学和严谨的风险评估调查问卷模板。这些模板涉及12个税种，包含近300个问题汇总点和近1400个风险问题。
在这些模板的基础上，税务机关可以根据行业、规模、税种或者经营业务的不同，对不同的企业派发不同的调查问卷，以确保调查问卷能有针对性地覆盖到企业面临的税务风险点。同时，税务风险评估子系统还提供了强大的后台分析模型和分析工具，包括：统计分析、透视分析、指标分析、关联分析、同行业对比分析等，并从定性和定量两方面进行风险分析。这些分析工具是税务风险评估结果可靠性和准确性的保证，确保税务机关能够客观可靠地评价企业涉税风险的分布情况、税务风险点及其严重程度，为下一步的管理和服务工作提供指导。
税务风险测试子系统（企业税收自查系统）是实现企业纳税自我遵从的体现，也是在税务风险评估基础上对税务风险进行税务风险测试的主要手段。本系统包括：项目管理、测试底稿派发、自查底稿拆分、企业自查平台、法规支持、自查补税入库统计工具、自查底稿回收、数据采集、自查分析和自查报告等功能。该子系统根据不同行业和税种，设置了税收自查模板：模板涉及12个税种、150多个自查要点和1700多条自查内容。
税务审计查证子系统主要用于对需要采取现场审计调查的企业实施计算机审计查账和反避税调查。在企业暴露出不可接受的风险或者疑点时，支持税务机关对企业进行现场或者非现场的审计工作。系统采用两种工模式：通用审计模式和工具审计模式。两种模式对企业电算化数据进行提取、转换和分析处理，实现账簿模拟、科目分析、凭证抽查、审计抽样、疑点汇总、补税调整计算和审计底稿管理等一系列功能，主要用于辅助完成 “风险评估”和 “实施针对性管理”等阶段的部分工作。
TRIMS系统的四个主要工作步骤，同时也是税务风险管理工作的核心流程。此外，税务风险报告子系统为企业提供税务风险评估报告和管理建议书，以增强对企业的服务力度。税务法规支持子系统，将随时提供对税务风险点和发现的税务问题的法规支持。B/S结构的税务风险管理技术支持服务平台，架起了税企沟通和互动的桥梁，使税企的征纳关系更加和谐和顺畅。
TRIMS的推广应用
TRIMS系统的研发成功，在我国的税务管理发展历程中，是一座里程碑。首先，它使得以风险为导向、强调企业的法律遵从意识、强调企业内部控制和过程管理、企业由管理向服务的过渡，这些先进的理念在我国的税收征管工作中具体落到了实处。其次，它极大地改善了税务机关和企业之间关系，使得税务机关和企业由过去的监管者和被监管者一种对立的矛盾双方，发展成为一种合作、共赢的关系。TRIMS不仅提供了一个工作的平台，而且提供了一个税企双方沟通和交流的平台，使得税务机关和企业都能够参与到对企业进行风险评估和控制的工作当中。
TRIMS系统从2009年正式投入使用以来， 在实际工作中得到了大规模的应用，取得了良好的效果，也验证了系统的稳定性和可靠性。在2009年，国内第一次大规模税务风险评估工作中，国内11家大型企业集团，总共4500家企业分别使用TRIMS系统进行了企业基本信息采集、税务风险评估、税收自查及复核工作。
2010～2012年，在国家税务总局的统筹下，TRIMS的应用得到了大力推广，全国范围内共有10多个国税局和地税局对60，000多家企业使用了TRIMS系统，并进行了税务风险评估管理工作。
税务系统管理篇5
信息资源管理活动主要是在三个层面展开的：在社会组织的微观层面，信息资源管理活动主要体现为一种管理过程，比如企业的EPR系统、税务机关的“四位一体”良性互动机制。在社会组织体系的中观层面，信息资源管理活动主要体现为一种网络管理，如政府机关的电子政务、行政审批中心、税务机关的“综合治税”机制，等等。在国家政府的宏观层面，信息资源管理活动主要体现为一种政策法规的主导调节，如制定《中华人民共和国电子签名法》、《全国人大常务委员会关于维护互联网安全的决定》（法律）；《互联网信息服务管理办法》（法规）；《互联网IP地址备案管理办法》（部门规章）；成立了信息产业部，等等。
关于信息资源的定义有广义和狭义之分。狭义的理解认为，信息资源是指人类社会经济活动中经过加工处理有序化并大量积累起来的有用信息集合，如市场信息、财经信息、科技信息、社会发展信息、政策法规信息等。广义的理解指的是除信息内容本身以外，还包括与其紧密联系的信息设备、信息人员、信息系统和信息网络。本文对信息资源侧重广义的理解。
一、税务机关引入信息资源管理的必要性
税务机关作为政府的行政执法部门，要受相关法律、法规的制约，服从于“为民执政、科学理政、依法行政、从严治政”这一政府建设的理念。税务管理活动作为人类社会活动的一种也要遵循管理学的普遍规律。税务系统的信息化建设也要符合国家信息化建设的整体规划和要求，所以在税务系统中引入信息资源管理理论是大势所趋。
（一）信息资源管理是信息化建设的必经阶段。国际上很多专家都对信息化进程的阶段有过论证，提出了不同的模型。有的将它划分为建设期、扩展期、整合期、成熟期；还有的将它划分为数据阶段、信息阶段、信息资源阶段、信息武器阶段。科学地分析我国信息化的阶段和进程，国内专家一致认为现在及未来的5～10年内，信息化将经历一个从信息资源建设阶段到信息资源管理阶段过渡的整合期。这是一个转折，这个转折的显著特点是信息资源已变成一个重要的经济资源，信息、物质和能源已成为人类社会的三大资源。它从过去购买计算机设备、铺设网络、开发应用软件来改善工作环境、提高工作效率，变成以这些信息资源的挖掘、管理、集中、调度和使用来追求和实现增值，这是信息资源建设阶段与信息资源管理阶段最实质性的区别点，这些资源都是信息资源的一部分即物理资源；另一部分就是这么多年以来在应用系统的数据库里面存放的大量数据和信息，即“狭义的信息资源”。如，纳税人的财务报表、纳税申报表；税务机关的政策、法规、制度、规章；税务人员的档案资料；税务机关的活动记录等等，它们以纸制资料、磁带、磁盘、网络数据等形式存在着。
通过有组织、有计划、有步骤的开发、集中、调度和使用这些税务信息资源，解决当前存在的税务信息采集不规范、不及时、不准确、不全面；保管安全性、长期性差；检索不便捷、利用率不高、针对性不强等问题，实现税务系统的信息共享、提升信息化的支撑能力已成为信息化建设的必然和当务之急。
（二）信息资源管理是实现征收管理现代化的有效手段。征收管理的现代化就是依托信息化的“物的现代化、制度的现代化、人的现代化”（南京市地税局局长戚鲁）。“物的现代化”是指现代化的技术装备在税收征管中的应用，包括硬件、软件、网络等，这是税务信息资源建设的范畴。而“制度的现代化、人的现代化”是税务征管流程的现代化和税务人员管理观念和管理手段的现代化，则是信息资源管理在社会组织的微观层面（如税务机关）的具体体现。
征收现代化是指利用现代信息技术创新征收手段，提供多元化的申报方式，降低纳税成本。虽然目前纳税人网上报税系统和在线支付系统、个体双定户批扣、12366纳税服务系统得到了广泛应用，但是网络的稳定性、软件使用的简便性、申报一次成功率、征收人员配备的科学性还有待提高。纳税人的遵从率和纳税成本的降低还有很大的提高空间。这些都需要对税务资源进行合理有效的开发、配置和调度。
税务管理是对税收的全过程进行决策、计划、组织、协调和监控的一种经济管理活动。也就是说，税务管理是运用管理学的一般理论和方法，研究如何实现税收目标的一门学科。而税务管理的现代化就是要将现代化的管理理论应用于税收实践，实现“征收率高、成本降低、社会满意”这一现代化的税收目标。
管理学的理论和实践的发展，已充分证明作为组织资源之一的信息资源日益成为影响组织管理效果和效率的重要因素。因此，如何更加合理地管理和利用信息资源，使其发挥更大的作用成为管理学研究的新领域。现代管理理论是在传统组织理论和行为组织理论的基础上，注重组织的系统性和开放性，认识到组织环境对组织结构和管理的影响，强调信息资源、信息技术以及知识对组织管理的重要性，将管理理论提高到一个新的高度。信息资源管理这一管理学的新兴学科得到了形成和发展。
近年来，税源信息对税务管理的决定作用已在税务系统中得到了充分认识。税务机关对系统内部的系统性和开放性也进行了重新审视。一些基于信息资源管理理论的税务管理机制正逐步推广。如，出于对组织开放性的认识，各级地税部门建立了“综合治税机制”；出于对组织系统性的认识，“四位一体”的良性互动机制正在稳步实施；对税源信息的深层次处理的纳税评估开展得如火如荼。所有这些税收管理实践说明：税务管理从本质上说是税收信息管理，税源流失就是税收信息流失，税务机关和纳税人的税收博弈就是税务机关获取真实的税源信息和纳税人掩藏真实税源信息的博弈。如何有效、及时、准确、规范、简便地获取税收信息，如何安全地存储税收信息，如何高效地利用税收信息是提升税务管理现代化水平的关键。
（三）信息资源管理是工作机制科学化的前提和基础。工作机制是一个系统的组织或部分之间相互作用的过程和方式。在任何一个系统中，机制都起着基础性的、根本的作用。税务系统也不能例外。在理想的状态下，有了良好的机制，甚至可以使一个社会系统接近于一个自适应系统――在外部条件发生不确定变化时，能自动地迅速做出反应，调整原定的策略的措施，实现优化目标。正常的生物体（如人体）就具有这种机制和能力。税务系统作为复杂的社会系统中的一个组织，我们不可能构建出一种机制，使它完全成为一个不需要管理者干预的自适应系统。税务系统工作机制科学化的出发点和归宿就是通过机制的构建来完善税务系统的运转模式，提高税务管理措施的针对性和适用性，降低税务管理成本，减少税收执法随意性和个案处理的几率，提高管理效率，从“人治”走向“法治”。
综上我们可以看出，科学合理的工作机制的核心问题就是获取相关信息、处理相关信息和使用及反馈相关信息的流程的科学化。从资源层面上说，就是配置资源和利用资源的科学化，实现科学合理的税务工作运行机制，在做好外部环境建设的同时，更重要的是内部机制的构建。无论是自我发展机制（如：竞争激励机制、人才开发机制、创新机制等），还是自我约束机制（如：决策机制、监督机制、预警机制等）的构建都离不开信息技术的支撑。征管体制改革以征管信息系统的广泛应用为前提，“四位一体”的互动机制以信息共享为基础，工作机制的科学化应当包括两个方面的内容：机制构建的科学化和机制运行的科学化。而决策的科学化的前提和基础是完事、及时、准确、有效的信息。没有正确的信息获取渠道、任何机制的建立都离不开职责的重新界定和利益的重新分配。机构的设立和调整要以资源的整合提高利用效率为前提；流程再造要以信息流程为基础。
（四）信息资源管理是税收执法规范化的有效保障。执法的规范性除了自主的行为之外，监督和考核是保障执法规范性的必要手段。建立健全完备的内部考核和外部评议机制使执法透明化、考核标准化、沟通反馈及时化是提高执法规范化的有效途径。整合税收执法检查、税收执法监察、税务稽查的“一案双查”和执法外部评议（法规部门）、行风评议、社会义务监督员制度（监察部门）等行为，提高执法信息获取的系统性和及时性，解决问题的针对性是信息资源管理在税务系统中应用的又一重要内容。
（五）信息资源管理是纳税服务多元化的强力支撑。纳税人对税务机关服务的要求已经从浅层次的进税务机关要“一杯茶、三有声”，杜绝“门难进、脸难看、说难听、事难办”等不良习惯而变成对自身权利义务的知情权、税收政策的及时获知权、税收执法透明化和监督权、纳税需求的及时处理等。信息化的支撑是实现纳税服务多元化的唯一途径。申报方式的多元化、纳税咨询的便捷化、信息反馈的多样化、纳税辅导的及时化等这些纳税服务的内容涉及到税务机关内部的各个部门。必须通过有效的资源整合、职责的重新界定、流程的再造才能够实现。
二、税务信息资源管理的可行性
随着税务系统信息化建设的步伐，在税务系统内部引入信息资源管理已经成为可能。
（一）已具备良好的物质基础。河北省地税系统信息化建设自1995年起步以来，在这方面的投资保守估算已超过5亿元。这样的投入使地税系统拥有了一个厚重的信息资源基础。全省正式税务干部平均实现了“人手一机”，计算机硬件配置率达到了100%；局域网建设实现了省到市、市到县、县到所分别达到22M、8M和2M带宽的覆盖所有基层单位的三级办公网络。河北省税收征管信息系统、决策支持系统、办公自动化系统、人力资源管理系统、企业所得税、个人所得税管理软件、12366纳税服务系统、电子邮件系统等大量应用软件得到了开发和应用。省地税局、各地市地税局、部分县（市）区局开通了基于互联网的外网网站。与金融部门、工商部门联网实现了企业网上报税和实时扣款、个体双定户批扣、登记信息定期比对，信息化建设阶段已初步实现。
（二）已具备信息化管理的专业人才。推行信息管税的前提条件是除了具备硬件设施的建设步伐跟上外，还要具备一定的软件环境，也就是说要有专业化的信息化人才作保证。就目前看，经过15年的信息化建设，全系统已经实现了信息化办公，征收、管理、稽查甚至包括行政系统（公文处理、固定资产管理）都已经实现了微机化操作，基层90%以上涉税业务处理都通过电脑进行，90%以上人员都能进行最基本的操作，信息管税的全面推行已具备成熟的大环境。此外，近几年系统内新招录的公务员大部分具有大学本科以上学历，甚至是具备一定计算机知识的专业人才，人才结构已经从懂微机、会操作的基本技能上升到了会编程、能开发的高精尖人才，人才储备也越来越雄厚。省市局经常性的微机培训，也使得全体税务干部的信息化应用能力得到了普遍提高。由此看来，推行信息化管税的人才软环境已经具备了较为普遍而广泛的基础。
（三）已具备系统内外的广泛认知度。对新生事物的认知与接受需要一个过程。很显然，税收征管的信息化进程先天就得到了税务系统和广大纳税人的欢迎，都享受到了信息化带来的方便与快捷。比如，从ISDN、DDN数据上传再到10M光纤征管应用系统；从手工填制报表上门申报到县域通办、POS机刷卡缴税、网上报税和财税库银横向联网，无论是税务干部还是纳税人都充分享受到了信息化带来的高效率和方便快捷。此外，四位一体良性互动机制的建立，大量信息化数据通过综合-利用-再综合的过程被各个部门所应用，信息化应用效果发挥到了极致。从目前看，信息化管税不是要不要推行的问题，而是必须要进一步深化提高，因为离开了信息化，税收征管就寸步难行，就跟不上税收科学发展的步伐。这一点，无论是税务干部还是纳税人对信息化支撑的认识得到了共识。
（四）已具备信息化管税的外部环境。“狭义的信息资源”就是应用系统的数据库里面存放的大量数据和信息，如纳税人的财务报表、纳税申报表，税务机关的政策、法规、制度、规章，税务人员的档案资料，税务机关的活动记录等。“广义的信息资源”是指所有能从外部获取而被税务系统应用的数据和信息，即：国地税工商信息交换与比对、社会综合治税、财税库银联网、与举报、保险公司代扣代缴车船税等税务机关不同渠道获取的广泛信息。单单仅靠税务机关一家实现社会依法纳税遵从是不可能也不现实的。从目前来看，税务系统获取外部信息的渠道越来越多，合作也越来越密切，各种信息的综合利用也开始步入规范、高效的快车道，信息管税的全面推行也已具备了良好的外部环境。
（五）已具备优化纳税服务的广泛需求。一是信息管税与纳税服务目标上相行一致。税收工作目标是实现公共税收利益的最大化。税务机关与税务人员手段、途径、方法的选择都不能背离这一目标，而必须为这一目标服务。因此，税务机关和税务人员一方面需要以信息管税，堵塞漏洞，提高效率，尽最大努力实现公共的税收利益；另一方面也要通过纳税服务提高纳税人的纳税意识，提高税法的遵从度，促进纳税人依法、及时、足额地履行纳税义务，减少收入组织过程中的成本付出，尽可能保证公共税收利益蛋糕的完整。因此，从微观层面而言，服务职能是管理需要的派生。如果没有税收工作的需要，纳税服务就失去了本身存在的意义。二是信息管税与纳税服务作用对象上路径合一，要求上各取所需。在现实层面，信息管税与纳税服务作为税收工作的具体实践，寓于某一单独的纳税人纳税行为和征税人征管行为之中，二者之间不可分离，作用的途径、渠道相同，是相互依存、相互联系的一个整体。征税人只有在施行具体征管时，纳税服务才能有落实的标的物。信息管税、纳税服务都体现为对同一信息流进行处理、沟通、协调，从而达到加强税收征管和纳税服务的目的，最终表现为同一信息流利用的结果。没有征管活动形成的统一信息流，信息管税、纳税服务就会成为无本之木、无源之水。
三、税务信息资源管理的实施构想
（一）建立健全信息化管理机构。一是县以上税务机关成立由主管局长挂帅、各业务股室负责人为成员的信息化建设领导小组，负责整个信息管税工作的组织、协调与运转。信息管税是一项综合的系统的工程，已渗透到税务工作的方方面面，只靠一个部门根本无法完成此项工作，必须成立一个领导小组来加强此项工作的组织领导；二是在县级税务机关成立以专业信息人才为核心的信息股，配备专业技术人员，负责信息管税的日常具体工作。目前信息化工作发展，信息化工作已不是隶属于某一股室的业务，而是服务于全局的一项综合性的工作，应给予其一定的政治待遇，信息管理机构应从计会部门分离出来，成立一个独立的部门，以更好地发挥其积极作用。
（二）明确各级税务机关的职责权限。税务应用系统的管理要解决应用系统建设、优化业务流程、建立信息资源库、建立科学管理模式、提高管理水平和服务水平的问题。税务系统的应用信息系统应当逐步地实现标准化、模块化，最大限度地实现应用信息系统的共享，节约人力、物力资源，有利于系统的维护和更新。
省级税务机关应当主要负责应用系统的开发和完善，市级税务部门应负责组织统一的电子政务网络平台和信息安全基础设施建设，县级以下税务部门应将工作重点放在数据的及时录入和更新，保证信息的准确性。当前河北省进行的数据清理规范工作体现了这一工作职责界定。
县以上税务机关还要加强门户网站的建设，及时涉税信息，推行政务公开，加强公共服务，逐步在公众网站上公布管理事项，实行网上审批，并接受网上监督和投诉。
（三）规范信息管税的技术标准。省级税务机关应当制定技术政策、规范和标准对内部各部门采用信息技术进行管理，以提高税务信息和应用系统的“可共享性”和“可兼容性”，也保证各部门采用的都是在当时当地环境下适用的先进技术，避免国家财产遭受损失。其包括两个方面的内容，即信息化的技术政策和信息系统的标准和规范。税务系统信息化技术政策，应当明确规定，如什么技术在税务系统内适用，什么技术在税务系统内不适用；技术和软硬件设备的生命周期（如多长时间允许或必需更新计算机或通信设备）。税务信息系统的标准和规范，亦即所谓“技术标准”，应当规定税务系统局域网和广域网的适用体系结构、网络协议的适用标准，服务器与工作站的选择范围，操作系统与数据库系统的适用品牌，办公自动化软件硬件规范等。
（四）制定信息管税的标准和规范。一切形式的税务信息，包括印刷品、音像制品、电子文件等，都是税务系统的一种战略资源，在其整个生命周期内都应予以妥善地管理。所谓生命周期，是指信息采集、处理、利用和交流的整个过程的有效期。比如，档案管理办法规定的档案的保存期限，征管法规定的纳税人涉税资料的保管期限等。税务信息的管理包括对税务信息采集、检索、存贮、提供的标准的管理和税务信息服务的管理。随着现代信息技术的发展和应用，税务信息的“电子版”和“物理版”的管理应该逐渐地走向一体化，其目的是使税务信息的检索更为简易、快捷和准确。比如，当前实行网上报税的纳税人的纸制资料每半年报送一次，而经过电子签名认证的纳税人的纸制资料可不再报送；现在税务人员可以通过征管信息系统查询纳税人的申报、纳税情况、税务登记情况、财务报表和税票开具情况，而不用查阅纳税人档案，这都是税务信息管理的结果。税务部门需要的信息应当只采集一次，而且应该在最接近信息源的地方用最简便的方式采集。比如，纳税人的税费源信息应当在入户辅导时一并采集，纳税人的申报信息应鼓励纳税人进行电子传输。采集到的信息应当向所有获得授权的用户提供，实现信息共享。我们的税收征管信息系统已实现了此功能。为此，需要制定“税务信息词典”，形成统一的标准，明确税务系统内部各岗位、各部门及税务系统外部各单位、各对象的分工。在税务信息采集过程中要特别注意隐私的保护和信息的安全。在行政管理上要与信息管理对应。制定相应的税务信息标准和采集与应用的规范，即“数据/信息标准”，并且对税务信息的生命周期以及在每一个生命周期内的管理问题做出规定。比如，纳税人的纸制申报资料的保管期限，存放方式、存放地点、保管人、销毁要求等进行规范和管理。税务信息服务管理要明确向公众提供什么信息、怎么提供、谁来提供的问题。税务机关有责任和义务向公民提供有关信息。比如，法律、法规、最新政策、收费标准、办税时限、纳税地点和方式等。一方面是由于公民有“知情权”；另一方面也是为了贯彻税收法律法规政策的需要。
（五）完善信息管税的服务保障措施
税务系统管理篇6
（一）重大涉税事项税务风险管理功能
税务管理信息系统实施包括将企业集团税务内控制度体系中涉及的操作流程、税务风险点、应对策略整理、分类、维护到系统之中，建立可编辑、可调用的税务风险点识别库及管控措施库。税务管理信息系统应将重大涉税事项税务风险控制流程纳入系统，即税务部门人员获知重大业务事项发生后，将重大业务事项及相关资料维护纳入税务管理信息系统，根据事项类别、性质，调用税务风险点识别及管控措施库信息进行分析，或聘请外部税务咨询机构提供专业咨询服务，税务部门通过税务管理信息系统将最终确定发表的税务意见反馈给决策部门。税务管理系统需通过流程管理工具和文档管理系统固化企业集团内部税务检查业务流程，包括集团总部通过系统自查、抽查通知；上下级单位之间通过系统通报工作进度、交流相关问题；自查、抽查结束后，相关人员将自查报告、检查报告、整改报告等结论性质文档上传存档。税务管理信息系统应实现应对外部税务机关检查业务流程，要求成员企业在发生税务机关检查事项的第一时间，通过系统向上级单位报告相关检查内容；上级单位可通过系统掌握、跟进成员企业外部税务机关检查的办理进度，提出指导意见；外部税务机关检查事项结束后，相关人员应将相关结论性文档上传存档。
（二）集团纳税数据统计分析功能
税务管理信息系统应实现按行政区划、业务板块、成员企业、税费种类、税款属期等多维度统计、查询应交税费、实缴税费、地方财政贡献情况；应实现查询条件可任意组合，逐层细化和深化统计分析；应通过权限控制，实现层级管理，即每一成员企业均可查询、统计本级及所属下级企业纳税数据。税务管理信息系统应基于财务预算或业务预算实现对成员企业及其下级单位未来期间的税费预测；税务管理信息系统应建立纳税指标评估体系，快速计算、评估各成员企业的实际税负率、税负变动弹性指标等纳税评估指标数值，与行业平均值、管理经验值比较并提示预警信息；系统应实现基于税费数据和辅助的财务数据，自动生成集团税务管理报表；应实现按预先制定的模版或管理口径生成不同层级成员企业的税务工作报告，为管理层提供决策信息。
（三）税务交流共享平台功能
税务管理系统应实现为集团总部向成员企业提供税收政策咨询单向或互动平台；应实现集团总部通过系统向各层级成员企业最新税收法规、内部税务刊物等；应将年度、季度、月度相对固定的工作事项制成税务工作日历自动提醒相关人员。税务管理信息系统应具有自动归档功能和手工上传归档功能，用户可按权限查询、调阅本级及下级单位的档案资料。除全税种纳税申报资料自动归档外，应根据需要将系统外涉税文档扫描上传到系统，实现日常涉税文档的电子化分类管理。
二、企业集团税务管理信息系统建设中需注意的问题
（一）企业集团税务管理信息系统建设应围绕集团税务管理的目标
尽管企业集团税务管理的内容繁多，通常包括集团税务管理制度的制定、税收法规研究及税收优惠政策争取、成员企业纳税申报管理、税务筹划和税务咨询服务、重大涉税业务管理、内部税务检查和税务审计的组织管理、外部税务稽查的协调和应对、对成员企业税务管理工作的考核评价等，但其目标与集团内单体企业税务管理的目标一致，即控制税务风险、降低税收成本。企业集团税务管理信息系统建设应围绕集团税务管理目标这条主线，凡是对控制税务风险或降低税收成本作用显著的税务管理理念、制度、方法、流程就必须尽量纳入税务管理信息系统予以固化；反之，则可以基于成本效益原则暂时将需求予以搁置。
（二）企业集团税务管理信息系统建设应制定正确的实施策略
税务系统管理篇7
关键词：企业；财税；信息化管理；应用模式
财税信息化建设是财税科学化、精细化管理的内在要求，也是财税管理的重要内容。随着国家税务总局“金税三期工程”在全国范围的逐步推广，财税信息化建设已迈向一个新的台阶，这也迫使企业在接受“财税管理一体化”全新理念的同时，思考如何借此契机，通过实现企业内部财务、税务、业务的一体化处理和无缝连接，简化企业财务管理工作，全面实现企业的信息化管理。本文主要对企业内部财税信息化管理的应用模式进行了探讨，以期可以为企业的税收管理工作提供具有实际价值的参考信息。
一、我国企业财税管理的发展现状
（一）税收风险较大
近两年来，税务机关在完善征管手段的同时，不断强化稽查体系，通过先专项自查，后专项检查的方式，要求企业严格按照税法规定，对生产经营活动涉税问题进行全面自查，包括发票真伪、收入的确认、费用的列支、业务的真实性等多方面，内容涵盖全部应纳税种。我国正在对财税管理体系进行改革，财税政策存在部分解释不明以及操作细则缺失的问题，企业与财税部门经常会出现理解偏差现象。基于宏观政策的影响，监管部门由于地域、时期等方面的差异，对政策的监管及把握力度也存在一定的差异性，这不仅增大了企业税法遵从的难度，更使企业的纳税风险急剧上升。
（二）缺乏有效的管理机制
企业没有针对财税管理工作建立健全相关机制，没有对管理标准进行有效规范，致使不同部门在相同事项方面的管理标准存在不一致性，继而导致执行尺度不同，在很大程度上制约了公司整体税收策略的制定工作。
（三）信息化应用水平较低
企业在财税管理方面并不具有较高的信息化应用水平，在实际工作过程中，多以财务人员手工作业以及主观判断为主，对财务人员的业务素质以及经验具有较强的依赖性。除此之外，企业的财税管理与业务环节存在脱节现象，财税信息无法实现有效共享，基础信息出现偏差等问题，构建完善的财税信息管理系统迫在眉睫。
二、信息系统的功能框架
（一）框架结构
财税管理信息系统是对财务日常管理应用的整合，基于财税管理体系标准的指导下，严格遵照相关法律法规，对税种税费进行有效计算，并记录相关调整事项。该系统内部含有申报纳税表的模板，通过其可以向相关管理部门申报财税缴纳款项。除了财税原有的业务处理功能外，还构建了评估模型与指标分析体系，可以对企业税务管理进行有效评估与合理分析，有利于企业对税务风险进行及时、准确的掌握，除此之外，该系统还可以对企业的税收管理提供科学有效的筹划方案。具体构造如下图所示：
图1 信息化系统功能框架结构图
（二）信息系统合理理念
针对财税管理构建信息系统，可以完善财税管控体系，促使企业财税管理工作更具科学性。构建信息系统的核心理念有三个，一是对财税管理机制进行标准规范，促使各个部门的管理口径实现统一；二是财税管理实现有效延伸，逐渐成为前端业务；三是建立健全财税评估模型与财税分析体系，从而对企业税务进行合理评估与有效分析。
（三）解决业务的有效方案
解决业务的方案主要包括五个流程，分别是建立纳税体系、处理日常业务、企业纳税管控、科学筹划以及分析评估、业务集成关系。企业利用信息化平台，进行财税管理，对财税管理进行标准规范，并在各个下属部门贯彻落实。利用相关系统对涉税信息进行有效集成，例如，资产、合同等，并结合系统内部相关税务信息，对税费进行准确计算，继而进行申报处理与缴纳处理。建立健全税务评估模型与分析指标体系，促使企业财税管理分析指标实现自动生成，继而对纳税进行自动评估。通过信息化建设全程监管企业的经济事项，可以对企业财税管理的效益影响进行准确分析，从而科学筹划财政管理工作，有利于企业的财税管理工作实现纵向管控。
三、信息化管理应用结果分析
（一）电子登记纳税调整事项
对核算账簿、核算凭证以及备查簿进行有效连接，促使三者呈现一种关联关系，从而促使企业的纳税调整事项的登记处理实现自动化，不仅降低了相关人员的工作量，还提高了纳税调整事项筛选结果、分析结果以及登记结果的准确性，有利于企业顺利进行财税管理工作，例如，递延所得税核算、纳税申报表核算以及纳税调整等。
（二）在线处理日常税费
应用信息化管理系统，企业在财税管理方面可以对多个税种的日常业务进行在线处理，例如增值税、所得税等。根据我国财税管理的相关法律法规的要求，对实际缴纳税额以及理论上应缴税额进行合理分析，准确把握二者之间的差异，确保财税管理相关环节在规范性与合理性方面符合相关标准要求，避免企业遭遇巨大财税管理风险。
（三）自动生成纳税报表数据
严格遵照我国相关部门在纳税申报表样式方面的规范标准，对纳税主体、税务报表以及备查簿三者的关系进行准确定义，在信息化管理系统内部构建纳税申报模板，自动采集税务系统以及账务系统内部的相关数据，并以此作为纳税申报数据，帮助企业财税管理人员进行纳税申报，避免报表数据出现人为干预现象，促使报表数据更具实时性、准确性、合理性以及可行性。
（四）建立健全税务指标分析体系
企业在财税管理方面建立健全税务指标分析体系，可以帮助企业对各个税种的涉税指标进行在线分析，并自动根据分析结果生成税务分析报告、涉税指标对比分析表以及税务指标的变化趋势表，有利于企业财税管理人员对涉税指标变化情况进行及时、准确的掌握，有效规避财税管理风险。
结语
财税信息化管理的实际应用价值主要取决于自身与前端业务之间的衔接关系。企业严格遵循财税方面的法律法规，对各项涉税环节进行专业、合理且谨慎的处理，按照相关规定实施纳税申报；通过信息化技术采集并分析涉税信息，对税收变化情况进行自动预警；分析税收变化情况，对财税管理潜在风险进行合理评估，实施科学筹划，有效提高企业财税管理水平，节约税收成本，规避财税管理风险，确保企业健康持续发展。（作者单位：中国振华集团永光电子有限公司）
参考文献：
[1] 张晓红、规范信息化日常管理服务税收中心工作[J]、天津经济，2013（05）、
税务系统管理篇8
论文关键词：触摸屏查询数据采集短信息服务语音服务信息互动
论文摘要：对多种通讯平台的信息互动技术进行了分析和阐述，重点介绍了采用面向对象设计，基于软件架构分层体系的触摸屏查询、数据采集转换、短信息服务系统、语音服务系统等功能实现，提出了构建信息互动集成平台的多层体系结构的解决方案。
0引言
传统的税务征管系统封闭运行于税务部门内部，其定位于总局、省局、市局的数据集中与管理，与外部信息交换仅限于支持规模企业的多元化电子申报，另一辅助手段为通过省局、部分市局网站向外信息和网上调查，方式较为单一，受众面窄，使税务部门与纳税户间的信息资源的共享受到极大限制，造成信息资源浪费和重复投资。这类信息“孤岛”问题已成为税务部门推进电子政务向前发展的重大障碍。我们通过对集成多种通讯媒介沟通方式的信息互动系统的研究，突破传统税务征管系统模式，以广大纳税户为服务对象，利用多种终端媒介，建立触摸屏、电话语音播放、手机短信等方式，构建计算机网络信息集成互动平台，向用户提供24小时全天候管理和服务，使得征、纳税双方在公平、公开、公正的氛围下，更加科学、合理、透明、文明地行使自己的权利和义务，充分体现了系统“以人为本”的设计思想。
1技术及功能简介
1、1技术简介
我们以解决信息“孤岛”所带来的问题为切入点，以信息互动理念为指导，以软件工程思想和项目管理为基础，通过对触摸屏系统、数据采集转换系统、短信息服务系统、语音服务系统的细致分析，以实现信息互动、应用连接、流程整合、信息集成、管理统一为目标，将分散的信息服务与通讯方式进行有效集成，构建高效安全的税收管理与服务信息集成互动平台。采用面向对象设计，基于软件架构的分层体系。架构是针对某种特定目标系统的具有体系性的、普遍性的问题而提供的通用的解决方案。架构往往是对复杂系统的一种共性的体系抽象，架构让我们能够正确、合理地理解、设计和构建复杂的系统。本项目采用层次化设计模型，建立一个分层的体系结构，并且每一层次的作用均不相同。模型由界面表示层、数据转换层、信息共享层、数据管理层、数据加密层、逻辑衔接层构成。模型体系中的各个层次彼此有效配合，从而形成一个有机的整体。
分层体系示意图如图i所示。
1、2功能简介
触摸屏查询系统：由触摸屏应用构件实现税务风采、办税向导、税务事项、行政审批、纳税人展示台、税负早知道、折射台功能。
数据采集转换系统：由数据迁移(rid)构件实现数据进行导人、导出、采集和自动转换功能。短信息服务系统：由短信服务构件实现连续自动发送、群发、按条件发送、日志等功能。语音服务系统：由语音服务构件实现自动语音播放、应答、留言、日志等功能。
2技术实现
以基于软件架构开发的分层体系，将触摸查询、语音电话、短信息等多种通讯与沟通方式进行有效通信、调度和联动。通过数据采集和转换系统，构建具有高效安全、广泛通用、使用方便的税收管理与服务信息互动集成平台。
、1数据采集转换系统核心构件的技术实现
基于不同系统之间信息共享的通用基础构件，应用集成技术和工具，根据各种标准将业务流程、公共数据、应用系统结合起来，对界面表示层、数据转换层、信息共享层、数据管理层、数据加密层、逻辑衔接层逐一分析、挖掘和组合，通过集成模型来实施和管理信息同步或异步的交流，实现应用系统间无缝集成，统一管理，协同工作。